报销流程人力资源管理师

三张表是核心

三张表：利润表、资产负债表、现金流量表

企业的所有业务和经营活动都可以反映在财务的三张报表中，这是一切的基础，如何从这三张表中理解业务的来龙去脉，在这里就不仅要看数字，还要看数字背后的东西。

1.利润表：利润是被什么所决定的

一个点：销售收入，要明白销售收入在什么时候开始计算决定了利润的多少。

二变数：成本和费用，哪项属于成本，哪项属于费用。不要傻傻分不清楚。

三利润：为何HR为业务部门辛苦做的净利润指标，在业务老大面前一文不值呢？因为HR没有搞清楚真实的利润从何而来，被什么所决定。

2.资产负债表：资产=负债+所有者权益

资产：这个型别很多，不同的公司，资产组成也是不同的，所以首先你要明白哪些是资产。

负债：负债是资金结构，意味着经营风险，但也说明企业在快速发展，因为恰当的举债会产生杠杆效应，这时HR要应势而动，加快人才梯队建设。

所有者权益：所有者权益是股东价值最大的化体现，也是HR理解绩效考核的终极目标所在。其实上市公司是否增发股票、央企的EVA考核都与此有关。

轻资产公司：HR经常可能听到轻资产公司，就是指无形资产要远大于有形资产的公司（专利等），而这又与企业的研发构成息息相关。

3.现金流量表：抓住每个”来源分析“

如何避免现金流断裂，是业务与财务最关心问题。HR的每一笔投入产出（ROI），都可以在这里找到印证；同时也是HR资料量化，提升自身价值的起点。

一般投资机构更加看重现金流量表（因为作假难度高啊），现金流量表也被誉为企业是否健康执行的标志。

关键要抓住每一种现金来源，因为这些都代表了现金提供方对你企业执行的态度，也进一步表征了你的企业的生产运营状况。

成本费用与税务

所有HR分清分清楚：成本和费用的关系。

成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事（所以个人借款挂账的情况，其实是对公司资源的占用）

税务实际上是非常专业的知识。

很多财务人员都不见得懂多少，但是很多HR可能都会有一定的了解，因为我们工资都要交税嘛。就比如：年终奖个税筹划和高管个税筹划是HR部门创造价值的途径之一，而股权激励的纳税筹划又是HR制定长期激励计划时绕不过去的坎。

学习税务的小技巧：查查公司的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法，但人家能主动和你说多少就不好说了，嘿嘿。

必懂知识

1、货币资金：

我们不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对HR来了解业务是至关重要的。

2、应付职工薪酬：

这时归口到HR部门最大的开支。老板经常要求HR部门要“降本提效”，即HR的人工成本分析与控制。

3、固定资产：

大家别看固定资产金额比较大，其实不要太放在眼里，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行了。这个比较简单吧。

4、预算管理：

这个非常非常重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，如果没有预算，一切就会一团乱，所以我们HR一定要做好预算的口子，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

5、内部控制：

内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。这个我们HR最擅长。

但是实际上在应用的时候，务必要注意：分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，要能通力合作又要相互牵制。这才是内部控制的最佳状态。

总结

1、只会花钱的HR是很难获得老板信任的，高段位的HR会给老板明确地分析出花钱和挣钱的关系，把人力资源工作从成本表做向利润表。

2、每一家公司都是一个复杂系统，系统内部每一个元素都互相联络，了解必要的财务知识，并由此判断公司接下来可能的业务进展策略，是HR获得业务部门的认同，以及深刻理解老板的决策处境并与之同频的关键一步。

3、在公司发生战略调整的时候，不懂得财务与业务的HR是很难给出切合公司实际的方案的，而HR对业务的理解加深一分，方案的可操作性和适用性就提高一分，对于公司的价值贡献就大一分，今后在市场中也就更值钱。

hr模组：组织设计，招聘，培训，薪酬，绩效，员工关系，劳动法。 建议考企业人力资源管理师证书，三级、二级均可，会比较系统的了解hr。

1、找一个懂财务的先了解财务的基础知识 2、做一些实践、实务如建账、报税等工作巩固基础知识 3、查阅相关档案资料、书籍提升业务知识 4、多看报表、数字、分析 没有速成的方法，看你的悟性，快慢看自己吧

需要。 人力资源中的劳动合同——财务经济法中的劳动法 人力资源中的社保扣缴——财务中的地税社保部分 人力资源中的薪资核定——财务中的个人所得税、人工成本 等等。

PPP 财务评价方法

BOT/PPP 专案往往都是投资金额巨大、社会影响广泛、建设经营周期长的固定资产投 资专案，由于有了私营部门的参与，其财务评价要与一般专案的财务评价区别对待， 具体应注意：

（ 1 ）计算期不同。 对于私营部门而言，财务评价的计算期是从专案启动到专案特许 期结束，且在特许期结束后，一般并没有所谓的资产回收。而对于公共部门而言，财 务评价的计算期有两个： 一是从专案启动到专案不能再提 *** 品或服务 （如拆除） 时 的经济寿命期， 评价专案在整个经济寿命期内的财务情况； 二是从专案移交后到专案 经济寿命期结束，作为计算公共部门利益的财务评价指标；

（ 2 ）特许权协议直接影响各参与者的收益和风险。 BOT/PPP 专案的财务分析也需要 预测专案提供的产品或服务的价格、市场需求量、通货膨胀率、利率、税率、汇率等 因素的变动， 与其他专案不同的是， 由于在特许权协议中会对以上因素做出一些特殊 约定，这些约定直接影响各方的收益和风险。

（ 3 ）专案受益人多。 BOT/PPP 专案的一个主要特点是专案的参与者多，意味着专案 的受益方也多， 为达到多赢的目的， 财务评价结果必需能够体现主要参与者的受益情 况。

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一、财务工作的重点： 财务三大功能： 1、反映功能；即正确地反映一个公司发生的所有经济事项，那么这是财务最基本的功能； 2、管理、监督、稽核功能（对涉及到的封锁款项的收入与支出）；向高层管理者提供决策之依据； 3、资本的运作，包括一个企业的资本扩张、资产重组、债务重组、股票上市等，那么这是财务实现的最高境界。 二、现有的超市财务系统情况： 现超市采用的商业进销存有系统软体是北京富基商业进销存软体（注：以上两家软体公司是目前国内比较优秀的商业软体公司，富基和长益不同的是：在业务系统是没有财务管理软体。那么，我们采用的财务软体是北京用友财务软体（和深圳金蝶财务软体是我国市场上效率最高的两家软体公司）。 我们业务软体和财务软体是怎样有机结合的呢？ 通过业务软体公司即富基公司了解用友系统的资料库结构，做成一个介面，把所有门店商品进、销、调、存、报损、溢余等资料生成一系列的转帐凭证传送到财务系统中去，这一块工作节约了大量简单重复的会计工作，节约了大量的会计人员。 三、税金的介绍： 现有情况下对我超市化较密切相关的有四种税： 1、增值税（属于国税，归国税局管理） A、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。 B、交纳方式：采用进销税抵扣的方式。 C、计算：应交增值税=销项税额一进项税额 销项税=（售价/1+税率）×税率 进项税额=（进价/1+税率）×税率 D、增值税的税率： 我超市现有情况下销项税主要有17%和13%两档，17%的税 率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等，现家润多超市经营的生鲜食品、书等。 进项抵扣的税率主要有： 1、以上适用17%和13%税率的商品； 2、6%税率是以小规模纳税人生产企业购进商品的进销税； 3、4%税率是由小规模纳税人商业企业购进商品的进项税； （附：小规模纳税人与一般纳税人有何区别：一般纳税人的条件是，商业批发企业年销售达180万元、工业企业年销售达100万元；或者是会计机构健全，能准确核算税款，并且有规范的发票管理。不能达到以上几个条件的就归属于小规模纳税人。 另外有几种情况请大家注意： 1、农产品初级收购可凭收购凭抵扣10%； 2、运费凭正规运输发票可以抵扣7%； 3、水费可抵扣6%； 4、电费可抵扣17%； 5、办公用品可抵扣17%； 6、空调油耗，汽油等可抵扣17%； 7、其他耗材，如广告耗材、低值易耗品等可抵扣17%。 所以，请你们注意，去收取发票时对上述发生业务尽量收增值票，以节约费用。 以下业务的进项税金是不能抵扣的： 1、 购入固定资产； 2、 购入商品用于直接消费的，如超市购入卫生纸用于发放职工福利，虽然开入的是增值税票，但是不能抵扣。 举例：A、某商品为农副产品初级收购，进价10元/斤，售价为15元/斤，应交多少增值税： 计算： 因为该农产品适用销项为13%那么 销项税：15÷×13%=元 该农产品为初级收购，可用超市农副市产品收购凭证，抵扣10%，注意： 进项税=10×10%=1元 应交增值税=一1=元。 举例：B、某服装以一个村办工厂购入，该村工厂规模小，年销售不足50万元，认定为工业企业小规范纳税人，进价为100元，超市售价为130元，计算如下： 销项税=130÷×元 进项税=100÷×元 应交增值税=一元 2、营业税（属地税、属地方税务局而管理） A、定义：中华人民共和国境内提供规定的劳条、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。超市经营中包括租金收入、餐饮收入、条码收入等按规定须上交营业税。 B、税率：应纳税额：营业额×税率 一般税率为5% 3、附加税包括城市维护建设税和教育费附加 主要是企业为了支援地区城市建设和教育而开立的，一般纳税金额是在增值税和营业税等主税基础上按比例提取的，长沙地区比例为7%和5%。 以上2种税为地税，归地方税务局管理。 四、毛利：怎利计算超市毛利率（包括农产品毛利率） A、什么是毛利： 毛利是商品实现的不含税收入剔除其不含税成本的差额，因为增值税是价税分开的，所以特别强调的是不含税，，现有进销存系统中叫税后毛利。 1.毛利计算的基本公式是： 毛利率=（不含税售价-不含税进价）÷不含税售价×100% 2.不含税售价=含税售价÷（1+税率） 3.不含税进价=含税进价÷（1+税率） 4.从一般纳税人购入非农产品，收购时取得增值税专用发票，取得17%进项税额，销售按17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+17%）=， 不含税售价=120÷（1+17%）=；毛利率=（）÷ = 5.从小规模纳税人购进非农产品，其从税务局开出增值税专用发票，取得4%进税额，销售按17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+4%）=，不含税售价=120÷（1+17%）=；毛利率=（）÷ 6.从小规模纳税人购进非农产品，没有取得增值税专用发票，销售时按 17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100，不含税售价=120÷（1+17%）=；毛利率=（）÷ 7.总的来说，增值税是一种价外税，它本身并不影响毛利率，影响毛利率的是不含税的进价和售价。要正确计算毛利率，只要根据其商品的属性，按公式换算成不含税进价和售价就可以了。 例如：我公司从某企业购进商品，对方单位提供的价目表注明进价100元，那么，我们的采购人员一定要了解100元的进价是含税价还是不含税价，即对方若按100元结帐，是否能开具增值税专用发票。能开票，则不含税进价为100÷（1+税率）；若不能开票，则100元就是不含税进价，那么毛利率就有所不同。 对方是否属于一般纳税人，能否开具增值税专用发票，体现了该单位的实力。一般来说，都要求对方能开具增值税专用发票结帐，对于某些特殊商品，也可以灵活处理。只要能达到要求的毛利率，也可以不开具增值税专用发票。但是，也应该开具普通发票作为结帐的依据。而且，用普通发票结帐的单位，在签定合同时，应经财务部门签字认可，否则，在结帐时，将扣除税率差额。 B、农副产品的界定（另利见文） 1、农产品初级收购毛利计算的基本公式是： 毛利率=（不含税售价-不含税进价）÷不含税售价*100% 2、不含税售价=含税售价÷（1+税率） 3、不含税进价=含税进价*（1-10%税率） 4、从一般纳税人购入非农产品，收购时取得增值税专用发票，取得17%进项税额，销售按17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+17%）=， 不含税售价=120÷（1+17%）=；毛利率=（）÷ = 5、从小规模纳税人购进非农产品，其从税务局开出增值税专用发票，取得4%进税额，销售按17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元； 不含税进价=100÷（1+4%）=， 不含税售价=120÷（1+17%）=； 毛利率=（）÷ 6、从小规模纳税人购进非农产品，没有取得增值税专用发票，销售时按 17%交纳销项税额。 毛利计算：进价100元，售价120元； 不含税进价=100，不含税售价=120÷（1+17%）=； 毛利率=（）÷ 7、总的来说，增值税是一种价外税，它本身并不影响毛利率，影响毛利率的是不含税的进价和售价。要正确计算毛利率，只要根据其商品的属性，按公式换算成不含税进价和售价就可以了。 例如：我公司从某企业购进商品，对方单位提供的价目表注明进价100元，那么，我们的采购人员一定要了解100元的进价是含税价还是不含税价，即对方若按100元结帐，是否能开具增值税专用发票。能开票，则不含税进价为100/（1+税率）；若不能开票，则100元就是不含税进价，那么毛利率就有所不同。 对方是否属于一般纳税人，能否开具增值税专用发票，体现了该单位的实力。一般来说，都要求对方能开具增值税专用发票结帐，对于某些特殊商品，也可以灵活处理。只要能达到要求的毛利率，也可以不开具增值税专用发票。但是，也应该开具普通发票作为结帐的依据。而且，用普通发票结帐的单位，在签定合同时，应经财务部门签字认可，否则，在 五、结算方式及流程： 1、按超市的运作模式，即统一采购，统一结算的原则，现财务总部设立专门的结算中心，进行统一的对外结算。 现有条件下，我认为在同城开店的情况下，是可以实行的，统一结算的，随着超市的发展，包括向外省、地州市开店，结算应是有当地结算和总部统一结算两种，这主要看采购是怎样和供应商签订合同的，统一采购的由总部统一结算，不能统一采购的，只能由当地单店采购的由单店结算。 2、关于帐期： 帐期是许总带来的一种全新资金运作模式，实质在于占用供应商一段时间的资金，主要好处是减少前期投入开店资金，使家润多超市有资金实力不断开店，达到以店开店的目的。 帐期方式主要有： ①按销售计算帐期，这是友谊阿波罗股份有限公司普遍采取的结算方法，优点是公司无经营风险，又能占用对方资金，缺点是对供应商无吸引力，不能取得最好的采购条件。 ②按商品入库计算帐期，这是我家润多采取的结算方式。优点是对供应商来说经营风险小，有吸引力，能取得最好的采购条件，缺点是在目前采购系统未达到高水平的程度上，超市有很大的经营风险，这也是财务在初期两个月利用商品适销率来控制结算的原因，那么在以后将利用商品回转率这一指标考核我们的商品采购、商品经营。 怎样计算帐期？ 帐期有15天、30天、45天、60天、90天等，主要由采购和供应商谈判时确定，当然越长越对超市有利。家润多超市帐期准确的叫法：月结帐期，意思是每月财务关帐时对每位供应商本月入库进行汇总一下，再以关帐日这个时点起计算帐期。如1月15日进的货，帐期为30天，那么付款的是2月26日。因为关帐的那几天是财务部最忙的时候，请采购谈判时到账日应尽量避开每月25日至30日这个时段。 3、商品回转率： 按准确的商品回转率计算公式应是： 周转次数=一定时间商品销售成本÷（期初库存+期末库存）/2 反映一定时间内的平均存货成本周转了几次；、 天数=一定时间天数/周转资数 这个指标反映商品周转一次需多少天。 在以后财务部门对采购、营运部门考核时将启用商品回转率这一财务指标，尤其在结算时要采用该指标来加强对资金的控管，财务将定期列印各课别各供应商商品回转率排名，督促采购部门对不适销的商品定期强行进行清理、淘汰，保证家润多的每一个商品都是畅销的，都是经市场的认同的，只有这样，才能说我们具有完善的采购营运体系，才能真正去面对家乐福、新一佳的竞争。 六、费用报销流程： 费用是日常经营中的耗用，作为商业企业，一方面提高前台销售，增加毛利；一方面更要控制费用支出，增加利润，举个简单的例子：你节约了1000元的费用，按13%毛利计算，等于增加了7700元的销售。 费用开支的原则：必要、合理、节约三原则。 费用报销流程： 1、实行事先申报制度，小额费用事先征得部门经理或协理（店长）的口头或书面同意，金额大的费用及购置事先取得总经理的确良同意后方可支出，对于大的投资事先必须报财务部门，由财务部门作统一的资金安排。在现有经营情况下，只要是购置大项固定资产或大的修饰专案属于资金沉淀，必然要占用商品流动资金，造成流动资金周转不灵，对家润多信誉有影响。 2、报销时，都必须取得国家统一的正规发票，由具体经办人在原始发票背面注明费用发生的时间、事由，审批人按其许可权在发票背面签字，门店所有费用首先由门店财务课长（经理）稽核，门店店长签字认可，正常预算内、标准内或单张发票金额500元以下，直接到出纳处报销，预算外、超标准或单张发票超过500元报总部财务协理稽核，总经理审批。总部费用正常预算内、标准内部门协理同意后财务协理稽核入帐，超预算、超标准经总经理审批。 3、两张或两张以上费用发票必须汇总填报费用审批单，原始单据附后，按以上审批程式审批后交出纳报销。 4、对部门经理、协理、店长的签字，要求措辞准确，内容具体，按审批许可权签“内容属实”“同意开支”或“拟同意，请某某审批”等字样。 5、对各种的财务和业务部门所用的各种单据，由总部按统一的格式进行印刷，不得私自自印单据，否则，财务将拒绝结算。 七、商品存货的管理： 1、库存商品是商业企业资产的重要组成部分，是毛利的来源，加强库存商品管理是重中之重； 2、新的商品购进，采购必须进行必要的市场调查，货比三家，严格把好进货关。按超市自营方式，到帐期如果没到达到一定的商口回转率，财务结算将不予付款。 3、家润多库存商品实行进价核算，财务部定期将稽查各供应商的往来与现有库存情况，那么营运部门订货时必须遵循“以销定进”的进货原则，认真研究市场变化，保持合理库存，大力组织促销，不断加快商品回转率，恰当保持销售量与库存量的比例关系，谁购进质次价高的滞销商品而占用资金实行“谁购进，谁消化”的办法，必要时由财务交总经理或董事长处理。 4、对于商品（包括装置）家润多尽量从厂家进货，争取最低的进价，减少流转环节、提高进货、运输、验收、打价等环节工作效率，力争当日进货，当日验收上架与消费者见面。 5、减少库存的损耗： A、每月未进行全面的盘点，财务部、防损部负责监督盘点，保持商品库存数的真实性，对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废由课长查明原因，报店长确认，财务协理稽核、总经理审批后方能入帐。原有的监盘由于人手不够，以致监督不严，在以后，财务、防损将每月重点抽盘1一2个课别，如发理错盘率达到一定程度（财务部将定出具体差错比率）将给予营业课长处罚，在程式上，盘点资料在录人员录入电脑之前必须有督盘人员签字认可，对录入后需作更改的，必须经财务课长或防损课长签字方可重新录入。 B、关于怎样防损，已经由防损部黄河经理向各位作了防损的培训，这里不再重述，今天主要谈怎样计算超市商品损耗率。 准确、真实的计算超市的商品损耗率应分两种情况区别对待： 1、生鲜的损耗率。 现有的情况下，生鲜有多少损耗率没有一个完全的资料，生鲜部门提供的损耗率仅仅是做了损溢单的那一部分，至于偷盗、加工过程中发生的损耗全部计入了成本，造成的主要原因在于生鲜的核算方法采取倒挤的方法=期初库存加上本月采购金额除去盘点的现有库存，就得出本期已销商品的成本。所有损耗都包含在这一成本中，怎样计算准确生鲜的损耗率是现在电脑，财务需要探讨的一个重要问题。 2、非生鲜的损耗率。 这一部分损耗率能准确计算，即盘点日的帐存数和实存数的差额除以本期商品销售成本，需要指出的是，计算非生鲜损耗率的分子，分母一定要口径相同，如损耗数为售价，那么就除以商品销售收入，损耗为含税进价，就除以含税成本。

如果是网上投资的话 最好熟悉B2B B2C C2C 模式

供应商的往来对账应该是由财务部发起，具体作业应该是由采购部协助经办完成。

老板必须懂的财务知识： 1、货币资金 不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺； 2、往来款项 这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己； 3、存货 存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事；二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算； 4、固定资产 别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。 5、成本和费用 老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。 6、预算管理 这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。 7、内部控制 这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢？个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。 8、税务 税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢？最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。 9、工程 有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以专案立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。 10、投资 投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们也应该掌握。建议还是在投资之前让财务做好专案书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行

生育保险(maternity insurance)是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。我国生育保险待遇主要包括两项。一是生育津贴，二是生育医疗待遇。人社部《生育保险办法(征求意见稿)》从2012年11月20日起面向社会公开征求意见。意见稿明确，生育险待遇将不再限户籍，单位不缴生育险须掏生育费。女职工生育或引、流及实行计划生育手术后，由用人单位经办人员带齐有关手续到市医保办办理生育保险业务。

领取生育保险待遇须携带以下材料：

1、生育

(1)单位须提供单位介绍信;

(2)女职工身份证复印件(并提供18位社会保障号);

(3)计划生育部门签发的生育证(计划生育服务手册)原件及复印件;

(4)出生医学证明原件及复印件;(婴儿死亡证明原件及复印件);

(5)医疗费收据原件(包括产前检查的医疗费收据原件);

(6)住院病历首页及医嘱单复印件(有生育并发症者，须提供住院费用明细清单)，在非定点医疗机构生育的，须在住院病历首页复印件上加盖医院公章。

2、引、流产

⑴单位须提供单位介绍信;

⑵女职工身份证复印件(并提供18位社会保障号码);

⑶未生育者须提供计划生育部门签发的生育证(计划生育服务手册)复印件，未领取生育证者，须持结婚证复印件及女职工单位计生部门出具的证明原件，已生育过的女职工不用提供;

⑷医疗费收据原件;

⑸手术证明或假条原件;

⑹病历复印件。(住院引、流产的需复印病历首页及医嘱单复印件)

3、计划生育手术

⑴单位须提供单位介绍信;

⑵女职工身份证复印件(并提供18位社会保障号码);

⑶检查费、手术费收据原件;

⑷手术证明或假条原件;

⑸病历复印件。

报销生育保险时，双方需要提交不同的材料。

一、生育女职工需要提交的申报材料：

1、计划生育部门签发的计划生育证明、医疗部门出具的婴儿出生（死亡）证明、生育女职工、计划生育手术职工本人身份证的原件及复印件；

2、企业职工的生育医疗证申领表、计划生育手术医疗证申领表、生育医药费报销申请单、生育保险待遇核准结算表、生育保险外地就医申请表；

3、生育医疗费用票据、费用清单、门诊病历、出院小结等原始资料；

4、收款收据。

二、配偶生育的男职工需要提交的材料：

计划生育部门签发的计划生育证明、医疗部门出具的婴儿出生（死亡）证明、男职工本人身份证原件及复印件。

报销流程：

参保职工在同时具备下列条件时，可按规定享受生育保险待遇：

1、符合国家、省、市计划生育政策规定；

2、分娩或实施计划生育手术时，用人单位已为其参加生育保险且连续足额缴纳生育保险费满12个月。

3、产前检查费和生产费用，当事人携带结婚证、社保卡（市民卡）及街道开具的计生证明到生育保险定点医院直接刷卡结算。

4、申报生育津贴和一次性营养补贴，需填写《生育保险待遇申报表》并加盖单位公章，提供结婚证、独生子女证（孩子的）、出院小结等材料，于每月1-10日之间的工作日前往市医保中心生育科办理申报手续。（相关手续应在分娩后一年内办理）

以上内容参考：百度百科-生育保险

生育保险怎么报销生育保险报销流程，是指用人单位及职工本人就女职工在生育期间的生育医疗费、生育津贴等费用，男职工在配偶生育期间的看护假假期津贴向统筹地区生育保险基金报销的程序。具体的流程如下：用人单位需要提交的申报材料:社会保险登记表;参加基本养老、工伤和生育保险人员增减表;企业职工基本养老、工伤和生育保险申报汇总表。生育女职工需要提交的申报材料:计划生育部门签发的计划生育证明(原件及复印件);医疗部门出具的婴儿出生(死亡)证明(原件及复印件);生育女职工、计划生育手术职工本人身份证(原件及复印件);企业职工生育医疗证审领表;企业职工计划生育手术医疗证申领表;企业职工生育医药费报销申请单;企业职工生育保险待遇核准结算表;企业职工生育保险外地就医申请表;生育医疗费用票据、费用清单、门诊病历、出院小结等原始资料;收款收据。