1题本月销项税额=800×1000×17％＋1170/(1+17％)×17％+50×800×17％=142970元本月进项税额=34000-200000×10％×17％＋10000×17％=32300元本月应纳增值税税额=142970-32300=110670元我怕您要我做销项税额和应纳税额，全做了，还有消费税税率用不上呀，是不是委托加工乙产品应由受托方代收代缴的消费税？如果是计算结果是：组成计税价格=（60000+10000）÷（1－8％）=76086.96应纳税额=76086.96×8％=6086.96元 2题1、业务招待费25万元扣除标准1）25*60%=15万元2）2000*0.5%=10万元1）与2）比较，孰小原则，（1）不得从税前列支的业务招待费金额为25-10=15万元2、广告费和业务宣传费200万元（1）扣除标准2000*15%=300万元（2）可以在税前列支的广告费和业务宣传费金额为300万元，实际发生额200万元，不需要纳税调整。3、税收罚款1万元，自行赞助某小学2万元，不允许扣除。4、投资收益有国债利息收入5万元，为免税收入从深圳魔联营企业分会利润17万元属于权益性投资收益为免税收入。应纳税所得额=200+15+1+2-5-17=196万元应纳企业所得税=196*25%=49万元别用答案吓我，书上难道不给错误答案，连业务招待费都弄错，政策是税总进一步解释的，出书时老师来不及研究您难道还怪他不行？哈哈！ 3题本月销项税额1）1000×50％×1000×17％=850002）100×1000×17％＋10000÷1.17×17％=18452.993）10×1000×17％=1700销项税额合计=85000+18452.99+1700=105152.99本月进项税额4）170005）从小规模纳税人购进的原材料，其进项税不得抵扣。6）2000×7%=140进项税额合计=17000+140=17140本月应纳增值税税额应纳税额=105152.99-17140=88012.99 两个附件题附加题1、设销售量增加x(1+7%)×(1+x)=1+10%x=3÷107≈2.8%附加题21÷（1+15%）×100%≈86.96%
姣姣Devil
