短期债务率中级经济师

国际公认的标准是负债率应该控制在20%以下，即20%是所谓的“警戒线水平”。因为负债率是将外债与经济总规模结合起来分析外债状况，所以，利用负债率测算一国经济对外债的依赖程度，确实是一个较好的指标。但用它来测度一国的外债风险、外债负担和外债偿付能力却不可靠，其原因在于GDP是用本币测度的总产出，它不是一国的对外货币性债权，而外债必须用外汇偿还，所以GDP与偿付能力没有直接关系。不过，GDP能够影响一国的国际信誉和外债的国际评级，并进而影响一国的举债能力，因此，负债率指标十分重要。扩展资料影响负债率的基本因素有三个：外债余额、人民币GDP和CNY／USD汇率水平。1994年以前，人民币汇率虽然进行过一些调整，但真正大幅度的改革只有1994年一次，此后就基本固定了下来，因此汇率因素对我国负债率的影响甚小。导致我国负债率变动的主要原因是外债余额与GDP的变动，在这一意义上说，负债率是外债余额与GDP相对变动的比率。在外债余额不断增长的背景下，近几年我国负债率的下降的解释变量是GDP的高速增长。参考资料来源：百度百科-资产负债率

占GDP 的60%

现金到期债务比率=经营活动现金净流量/本期到期的债务。反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。现金到期债务比率=营业现金净流量÷本期到期的债务。本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据。通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。现金净流入，是指企业在日常经营过程中，现金流入量减去所有的支出，得出的代表经营成果的利润额。如果是结果是正数代表盈利，如果是负数代表支出数大于支出所带来的收入，处于资金回收阶段。到企业制定的目标完成的时，进行结算时的现金净流入代表了企业的盈亏。