经济师重点讲义

2019年经济师考试复习备考开始了，希望本文能够帮助您掌握2019年的经济师考试《经济基础知识》的复习要点，预祝您取得好成绩！　　经济学命题特点：　　1、考核重点在三、四、五、六节（19－20分左右）；　　2、命题集中分布在国有企业（经济）改革、产权制度、市场失灵和功能缺陷、分配与效率四个方面；　　3、有关*9、二、七节的内容大多属于知识性考题，相对容易得分；　　4、有一定量的应用型考题，且内容多与产权、外部性、经济增长模型有关。　　常考内容：　　1、 国有企业改革2、 产权制度3、 市场失灵和功能缺陷4、 经济增长模型5、 效率与公平原则6、 国际贸易、资本流动7、 宏观调控二、财政命题特点：　　1、考核重点在税收、国债、预算管理三节；　　2、有关*9、五节的内容多为知识性考题，熟悉考试用书就可以得分；　　3、偶尔会有一题计算题，但一定是税收方面的。　　常考内容：　　1、国际税收2、中央收入和地方收入的划分3、税收法律责任4、国债三、货币与金融命题特点：　　1、考核重点在中央银行、货币政策和货币均衡三节；　　2、国有商业银行的考题集中在商业银行管理部分；　　3、每年有1－2道关于货币学派的题，只要记住各学派的主要观点，得分并不难。　　常考内容：　　1、中央银行业务和职能2、货币政策目标和货币政策工具3、货币需求理论和货币供给理论4、商业银行管理四、统计命题特点：　　1、考核重点在三、四、五节；　　2、有三分之一的考题为计算题；　　3、*9、二节的考题多为知识性的，容易得分。　　常考内容：　　1、平均数的计算；　　2、时间序列；　　3、统计数据整理；　　4、统计指数；　　5、相关分析。　　会计命题特点：　　1、考核重点主要在于财务会计报告和财务报告分析两节；　　2、命题集中在财务会计的一般原则、财务会计要素、财务报表项目和结构、主要财务指标计算四个方面；　　3、均每年有 2－3道左右的计算题，但计算题的难度并不大。　　常考内容：　　1、财务会计循环；　　2、会计核算原则；　　3、收入要素；　　4、资本性支出；　　5、净资产收益率、资产负债率、流动比率、速动比率。　　经济法命题特点：　　1、 考核重点在合同法部分 ，其次是工业产权部分和证券法，公司法部分考的最少；　　2、 命题集中分布在合同订立、效力、履行；合同法部分的考试强调应用性；　　3、 虽然工业产权部分的考分有加大趋势，但主要还是基本知识型考题，容易得分。　　常考内容：　　1、 合同的订立与效力；　　2、 合同的履行；　　3、 公司股份的转让；　　4、 公司内部机构的职权；　　5、 证券公司的证券交易；　　6、 商标标识。

导语：现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。我们一起来看看相关的考试内容吧。 　　一、现金资产的概念及构成 　　现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。 　　(一)库存现金 　　(二)在中央银行存款 　　(三)存放同业款项 　　(四)托收中现金 　　二、现金资产与流动性 　　现金资产管理的目的就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。 　　流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。 　　流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源; 　　流动性负缺口表示资金运用<资金的.来源，要求寻找新的资金运用的渠道。 　　(一)现金资产管理原则 　　(1)适度的存量控制——现金管理的首要原则 　　(2)适时的流量调节——现金管理的第二原则 　　(3)注重安全 　　(二)现金头寸与流动管理 　　1、现金头寸：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。 　　2、其他金融企业的流动性管理 　　(1)财务公司头寸与流动性管理 　　(2)信托投资公司头寸与流动性管理 　　(3)证券投资公司头寸与流动性管理 　　(三)资金营运对头寸的影响 　　1、与客户业务往来对资金头寸的影响 　　2、与同业资金往来对资金头寸的影响 　　3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响 　　三、商业银行的流动性管理 　　商业银行的经营管理活动以资产和负债的管理为主要内容，其中流动性管理是商业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。 　　(一)我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式 　　1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25% 　　2、核心负债率：核心负债/负债总额>60% 　　3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=10% 　　我国商业银行对流动性的管理是通过对资金头寸的匡算和调度实现的，所以又称资金的头寸匡算和调度。 　　商业银行的头寸及构成 　　(二)商业银行的头寸及构成 　　1、基础头寸： 商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。 　　基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款 　 　2、可用头寸： 商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。 　　可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金 　　基础头寸存在于银行业务库及在中央银行存款账户上，是商业银行实际的即期可用的资金。可用头寸应调入清入的资金在实际未发生前，是一种非现实、但预期可用的资金。 　　3、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化 　　(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响 　　增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行客户接受异地汇入款。 　　减少资金头寸的渠道：客户提取现金，客户以转账方式从开户账户中转出款项(到其他银行)，发放贷款客户提取现金，本行客户对异地汇出款 　　(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响 　　增加资金头寸的渠道：由它行调入资金，同业往来的利息收入，上级行调入资金，同业拆入资金。 　　减少资金头寸的渠道：调给它行资金，同来往来的利息支出，上级行调出资金，同业拆出资金。 　　(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响 　　增加头寸的渠道：向央行借款，调整减法定存款准备金率，代理央行业务中(如代收财政收入)占用代理资金 　　减少头寸的渠道：调增法定存款准备金率，归还央行贷款，代理央行业务中被占用的资金。 　　(二)商业银行头寸的匡算 　　1、营业日初始头寸的计算 　　营业日初始头寸=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率+上日末营业终了时库存现金金额-现金库限额+到期应收资金-到期应付资金+/-上级行可调入资金或上级行可调出资金 　　2、当日头寸的匡算 　　当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额 　　(1)当日现金收支 　　收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。 　　(2)联行汇差 　　联行汇差是银行为客房办理异地转账结算时引起的异地银行间汇出汇入资金的差额。 　　应付汇差，减少当日头寸;应收汇差，增加当日头寸。 　　(3)同城票据清算 　　同城票据清算是办理同一城市不同行处客户间，因商品交易、劳务供应等引起的货币收付，通付签发支票、本票等票据进行清算时引起的银行间的货币收付清算。 　　(4)法定准备金调整 　　(5)到期借出借入款 　　(6)当日发放和收回贷款额 　　A、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸 　　B、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变 　　C、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加 　　D、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加 　　E、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变 　　3、近期头寸和远期头寸的匡算(如当日头寸匡算) 　　(1)存款变动对其近期头寸的影响 　　(2)贷款变动对近期头寸的影响 　　(3)到期借出借入款对近期头寸的影响 　　(4)影响近期头寸的其他因素 　　远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测