报税费用英文

美国联邦政府的税收机构是国税局（IRS）。这是最令美国人闻之色变的机构。每年缴税的最后期限，为4月15日午夜12点，晚交或少交都将面临 罚款，甚至触犯法律。美国财政部税务署每年都会随机抽查一定数量的税表，非法逃税漏税一旦被查出，除要缴纳数倍的巨额罚款外，还可能被判刑入狱。对想申请 在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。

1、雇用税(employment taxes)。如果你雇用人手，你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人，可以是你的雇员(employee)，也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。作为老板，你必须从雇员工资中把税额提取出来，为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此，你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同，可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳 6.2%的社安税，其对雇员 2007 年工资的最高限额是 9 万 7500 元。医疗照顾税的税率是所有工资的 1.45%。但是，医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的 1.45%。假如你拥有公司，而且又是该公司的一名雇员，你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税，即最高达9 万 7500 元的 15.3%。但是，假如你雇用一个独立的合约人，你要做的就是支付独立合约人费用，并填写 1099 表向国税局报告这个数目。而且，你对独立和约人的纳税不负责任。一般来说，老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人，但是要经过政府机构，如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。2、收入税(business income taxes)。你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你这一年的可以抵税的花费，把他们从营收中减去，从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制订不同的税率。举例来说，假如你的公司收入在五万元以下，联邦税率就是 15%。假如收入在 5 万至 7 万 5000 元之间，联邦税率就是 25%。假如收入在 7 万 5000 元至 10 万元之间，联邦税率为 34%。假如收入在 10万元至 33 万 5000 元之间，联邦的税率为 39%。总之，收入越高，税率通常也就越高。许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样，你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。但是，下面一些州不征收入税。这些州有阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿和怀俄明。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注册费。例如，纽约市就征收自己的收入税。3、估计税(estimate taxes)。一般地，假如一个公司的年纳税额超过五百元，该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为： 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 12 月 15 日。4、销售税(sales taxes)。几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个：阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。一般来说，销售税是对产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务，你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税，或仅对特殊的服务征税。不过，你应该向州的有关部门核实。例如，夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。许多人常常认为，仅有限责任公司必须交纳销售税或者雇用税，其实不对。需要提醒的是，交纳雇用税还是销售税与公司类型无关。有限责任公司或者个人公司只要雇用人或有销售就须交纳雇用税和销售税，不管你的公司赚钱还是亏本。

注意华人以下八种行为容易被查税一.收现金很多华人开的店、或者华人小工在收账时会有一个“特殊要求”—Cash Only！这些拿现金的人被查的机率远大于在公司领薪水的员工。之前有中餐馆老板因为一年报税三、四万，而花重金购置豪宅，出门开豪车，这样的高调作风被人举报，遭到IRS审查，最后不仅补上之前瞒报的数款，还遭巨额罚款。二.海外账户现金流入早在几年前，美国就开始严打海外账户隐藏资产的行为，明确规定海外金融账户有10000刀以上必须申报，前几年中枪的主要是在欧洲和加勒比海开户的美国人，后来财政部与中国台湾香港地区签订有关条约，导致华人被查的概率大幅上升。这几年，很多华人热衷于蚂蚁搬家，把国内的钱挪到美国来买房、投资，经常用到的是会借用美国亲戚朋友的账户收款或把美国的账户借给亲戚朋友，这在国内还不会有大事，但在美国这很可能被判为逃税漏税和洗钱！三.小本生意多年亏损做生意当然是希望盈利，但是总有些华人商家为了少报税，把自己的账目伪装成年年亏损，这难免不被IRS盯上！就拿华人小公司来说，大部分都是家族或者合伙人开店，并没有投资之说，开始亏损很正常，过了个一年半载如果生意不错就可以正常运转了，如果几年来报税单上都显示亏损，而实际上店面还风风火火的营业着，每天店里客人络绎不绝，怎会没有蹊跷？IRS不会相信小公司在没有大量资本的投入下一直做赔本的买卖，他们会怀疑做假账，夸大花销。四.ScheduleC报税易被查据报税网站Turbo介绍，Schedule C是自雇(Self-employment)报税表，里面的列举费用包括，广告、 雇工、银行费用、律师费、汽车、房租、设备租金、办公用品、水电，还有吃饭、差旅的费用。五.过度申报出租房损失很多华人在美国疯狂购置房产，然后将房产转租出去，每年仅房租都是一笔不菲的收入！IRS官网解释房租收入可用抵押贷款利息、地税、清洁费、修理费、水电费、保险费、律师会计师费、房屋和装修折旧费等扣除。这些扣除项被统称为“租房损失”(Loss)。房租收入扣除租房损失后，纯盈利会减少，甚至亏损，这样房东在报税时可免税或省税。然而有些华人为了利益最大化，过度的夸大租房损失，制造出账面上毫无盈利的假象。这样的做法很容易被国税局“查水表”。还有一种情况租房损失不能报税时抵扣，因为房东不参与管理你所出租的房屋，通俗地说就是把房屋挂靠房屋中介出租，那么房东将会被视作被动参与者(passive participants)。 作为一个被动参与者，你的出租房屋的损失不可直接抵扣到你其它的收入中。六.申报过多慈善捐款大家都知道申报慈善捐款，可以在报税时进行减免。但是切记谎报捐赠，没有文件证明的就不要申报了。试想一下如果年薪4万刀，申报1万刀的捐款扣减，国税局难道不会“刮目相看”？七.赌博赢钱不报可能很多华人都不知道，在美国读博赢钱还要报税！如果你在拉斯维加斯人品爆表，豪赢一笔钱，可别忘了还笔钱还不能全部装进自己的裤兜，这笔钱是要向IRS报备的。八.报税额不可太粗略1040表格和所有其他报税文件中的金额，如果不是正好算出来是整数，最好要提交精确的数额，出现太多整百、整千未免有点太不走心了，计算金额是精确到个位是比较妥当的。

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