注会会计税法与税务师

1、关于税法科目分类及地位不同。注册会计师考试的主科是会计和审计，税法在CPA考试中以一个科目出现，而且属于副科不属于主科；税务师税法考试的主科就是税法Ⅰ、税法Ⅱ、涉税服务实务这三科，其中税法Ⅰ包括了我国商品劳务税的各个税种，这些税种的计税依据与销售额、劳务服务额等流转额直接相关；税法Ⅱ包括了我国所得税、财产税、特定行为税的税种，计税依据与所得额、财产价值或数量以及财产收益等等相关。涉税服务实务科目则涵盖税收程序法、涉税会计、纳税申报具体操作、纳税检查、税务代理等内容。尽管两者在各自的考试中占有很重的分量，但就税法自身在两者中比较，税务师税法难度略低于注册会计师税法。2、TA和CPA两种考试在税法命题侧重点有所不同。税务师考试的水平性要求税法考核具有政策细腻性、综合性、理论实务兼具的特征，其中那些体现从业者要求的灵活、筹划、与会计结合的题目在涉税服务实务科目中有淋漓尽致地体现。而注会考试的执业性要求税法试题具有基本政策性和筹划分析性的特征。个人感觉CTA教材写得容易让人理解，而CPA教材有时让人读来很费解。在税务师考试教材中含有一些税收理论知识，其税法理论也比CPA的多，这是学习的TA教材的一个优点。一些朋友学习税法有困难，就在于不能理解税收和税法的一些基本问题，税务师考试教材中有了讲解，理解起来就方便多了。税务师考试在税法中含有一些实务的问题，单独有一门叫“涉税服务实务”的科目，所以税法一、二中重点是讲解税种，对于程序方面很少涉及。3、两者在一些具体内容方面存在不同。这主要是由于两者是不同的编写者，在引述法规的时候，更新程度不同，有的部分CPA已经更新，但TA还没有；有的部分TA已经更新，但CPA却还没有。另外，两者在讲解的内容上具体范围也略有不同，有的税务师考试中讲了，注册会计师考试中不讲；有的则刚好相反。所以说，考过注会税法的考试的考生学税务师的三税，会觉得税务师的税法知识点更细碎，但税务师考试选择题的答题方式也能增加考生的得分几率。高顿税务师整理

区别不大，主要是侧重点不同

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注会的税法和税务师的税法有区别，不是同一种税法，可以一起备考，因为知识内容有很多相似之处。在国际上说会计师一般是说注册会计师，指的是从事社会审计、中介审计、独立审计的专业人士，在其他一些国家的会计师公会，如加拿大的CGA，美国的AICPA，澳大利亚的澳洲会计师公会，英国特许公认会计师公会ACCA，而不是中国的中级职称概念的会计师。考试科目为会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法。每科考试具体时间，在各年度全国考委会发布的《报名简章》中明确。专业阶段考试科目：会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法。专业阶段考试报名人员可以同时报考6个科目，也可以选择报考部分科目。综合阶段考试科目：职业能力综合测试（试卷一、试卷二）。税务师是国家设立的职业资格制度，纳入全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。通过税务师职业资格考试并取得职业资格证书的人员，表明其已具备从事涉税专业服务的职业能力和水平。中国注册税务师协会具体承担税务师职业资格考试的评价与管理工作。考试科目和大纲(一)考试科目为五科，即:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。(二)《税法(一)》、《税法(二)》章节内容部分调整。国际税法内容由《税法(一)》调整到《税法(二)》;土地增值税内容由《税法(二)》调整到《税法(一)》。详见《全国税务师职业资格考试大纲(2017年)》。(三)《全国税务师职业资格考试大纲(2017年)》经人力资源社会保障部、国家税务总局审定，由中国注册税务师协会发布。

税务师考试中的《税法一》和《税法二》与注会《税法》有很有相似的考点，但是税务师对于税法的考察更为细致，而注会更侧重于会计，税务师税法几乎包含了注会税法里的大部分内容。

注会税法和税务师税法是可以放在一起备考的。如果考生考完注会的税法，则可以报考税务师的税法一和税法二。大家要根据自己的学习时间及对知识点接受程度情况，进行合理搭配报名科目。

在备考税法一科目时一定要加强习题演练，通过做题可以检验知识的掌握程度，也可以提高知识的熟练程度。在进行习题演练时，考生可以在每学习完一章后进行分章演练。待系统学习完《税法一》的全部内容后，再进行综合演练。

说明：因考试政策、内容不断变化与调整，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准。