税务师如何防范税务风险

税收筹划风险防范的具体措施有以下几点：

1、第1点、完善企业内控制度：

当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。为避免税务风险，企业财务工作者须把握上述差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，

即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术)JDP_/充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。

2、第2点、健全税务代理制度：

税务代理即税务代理人在国家法律法规限定的代理范围内，依纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的各项行为的总称。

目前，我国多数税务代理机构与税务机关有着较大联系，为促进税务代理事业更好发展，税务代理机构应依照行业性的统一管理，在代理范围、收费标准、服务质量等方面逐步规范，并逐渐成长为独立执业、自负盈亏、自我约束、自我管理、自我发展的社会中介组织。

3、第3点、明确纳税人权利：

在实际的税务管理过程中，税收往往只注重纳税人需履行的依法纳税义务，对纳税人的权利则较为忽略。受市场经济的影响，人们不断提高对纳税权利的关注度，为实现任何经济个体能从缴税安排中获益，政府应对纳税人的权利加以明确。

4、第4点、正确评价税务风险：

评估预测税务风险，并采取相应措施化解风险，是防范企业税务风险的关键。在日常经营过程中，应积极识别和评价企业未来的税务风险，

综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地预测企业内外环境的各种资料及财务数据。比如分析税务风险的可能性、严重性及影 响程度，以了解税务风险产生的负面作用。

5、第5点、适时监控税务风险：

以正确评价税务风险为基础，企业还应加强对税务风险的适时监控，尤其在纳税义务发生前，对企业经营全过程进行系统性审阅和合理性策划，尽可能实现企业税务的零风险。

在实施监控行为的具体过程中，要合理、合法地审阅纳税事项，合理规划纳税事项的实施策略等，并对纳税模式不断分析和调整，测定其税收负担，制定相应可行的纳税计划。

参考资料来源：百度百科-税收筹划

参考资料来源：百度百科-税务风险管理

参考资料来源：百度百科-税务风险

税收筹划，是纳税人根据税法优惠政策的规定或利用税法的漏洞和会计政策的选择，对纳税人的组建、筹资、投资、经营活动中的纳税事项的事前整体策划和事中巧妙的安排，旨在减轻整体税负和实现财务利益最大化之目的的一种理财行为。税收筹划是一种事前行为， 如果筹划的方法不正确，风险就很容易暴露出来，一个企业要想在激烈的竞争中求胜，就必须加强企业税收筹划风险的防范和控制。从而降低风险发生的概率，减小风险损失，提高经济效益。税收筹划主要有节税筹划和避税筹划两种方式。那么，网小编今天为大家具体介绍下有关税收筹划风险防范的具体措施：1、正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升过多地寄希望于税收筹划，因为经营业绩的提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素的影响。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录、规范会计基础工作，为提高税收筹划的效果，提供可靠的依据。2、牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势。由于企业经营环境的多变型、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在，因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。税法常常随经济情况变化或为配合政策的需要，而不断修正和完善，其修正次数较其他法律规范更频繁。建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，收集和整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况，及时掌握税收政策变化对企业涉税事件的影响，准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税收法律的范围内实施。3、营造良好的税企关系。在现代市场经济条件下，税收具有财政收入职能和经济调控职能。政府为了鼓励纳税人按自己的意图行事，已经把实施税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段。制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权。4、贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。中小企业在选择税收筹划方案时。必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的5、借助“外脑”，提高税收筹划的成功率。中小企业由于专业和经验的限制，不一定能独立完成。因此，对于哪些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家(如注册税务师)来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制定和实施，从而进一步减少税收筹划的风险。

您好,会计学堂晓海老师为您解答企业如何防范税务风险？作者:邹荣标时间:2011-10-28浏览量 715评论 0 00 美国有句俗语“人生有两件事是逃避不了的，一是死亡，另一件是纳税”。税务问题对人如此，对企业尤甚。税收对一个企业的影响和重要性甚至不亚于其主营业务。很多企业因为过重的税负而经营困难，辛苦劳作一年下来在纳税、付房租和工人工资后所剩无几，甚至是负收入。原本经营良好的企业可能因为一次税务稽查案件而不得不破产倒闭。更有甚者，一位优秀的企业家可能因一个涉税案件而身陷囹圄。如何有效防范税务风险无疑是许多企业不得不补的一门功课。 一般而言，企业税务风险的产生主要有三个因素：1、投资者在投资决策时没认真分析和考虑企业经营的税务成本，甚至对自己的营业要纳哪些税种都茫然一片。开始营业后税务成本直接压缩其预期利润，导致经营困难；2、企业管理者法制意识薄弱，对财税法律一无所知，一些经营行为已经触犯法律而不自知，最终导致税务问题被行政处罚甚至被追究刑事责任；3、一些企业为了降低成本不惜铤而走险，偷税漏税，最后东窗事发，悔之晚矣。 总结大量的实际案例，笔者认为从以下几个方面着手可有效防范和化解税务风险，切实保护企业和企业主的长久利益。 一、投资者在做投资决策时，要了解自己所从事的营业可能产生的税收成本，应采取何种营业模式才能最合理地节税。是简单设立个体工商户，还是设立合伙企业，有限责任公司，或者其他的营业模式都要好好考虑。每种营业模式的财务、税收、缴税方式等都可能不同，直接影响税收成本的计算。因此，投资者在决定投资前最好找有经验的律师或税务师咨询一下，以免投资后发现不对再做调整就比较麻烦了。 二、企业管理者须善用法律，谙熟主管部门行政程序，妥善利用规则规避税务风险。很多税务风险都是因为企业不了解税务、海关的相关规定引起的。笔者曾经办过两起性质相近的关税案件：一家企业进口一种高科技的新产品，按规定该产品是可以申请减免税的。因为该产品属于高科技新产品，可能海关并不了解产品性质。为了慎重起见，企业最好向海关申请商品预归类。因为海关作出的预归类决定对海关和企业都是有拘束力的，按预归类的税号报关进口该产品就不会与海关发生税收上的争执了。但是，由于该企业不了解海关的这些规定，很多手续都没办理，结果被海关查处，不仅多补了很多本来可以避免的税，还被施以行政处罚。另一起是：一家企业进口一种产品，进口前有向海关申请产品预归类，并按归类税号申报关税，海关亦审核放行。数年后海关抽检中发现该产品不属该归类税号，而属另一税号，因此要征收巨额反倾销税。糟糕的是企业将多年前海关做出的《预归类答复书》遗失了一页，该页正好是载明该产品目录当页。而海关因为办公场所搬迁等原因也找不到当年做出预归类决定书的档案。结果企业与海关稽查组花费了大量人力物力对该事件进行调研论证才得以最终妥善解决。其实，上述两个案件如果企业了解程序，在业务经营中注意按照相关法律法规的规定办理好行政审批手续，并保管好行政文书和业务档案就不会有后面的麻烦事发生。 《海关进出口货物征税管理办法》第十条明确规定：纳税义务人在货物实际进出口前，可以按照规定向海关申请对进出口货物进行商品预归类、价格预审核或者原产地预确定。海关审核确定后，应当书面通知纳税义务人，并在货物实际进出口时予以认可。这些都是有利于企业完善其业务程序，有效规避税务风险的法律规定。如果企业能妥善运用，只要投入小小的人力成本，就可以为企业的业务操作起到重要的确定性保证，而无后顾之忧。这类的规则和程序还很多，他们是企业依法经营不受行政干扰，政府有章可循，维护企业合法权益的保障，可是，厦门的进出口企业这么多，又有多少企业谙熟这些常见的规则，并妥善利用呢？ 三、企业管理者和部门业务人员要掌握必要的税法知识，在日常经营中应多向专业人士咨询，并组织公司业务人员进行必要的培训。在发生税务稽查等涉税案件时应及时委托律师和税务师介入，提供专业支持。很多企业主和管理者对财务、税法等知之甚少，但他们又不愿意花点时间来学习。一些管理者希望企业的会计、出纳弥补自己的不足，但是一般的会计、出纳也就会做做帐、跑跑银行或办理一些最简单的行政手续，对于名目繁多的税法、复杂的行政程序、大量的法律法规是不可能把握和运用的。还有一些企业将报关、财务等一些比较专业的业务直接委托报关行或会计代理公司处理，而事实上大多数的报关行和财务代理公司只能处理一些事务性工作，对于业务隐含的法律风险则缺乏洞见和解决能力，要他们成熟地与行政机关沟通并协调解决问题更是勉为其难。然而，一般的小企业又不可能花大价钱高薪聘请具备这些能力的专业人才。这种情况下，花点小钱聘请专业人士到公司做个讲座或者给业务人员做做培训就显得非常必要。比较可行的作法是：企业管理者在企业开始营业前向有经验的律师或税务师做个咨询和诊断，了解一些必备的税法知识，对自己企业的税收情况和类似企业的常见风险心中有数。同时，再请他们对部门业务人员做一个简要的培训和指导，告知一些工作中可能常犯的过失和错误，避免因工作人员的过失而给企业带来税务风险。这样，企业的花费和所需时间不多，但是效果又很好。 如果发生纳税争议、税务稽查等涉税案件，企业要认真对待，积极面对，及时聘请专业律师和税务师介入协助处理。一些企业一碰到税务案件就慌神，到处打听关系乱找人，常常会得到很多有害无益的垃圾信息，找到一些无济于事的所谓有关系的人，结果不仅于事无补，反而延误了解决问题的最佳时机。更有甚者，有些企业因为对法律的无知，案件处理中连陈述、申辩、听证等重要的权利也没有有效利用，甚至在申辩和听证时作出许多对自己不利的陈述而不自知，最终酿致大患。 这些年来，国家对行政机关依法行政的要求非常严格，并且制定了大量的法律、行政法规和部门规章来规制行政机关的行政权力。尤其像海关、税务等部门等直接涉及行政相对人利益的机关，其每个行政工作程序和业务流程都会有相关的法律、行政法规和部门规章进行规范。行政工作人员也被严格要求按照法律程序办事。一旦程序上有瑕疵，如果行政相对人提起行政复议或者行政诉讼，行政机关将直接面临败诉的后果，而直接负责的行政工作人员则可能受到行政处分。在这种背景下，承办案件的行政工作人员在税务稽查和其他涉税案件的办理中是非常慎重的，在没有充分证据和法律依据的情况下，一般不会做出行政决定。所以，在税务案件中及时聘请律师协助处理是非常重要的。一个有经验的律师会通过合法的程序与行政机关做好有效的沟通，了解案件情况，指导企业如何做好申辩、陈述、收集和整理证据并准备听证程序。这些都是企业的正当合法的权利，企业并不会因积极的申辩、陈述准备听证而受到更重的行政处罚，所以企业不用担心。要知道作为承办案件的行政工作人员，他们也只是依照规定和工作程序完成自己的职责，滥用职权或者故意或过失地损害企业的利益只会使自己的工作陷于被动，承办人是不会这样做的。因此，在一个涉税案件中，证据和法律才是问题解决的最终决定者，所有的应对工作应围绕证据和法律进行，这才是处理涉税案件的核心所在。但是，很多企业面对税务问题时，总是怀有对行政主管部门的畏惧心理，根深蒂固地认为这些问题都是人说了算，要有关系。所以挖空心思地去托人找关系。其主要原因是企业法律意识淡薄，不了解行政工作规则。而一些行政人员也往往对工作讳莫如深，甚至怂恿企业去找人找关系。其主要原因是这些人员本身业务素质不是很高，对自己的工作没把握。在税务稽查案件中，对证据的收集、采纳，对事实的认定，对法律的理解都是很专业性的问题，很多工作人员并未受过正规的证据学课程教育，对自己的工作是否合乎程序要求，实体判断是否正确孰无把握。他们也同样担心做出的行政处罚决定在相对人申请复议或提起行政诉讼后被撤销，因此从心里希望企业能找到一个职位比自己更高的人来暗示或“指导”他们如何做，这样自己的工作就有其他人来帮忙担负责任，这是典型的推卸责任的表现。而如果企业听信他们的暗示，不从事实和证据的角度入手，而是一味想找关系解决，最终吃亏的还是企业自己。如果企业顾此失彼，连陈述、申辩、听证、复议、诉讼的时机都错过了，最终等到行政处罚决定生效，再想来寻求法律救济就非常困难了。这才叫“着了道儿”。 总而言之，要想让自己的企业长远稳固的发展，避免税务风险，其实并不是一件那么困难和高深莫测的事。也许你只是需要花一天时间补补功课花两天时间请个好的税务师和律师到企业做个诊断和咨询，顺便培训一下员工，很多日后可能给自己带来大麻烦的税务隐患就迎刃而解了。注：本文发表于《厦门工商》，系厦门总商会特别约稿欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

首先是正确认识税收筹划，牢固树立风险意识，建立风险控制机制。其次是及时掌握税收法律变化，正确理解税收政策精神。纳税人进行税收筹划以合法为前提，必须具备必要的法律知识和财务知识，了解并熟练掌握税法规定。在进行税收筹划时，不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度，还必须注意税法的变动，适时调整税收筹划方案，使税收筹划不断适应新的税收政策要求，以达到预期效果。第三是实施有效税收筹划，控制与消除风险隐患。企业筹划的目的是减轻税收负担，但是税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的。纳税最少并不一定利润最大，企业税收筹划要综合分析，结合自身业务，选择最佳方案，以利润不断增长、业务不断顺畅为前提。希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦