专家看税务师行业发展

税务师行业转型路在何方

有人认为，一段时期以来占据着税务师事务所收入“大头”的涉税鉴证是行业的“支柱项目”，甚至会成为该行业的“主打业务”。这种认识对吗?税务师行业的“主打业务”究竟是什么?下面是我为大家带来的关于税务师转型的知识，欢迎阅读。

一、税务师行业的突围之路在何方

曲军表示，一段时间以来，税务师行业的主营业务由三大部分组成：涉税鉴证业务、代理申报业务和咨询筹划业务。

而这三大业务各自具有鲜明的特点。代理申报是一项税务所的基础业务，从事的工作内容主要包括代理记账、各税种的申报代理(含申报准备)、各项税务事宜的申报办理。该业务有着广泛的市场需求，但由于其业务内容相对单一、业务水平要求相对较低，所以该项业务的收费相对而言也比较低廉，但市场需求量大，应该成为税务师事务所的基础主业。咨询筹划属于税务所的一项高端业务，从事的工作内容主要包括税收方案的策划、税收政策应用的咨询、税收筹划等。咨询筹划体现了一家税务所的技术含金量所在。对咨询筹划有需求的企业，主要集中在大型企业。由于筹划将为纳税人起到减少涉税风险，降低税收成本作用，所以咨询筹划的收费较高，能为税务所带来较高的收益。但是对从事咨询筹划的业务技术要求较高，就目前行业的从业水平来看，难以形成规模效应。反观涉税鉴证业务，一方面税务所的收费并不高，另一方面其中蕴含的技术含金量也不算高，而由于其并没有明确的法律依据，考虑到其所处的市场地位，鉴证业务为从业者带来较大的执业风险。所以，从三大业务的特点及优势来看，有着广泛市场需求的代理申报和代表着税务所技术水平的咨询筹划都可成为税务所未来的发展方向。

二、为大连税务师争取市场、强化环境

据曲军介绍，大连市的税务师事务所早几年前就开始进行业务转型，重点发展以记账申报为主，高端税务咨询为辅的业务主体，以纳税人的涉税需求为服务重点。目前，全市74家税务师事务所，涉税鉴证业务只占到总收入的20%，而且这数字中有60%是政府采购的土地清算业务鉴证业务。在这种业务结构下，这次暂停涉税鉴证业务对大连的涉税服务市场并没有很大的影响。

多年来，大连市税务师行业按照市场需求去拓展业务，以代理申报和税务咨询为主业，保持生存发展能力;同时，税务机关通过软环境建设来扩大税务师的影响，为其更好地开拓市场提供方便，从而保证了大连税务师行业稳步发展。

据曲军介绍，大连税务师事务所的发展大体有四种模式。信永中和税务师事务所代表着第一种模式。该事务所是大连地区较大的一家，收入在业内排名前列。该事务所的主要服务对象是中日合资企业，主要帮助企业代理申报及提供日常的咨询服务，这些业务的收入占比较高，事务所的发展比较稳健。有一部分中小税务师事务所以为中小企业代理记账、代理申报为主业，其中有的已经从手工记账，逐步发展到计算机记账乃至互联网记账方式，借助现代化技术手段提高劳动效率，降低成本，使得本来收费较低的业务也能带来可观的利润。部分拥有较多涉税人才的事务所选择为企业做涉税风险管理方面的服务。事务所“从政策要业务”，通过对新政策的梳理，形成有价值的产品销售给纳税人，或者借助产品帮助企业做纳税健康检查，使其降低涉税风险。另外有一部分相对高端的事务所面向大型企业做高端服务，即税收筹划范畴的，如资本重组、转让定价、房地产企业的财务核算等复杂业务。这些服务一般收费较高。

除了税务师事务所按照市场需求开发业务外，税务机关虽然没有直接为其创造“商机”，更多是软环境方面的支持，让事务所更好发展。比如在同城通办开通之初，率先向税务师事务所开放此项业务，有的基层局专门为其开通绿色通道。此外，让税务师参与国税12366服务热线、税收权益保护志愿服务等活动，扩大税务师的影响力，服务更多的纳税人，同时也解决了部分税务机关本身难以解决的问题。下一步，大连市国税局、地税局酝酿将纳税评估指标传递给税务师事务所，使其更好地服务纳税人。

三、国外税务师事务所的经验

东北财经大学教授赵恒群介绍，由涉税专业服务机构提供部分涉税服务在发达国家已有几十年乃至上百年的历史，其产生的背景各不相同。涉税服务最早起源于日本，在19世纪后期，由于税制的日益复杂，纳税人为了节省时间和精力委托他人代办涉税事宜而产生的。美国的注册代理人制度始于1884年，联邦议会为了解决遗留下来的财产问题，规定可由代理人代农场主与联邦政府进行协商，结果使纠纷得到圆满解决。从此，代理人在美国得到发展，并不断拓展到财务处理、税款缴纳等经济领域。韩国实行涉税服务是在二次世界大战后，为解决因经济的发展、工商企业的大量增加而带来的征纳之间的矛盾而产生的。尽管各国开展涉税服务的初衷、时间不一，但其作用是一致的，都在为纳税人提供了便利的同时，保证了税务机关及时、足额地征收税款。

以日本为例，日本实行的是“税理士制度”。该制度起源于纳税人对涉税服务的需求。税理士的法定业务有四项：一是税务代理，二是税务文书的编写，三是税务咨询，四是会计业务。由于税理士的中介身份，日本对税理士的执业规范也有着严格的.要求，最重要的一点是“独立且公正的立场”。从中可见，涉税鉴证并未存在于日本的税务代理业务中。

美国是另外一种典型。美国联邦税务局局长道格拉斯.舒尔曼在约翰斯霍普金斯大学演讲时称，美国税务代理业是税务部门改进纳税服务和加强税收征管进程中最重要的盟友。道格拉斯.舒尔曼局长为什么称美国税务代理业为税务部门最重要的盟友，因为美国80%的纳税人是通过税务代理来进行申报纳税。美国联邦税务局只要牢牢握住税务代理人的手，就等于间接的为美国亿个纳税人提供了纳税服务。这说明代理申报已成为美国税务专业服务的主要业务。

赵恒群说，从日本、美国等发达国家来看，他们的涉税服务市场都是以代理申报和税务咨询为主，涉税服务专业机构是提供涉税法律服务的机构而不是以鉴证为主的机构。从征管法提出的“纳税人、扣缴义务人可以委托税务代理人代为办理税务事宜”指的也是税务专业服务机构(税务代理人)，提供的是代为办理税务事宜的服务。所以不论是从国际惯例和法理上讲，税务师事务所的未来的业务主攻方向是以代理记账、申报、咨询为业务主攻方向上发展。

除了业务上的发展，树立税务师的税务专家形象也是重中之重。在日本，税理士就是“税务专家”，已经得到日本社会和企业的广泛认同。日本企业已经意识到“税务专家”对于企业发展的重要性，并形成了向“税务专家”——税理士咨询税务问题的习惯。

税务师是随着社会经济发展而衍生出来的新兴行业,主要是帮助企业或个人进行税务筹划，从而达到规避税务风险、合理避税、最大限度享受税收优惠政策等目的。在税收领域中,税务师作为承接收税主体与纳税主体间必不可少的桥梁,正以专业的服务姿态,承担着维护国家税收和保障企业合法权益的双重重担。税务师的诞生，顺应了我国经济发展趋势,符合我国依法治税和纳税人的客观需求,具备良好的发展前景。

1、给你提供一篇关于注册税务师行业的前景看看： 税务代理市场前景看好 中国注册税务师行业处于发展初期，机构之间各自为战，并且常有互相恶意竞争，不象国外先进的代理机构一样形成较大的更具备竞争能力和经验的品牌实体，我国国内市场上还没有一个可以和外国先进涉税服务机构相抗衡的品牌。 目前世界经济发达国家的涉税服务非常普及，在日本有85%的工商企业委托了税理士办理涉税事宜，东京地区更是高达96%.在美国有50%以上工商企业、100%的个人委托税务代理进行申报纳税。而在中国委托注册税务师事务所进行税务代理的工商企业却不足5%.就算这样，据有关部门的调查，每年我国税务代理市场的营业额度应在200亿人民币左右。如果再加上涉税培训、远程教育、信息服务、涉税认证等方面的市场容量，涉税服务市场这块蛋糕有多么大就不言而喻了。 行家指出，我国涉税服务市场还处在发育成长阶段，一些高端涉税服务业务在我国基本上还没有开展。因此不论是从服务的面上，还是从服务层面上看，整个涉税服务市场拓展的空间都相当大。 行业的现状 我国注册税务师行业从80年代发展至今，已有十几年的历史，尤其是脱钩改制、整顿重组的近五年的时间里，在国家税务总局的关怀的大力支持下，在全国各级注册税务师管理部门的严格管理和推动下，有了翻天覆地变化。全国税务师事务所由原来的几十家发展到现在的2600多家，从业人员已有10万余人，具有注册税务师资格的有6万余人，其中执业注册税务师2万多人，非执业注册税务师5万多人。全国各地注册税务师事务所由原来的半官半民状态逐步走上市场发展的道路。 因为区域差异和其他种种因素，注册税务师行业作为新兴的知识服务型中介行业，发展很不平衡，经济效益比较好、具备一定经营规模的注册税务师事务所占行业总数的10%左右，中等规模、效益一般的占70%左右，效益比较差、勉强维持业务的占20%左右。 值得一提的是，注册税务师行业具有自身独特的优势和劣势。优势是：行业背景资源得天独厚；涉税专业知识输出是强项：“双维”的地位和作用，即维护税法尊严，维护纳税人合法权益。这些行业专业优势，是有些行业所无法比拟的。劣势是：缺乏先进的管理模式和经营理念；缺乏市场拓展要素和经验；缺乏长足发展战略规划和品牌意识；既得利益高于发展利益，这是注册税务师行业制约发展的主要障碍。 机遇与挑战 当前全球经济一体化进程不断加快，国际间的经济技术贸易交流与合作，对世界各国经济的发展起着越来越重要的作用。世贸组织是国际间经贸交往与合作的重要桥梁，加入世贸组织是我国进一步改革开放，加快发展的需要，是经济发展的必然趋势，必将给我国经济带来的巨大的机遇和挑战，注册税务师行业的发展也不可避免地要面对参与国际竞争的机遇和挑战。中国入世以后，《世贸总协定》中已明确规定，准予国外中介机构在2006年进军中国市场，尤其是世界四大会计师事务所都已经对中国税务代理市场这块大蛋糕窥视已久，聚集了雄厚的资金和人才，虎视眈眈地瞄准中国税务代理市场的巨大商机，准备2006年大踏步地进军中国税务服务市场。 无疑，国外税务代理机构先进的经营理念、技术支持、服务规范、雄厚的资金等，必将给中国注册税务师行业带来巨大的冲击。 目前，中国注册税务师行业却依然处于发展初期，机构之间各自为战，并且常有互相恶意竞争，不象国外先进的代理机构一样形成较大的更具备竞争能力和经验的品牌实体，更主要的是我国国内市场上还没有一个可以和外国先进涉税服务机构相抗衡的品牌。 分析人士指出，外资的进入，将重新划分市场份额，国内机构在资金、技术、管理、人才及对发展问题的认识等方面均处与劣势，一些不适应市场竞争的管理体制、经营理念将受到猛烈冲击，相当一部分经营不善、效益不好的机构将被淘汰，并可能出现大规模的并购重组。 如何发展 业内人士指出，中国注册税务师事务所要想参与国际竞争，并在国际竞争中立一席之地，就应坚定信心、趋利避害、不断调整、持续发展。而长足发展的根本是将本行业的发展与国家经济和世界经济的发展紧密地结合在一起。 注册税务师行业的持续健康发展，关键的是提高对行业长足发展及现状的认识，在做好现有税务代理业务的同时，按照市场运做的规律进行积极调整，不断开拓新的业务渠道，走资源整合、业务重组的道路。通过资源整合、业务重组，增强中国注册税务师事务所的资金、人才和项目优势，在龙头品牌的感召下进行业务细分，运用全新的服务理念和管理模式，提高服务质量和综合实力。 有理由相信，资源整合是发展我国注册税务师行业的必由之路，是克服同行业内相互恶性竞争最有效的方法，是与国外税务代理中介机构分庭抗礼的唯一途径。团结是力量，整合是出路，业务细分才能双赢。 2、 如果您能考下注册税务师 也是非常好的！注册税务师可以从事以下几方面的工作:可以注册一家税务师事务所（1）帮社会上的企业做帐，合理避税（2）利用你学的知识帮企业偷税、漏税（擦边球）。企业给你的报酬是很高的。（3）给企业做年审报告。

刚毕业时，很多人考证，不久后找到好工作，然后步步高升，那时候学习状态好，但很多人错过；刚开始流行网店，有人赚到钱，也有人未抓住商机，总有很多机会，一次次错过......2021年考个税务师证书、提升自己的机会可不能再错过啦！有税务师证书，寻找财税行业高薪工作更有优势！税务师证书介绍税务师证书是我们用来证明自己能力的方法之一，如果想以后跳槽找个更好的工作，提升资历，一定也要多考几个证书。试想一下，当几个人同时竞争一个岗位，在学历、工作经验和面试表现都差不多的情况下，招聘单位肯定更倾向于有证书的应聘者，有证书会比没证书的人更有机会被留下，证书多的人比证书少的人留下的机会更大！税务师发展前景全国政协委员、中税协副会长蓝逢辉谈税务师职业前景介绍了税务师的地位和作用：在税务机关，它是推荐优秀税务干部包括晋升的一个优先条件；在事务所，它是晋升和从业的一个必须资格；在企业里，它是“老板”高度重视的“管钱理财”部门；甚至在城市落户等方面，它都是一个优选条件。网校几位名师对税务师含金量、前景的看法：●税法一葛瑞老师：注册税务师取消注册二字后考试难度下降，但证书作用力并没有减。近几年，国家大力实施营改增政策，在整个施行过程中需要税务型专业人才去平衡国家和人民的关系。一些省市的税务机关会专门请老师为机关内人员做税务师考试培训，我们知道体制内工作对证书的需求不是很大，但税务局不惜耗费时间和精力培养员工，足以证明税务师的地位只会增不会减。相关阅读>>中税协发话了：提升税务师证书含金量、优化考试制度！●税法二杨军老师：税务师人才缺口比较大，近年来随着企业的不断增加，税务师市场需求越来越大。目前能够提供这种税务代理服务（税务服务）的企业数量全国只有10万家。整个从业人员大约200万人，但有证书的，包括税务师、注册会计师、律师证书的人员不到10%。所以，税务师与注会会计师等都是非常值得考的高含金量证书。●财务与会计赵玉宝老师：所有会计类考试中，税务师排行“老二”，仅次于注会，从证书含金量上来说，税务师是很有必要考的。（注：名师姓名顺序部分先后，按科目排序）事务所税务师事务所、会计师事务所对税务师持证人需求最大，对于纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等工作，都是需要有税务师证书的人才的。在事务所沉淀几年后，年薪几十万是很容易的。国有大中型企业、事业单位国有大中型企业、事业单位对税务师持证人非常重视，在企事业单位中从事会计业务的处理与审计，财务活动的预测、税收实务、分析与决策等。可以熟练运用自己所学的税法知识，帮助企业进行合理的税务筹划。现在很多企业缺少税务业务处理方面的人才，在企业工作，磨练一段时间，成为财务总监也不是不可能。咨询类公司咨询类的公司税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务处理的岗位，也需税务师持证人。税务机关通过税务师考试的还可以进入税务机关，主要从事纳税征管和稽查等工作。税务培训教师对教育事业感兴趣，通过税务师考试，还可以做一名税务教师，可以去高校任职、可以去教育机构做讲师。创业当老板除了寻求高薪工作，也可以自己创业当老板，在企业锻炼一段时间，自己成立税务咨询公司从事税务筹划方面的工作，这也是很多财税人的梦想。不同的城市、不同的职务、不同的工作经验以及不同的教育背景都会影响你的薪资收入。●拿北京来说，刘丹老师认识几个刚刚学这个专业毕业出来，考过了税务师的的学生，现在在税务师事务所等地方工作，收入都还不错，一年有十几万小二十万的基本收入。●奚卫华老师的学生之前毕业之后考了税务师，到北京工作了几年。除了刚开始的那段时间，现在每年大概有6位数的收入。●赵俊峰老师对目前北京从事涉税服务相关工作的人的薪酬做了一个简单的调查：助理人员月薪：6000－12000元。项目经理月薪：12000－25000元。高级项目经理月薪：25000－50000元。合伙人及以上职位月薪：50000元及以上。（注：以上为北京的平均数，规模小的事务所会低一些，规模大的会高一些，一切以你的能力和客户资源而定，上不封顶。想要获得项目经理及以上职位，税务师资格或注册会计师资格，或全国法律职业资格证书是必要的前提条件。）从中税协看到的数据，2017年报名人数万人，较2016年增长；2018年报名人数万人，较2017年增长；2019年报名人数超过55万人；2020年税务师补报名截止后，中税协统计，报考640475人，比上年增长。2020年开始，暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类应届大学本科毕业生可以报考，税务师报名条件大大放宽！想拥有前程似锦的未来吗？不想再碌碌无为，想提升自己吗？加入中华会计网校，税务师考试复习资料不用愁，什么时间学什么、怎么学有老师指导！