你好!分情况的,分别计入资本公积和当期损益1、交易性金融资产 帐面价值=按其摸公允价值计量,公允价值变动计入当期损益,计税基础=实际成本;2、可供出售金融资产帐面价值=期末公允价值计量,公允价值变动计入资本公积计税基础=实际成本3、长期股权投资帐面价值=按权益法确认的价值计税基础=实际成本4、无形资产对于使用寿命确定的无形资产帐面价值=实际成本-累计滩销-减值准备对于使用寿命不确定的无形资产帐面价值=实际成本-减值准备(因为使用寿命不确定的无形资产不必滩销)计税基础=实际成本-累计滩销然后区分差异 暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;应纳税暂时性差异,有事,打字比较慢,回头继续,不好意思!