税务师新大纲完整版

2020年税务师税法一教材变动比较大，差不多有一般的内容发生了变化。从刚刚公布的2020年税务师《税法(一)》考试大纲来看，《税法(一)》大纲和去年相比变动不大，但也有几项需要重视的内容：主要就是增值税的结构内容有所调整、资源税和车辆购置税的内容有所新增和删减。税法二前面3章有比较大的变化。第一章重新编写税务规章内容新增税务规范性文件的制定管理部分内容删除税收程序法内容中的税收确定程序、税收征收程序、税务稽查程序内容流转税表述修改为货物劳务税税收规范性文件表述修改为税务规范性文件第二章删除：1、一般纳税人登记管理中的特殊规定、不需要办理一般纳税人登记的情形，同时也删除了一般纳税人登记的程序2、将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目3、货物性期货的相关规定4、删除丢失已开具专用发票的抵扣联、发票联、海关缴款书的规定5、一般纳税人的兽用药品经营企业可以选择简易计税方法的相关规定6、营业税改征增值税试点后增值税纳税申报、征收管理机关等表述7、不动产进项税额分期抵扣的详细规定新增：1、金融服务“纳税人转让限售股等，按照金融商品转让缴纳增值税”相关规定2、运输工具舱位承包和舱位互换业务的相关规定3、创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策4、边销茶、国内抗病毒药品、农村饮水安全工程、货物期货交割、扶贫货物捐赠、北京2020年冬奥会和冬残奥会、新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控的相关优惠政策5、“资源综合利用几个产品和劳务增值税优惠政策”的内容变动，并增加了期优惠目录的内容6、国内旅客运输服务进项税额抵扣的纳税人和扣税凭据的相关规定7、生活性服务业加计抵减15%的政策8、保险服务进项税额的抵扣9、取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限规定10、部分先进制造业退还增量留抵税额有关政策、民用航空发动机、新支线飞机和大型客机留抵退税政策11、小规模纳税人征收率和预征率的变化12、征收管理中的进口货物及扣缴义务人的纳税地点，纳税人提供建筑服务纳税义务发生时间13、自2020年2月1日起，纳入增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点的小规模纳税人需要开具增值税专用发票，可以通过新系统自行开具，主管税务机关不再为其代开14、发票违章处理15、增值税异常扣税凭证管理表述修改：将“流转税”改为“货物劳务税”、将“应税货物或劳务”改为“应税项目”调整：“境内销售的界定”结构和内容重新编写：1、“不征税项目”的内容2、综合保税区增值税一般纳税人资格试点政策内容变动：临时减免税项目中“孵化服务、经营公租房、文化企业、社区家庭服务业、研发机构采购国产设备全额退还增值税”第三章重新编写：1、消费税的征税范围确定的原则2、纳税人的概念3、烟、酒、高档化妆品4、第六节新增：1、从价定率和从量定额复核计征的计税依据2、套装产品的计税依据3、小汽车进口征税政策第四章教育费附加表述较大第五章资源税按照资源税法重新编写第六章重新编写了车辆购置税按照车辆购置税法第七章重新编写了土地增值税征税范围中的特殊规定第八章1、我国现行关税制度基本法律依据2、重新编写关税减免第九章新增不征税项目内容总体上看，变化还是比较大的

2022年税务师考试大纲是什么？如何使用？在税务师考试中，考试大纲是非常重要的，在备考前都需要了解考试大纲，那么，考试大纲是什么呢？如何使用呢？更多关于税务师考试的内容请点击：

2022年税务师考试大纲是什么？

考试大纲主要是划分考试范围和和重点，让考生更好的了解各知识点的重要程度，对考生的备考有举足轻重的作用。

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2022年税务师考试大纲如何使用？

1.税务师考试是围绕考试大纲进行命题的，考生通过研读考试大纲，可以归纳出命题人的出题思路。

2.考试大纲也对知识点的掌握程度进行了详细的说明，考生可以从中总结出考试的重点内容，更好的把握备考方向。第三，新增考点很有可能成为考试的重点，考生们要格外关注。

除此之外，历年的高频考点也需考生重点掌握，尽量做到新考点、核心考点一起抓。

考试大纲将考点分为三类，分别是需要掌握的考点、需要熟悉的考点以及需要了解的考点。需要掌握的考点多为核心考点。

关于税务师考试内容请点击：

【导读】为了帮助各位备考考生更有目的性的备考，小编特意为考生整理了考试大纲，供税务师考试备考考生学习，以下是年税务师《税法二》考试大纲，希望对大家有所帮助。

《税法(Ⅱ)》考试大纲

主要修订内容：

1.除第二章个人所得税、第九章耕地占用税、第十章船舶吨税外，其他税种新出台的法规较少，总体修改的内容变化不大。

2.个人所得税由原来的分类征收，改革为当前的综合与分类相结合的征收模式，内容变化较多。一是税率的变化;二是工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得由原来的按次或按月征收，改为当前的按年计征的变化;三是扩大了扣除范围，增加了专项扣除和专项附加扣除的变化;四是增加了平时预缴和年终汇算清缴的变化。

3.耕地占用税、船舶吨税由原来的暂行条例上升为当前的耕地占用税法、船舶吨税法，相关内容有所变化，修改时也作相应调整。

第一章 企业所得税

一、概述

(一)熟悉企业所得税的计税原理

(二)了解各国企业所得税的一般性做法

(三)熟悉我国企业所得税的制度演变

(四)了解我国企业所得税的作用

二、纳税义务人、征税对象与税率

(一)熟悉纳税人的主要类型

(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定

(三)掌握基本税率的规定，低税率的适用范围

三、应纳税所得额的计算

(一)掌握应税收入总额的确定

(二)掌握不征税收入、免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理

(三)熟悉企业接收政府划入资产的企业所得税处理，企业接收股东划入资产的企业所得税处理

(四)掌握扣除项目的原则、范围和标准

(五)掌握不得扣除的项目

(六)掌握亏损弥补的规定

四、资产的税务处理

(一)掌握固定资产的税务处理

(二)熟悉生物资产的税务处理

(三)掌握无形资产的税务处理

(四)掌握长期待摊费用的税务处理

(五)熟悉存货的税务处理

(六)掌握投资资产的税务处理

(七)掌握税法规定与会计规定差异的处理

五、资产损失税前扣除的所得税处理

(一)掌握资产损失扣除的政策

(二)掌握资产损失税前扣除管理

六、企业重组的所得税处理

(一)掌握企业重组一般性税务处理的方法

(二)掌握企业重组特殊性税务处理的方法

(三)掌握股权、资产划转的所得税处理

七、房地产开发经营业务的所得税处理

(一)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理

(二)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理

(三)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法

(四)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理

八、税收优惠

(一)掌握免税收入的规定

(二)掌握减征与免征优惠

(三)掌握高新企业的优惠

(四)掌握小型微利企业的优惠

(五)掌握加计扣除的优惠

(六)掌握创投企业的优惠

(七)掌握加速折旧的优惠

(八)掌握减计收入的优惠

(九)掌握税额抵免的优惠

(十)熟悉民族自治地方的优惠

(十一)掌握非居民企业的优惠

(十二)掌握促进节能服务产业发展的优惠

(十三)掌握其他有关行业的优惠

九、应纳税额的计算

(一)掌握居民企业应纳税额的计算

(二)掌握境外所得抵扣税额的计算

(三)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算

(四)掌握非居民企业应纳税额的计算

(五)掌握非居民企业所得税核定征收办法

(六)掌握外国企业常驻代表机构税收管理，主要把握“收入额”和“应纳税额”的计算公式

(七)掌握企业转让上市公司限售股有关所得税问题

十、源泉扣缴

(一)熟悉扣缴义务人

(二)掌握扣缴方法

(三)掌握税源管理

(四)熟悉征收管理

(五)掌握股权转让所得的管理

(六)熟悉后续管理

(七)熟悉法律责任

(八)熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理

(九)熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税的规定

(十)熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理

(十一)掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理

(十二)熟悉香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股的所得税的规定

十一、特别纳税调整

(一)熟悉特别纳税调整税务处理内容与管理内容

(二)熟悉关联申报管理

(三)掌握同期资料管理

(四)掌握转让定价方法管理

(五)熟悉转让定价调查及调整管理

(六)掌握预约定价安排管理

(七)熟悉成本分摊协议管理

(八)熟悉受控外国企业管理

(九)掌握资本弱化管理

(十)掌握一般反避税管理

(十一)熟悉相应调整及国际磋商

(十二)熟悉法律责任

(十三)熟悉特别纳税调整监控管理规定

十二、征收管理

(一)熟悉纳税地点

(二)熟悉纳税期限

(三)掌握纳税申报

(四)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

(五)熟悉合伙企业所得税的征收管理

(六)掌握境外注册中资控股企业所得税管理

(七)熟悉企业所得税年度纳税申报口径问题

(八)熟悉非居民企业所得税管理若干问题

(九)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法

(十)熟悉居民企业报告境外投资和所得信息的管理

(十一)熟悉企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法

第二章 个人所得税

一、概述

(一)了解个人所得税的特点

(二)了解个人所得税的立法原则

二、征税对象

(一)掌握综合所得的内容

(二)掌握经营所得的内容

(三)掌握利息、股息、红利所得的内容

(四)掌握财产租赁所得的内容

(五)掌握财产转让所得的内容

(六)掌握偶然所得的内容

三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定

(一)掌握居民个人和非居民个人的判定标准，掌握居民个人和非居民个人的纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人

(二)掌握适用税率的具体规定，掌握预征率的具体规定

(三)掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定

四、减免税优惠

(一)掌握免税的项目

(二)掌握减税的项目

(三)熟悉暂免征税的项目

(四)熟悉纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则

五、应纳税额的计算

(一)掌握综合所得的计税方法

(二)掌握经营所得的计税方法

(三)掌握利息、股息、红利所得的计税方法

(四)掌握财产租赁所得的计税方法

(五)掌握财产转让所得的计税方法

(六)掌握偶然所得的计税方法

(七)掌握特殊情形下个人所得税的计税方法

六、征收管理

(一)熟悉源泉扣缴的纳税申报方法

(二)掌握自行纳税申报的方法

(三)熟悉自然人纳税人识别号的确定方法

(四)熟悉股权转让所得征收个人所得税管理

(五)熟悉个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定

第三章 国际税收

一、概述

(一)熟悉国际税收内容

(二)熟悉国际税收原则

(三)熟悉国际税法原则

二、税收管辖权

(一)掌握税收管辖权相关规定和分类方法

(二)掌握约束税收管辖权的国际惯例

(三)掌握国际税收抵免制度

三、国际税收协定

(一)熟悉国际税收协定内容

(二)了解国际税收协定范本《OECD税收协定范本》、《UN 税收协定范本》

(三)熟悉我国对签署税收协定典型条款介绍

(四)熟悉国际税收协定管理

四、国际避税与反避税

(一)熟悉主要国际避税地

(二)掌握国际避税基本方法

(三)掌握国际反避税基本方法

五、国际税收合作

(一)熟悉我国税收情报交换

(二)熟悉美国海外账户税收遵从法案

(三)熟悉OECD金融账户涉税信息自动交换标准

(四)熟悉税收征管互助

(五)熟悉国际税收合作新形式——税基侵蚀与利润转移(BEPS)行动计划

第四章 印花税

一、概述

了解印花税的立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

(一)掌握印花税的征税范围

各类经济合同;产权转移书据;营业账簿和权利;许可证照等。

(二)掌握纳税人的具体规定

(三)掌握税率：比例税率;定额税率

三、减免税优惠

掌握减免税的基本优惠和其他优惠政策。

四、计税依据和应纳税额的计算

(一)掌握印花税的计税依据

(二)掌握印花税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)熟悉印花税的缴纳方法

(二)熟悉外商投资企业和外国企业缴纳印花税的其他有关规定

(三)了解印花税的税票

(四)熟悉纳税人缴纳印花税的责任和义务

(五)掌握印花税违章处理的规定

(六)熟悉纳税环节和纳税地点

(七)掌握印花税的管理

第五章 房产税

一、概述

了解房产税的立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

(一)熟悉房产税的征税范围

(二)熟悉房产税的纳税人

(三)掌握房产税的税率

三、减免税优惠

(一)掌握减免税的基本规定

(二)掌握减免税的特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

(一)掌握房产税的计税依据

计税依据设计的指导思想;计税依据的形式。

(二)掌握房产税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)掌握纳税义务发生的时间

(二)了解纳税的期限

(三)了解纳税的申报

(四)熟悉纳税的地点

第六章 车船税

一、概述

了解车船税的立法原则

二、征税范围、纳税人和适用税额

(一)熟悉车船税的征税范围

(二)熟悉车船税的纳税人

(三)了解车船税的税额

三、减免税优惠

(一)熟悉法定减免税的规定

(二)熟悉特定减免税的规定

四、应纳税额的计算与代收代缴

(一)掌握车船税应纳税额的计算方法

(二)了解保险机构的代收代缴

(三)了解交通运输部门海事管理机构代为征收船舶车船税规定

五、征收管理

(一)熟悉车船税的纳税期限

(二)熟悉车船税的纳税地点

(三)熟悉车船税的申报缴纳

(四)熟悉其他管理规定

第七章 契税

一、概述

了解契税的立法原则

二、征税范围、纳税人和税率

(一)掌握契税的征税范围

(二)熟悉契税的纳税人

(三)熟悉契税的税率

三、减免税优惠

(一)熟悉契税减免的基本规定

(二)熟悉财政部规定的其他减免契税的项目

四、计税依据和应纳税额的计算

(一)掌握契税的计税依据

(二)掌握契税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)熟悉契税纳税义务发生的时间

(二)了解契税的纳税期限

(三)熟悉契税的纳税地点

(四)了解契税的征收管理

第八章 城镇土地使用税

一、概述

了解城镇土地使用税的立法原则

二、征税范围、纳税人和适用税额

(一)掌握城镇土地使用税的征税范围

(二)熟悉城镇土地使用税的纳税人

(三)了解城镇土地使用税的适用税额

三、减免税优惠

(一)熟悉城镇土地使用税减免优惠的基本规定

(二)熟悉城镇土地使用税减免优惠的特殊规定

四、计税依据和应纳税额的计算

(一)掌握城镇土地使用税的计税依据

(二)掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)掌握城镇土地使用税纳税义务发生的时间

(二)了解城镇土地使用税的纳税期限

(三)熟悉城镇土地使用税的纳税申报

(四)熟悉城镇土地使用税的纳税地点

第九章 耕地占用税

一、概述

了解耕地占用税的概念和特点。

二、纳税义务人和征税范围

(一)熟悉耕地占用税的纳税义务人

(二)熟悉耕地占用税的征税范围

三、税收优惠

(一)熟悉免征耕地占用税的规定

(二)熟悉减征耕地占用税的规定

四、应纳税额的计算

(一)掌握耕地占用税的计税依据

(二)掌握耕地占用税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)掌握耕地占用税纳税义务发生的时间

(二)熟悉耕地占用税的纳税地点

第十章 船舶吨税

一、概述

了解船舶吨税的概念及特点

二、征税范围和税率

(一)熟悉船舶吨税的范围

(二)熟悉船舶吨税的税率

三、税收优惠

(一)熟悉直接优惠的规定

(二)熟悉延期优惠的规定

四、应纳税额的计算

(一)熟悉船舶吨税应纳税额的计税依据

(二)掌握船舶吨税应纳税额的计算方法

五、征收管理

(一)熟悉船舶吨税纳税义务发生的时间

(二)熟悉船舶吨税的纳税申报和担保

以上就是小编今天给大家整理发布的关于税务师《税法二》考试大纲的相关内容，希望对大家有所帮助。距离2020年税务师即将截止，想知道是否符合税务师报名条件，欢迎前往环球网校进行更为详细的了解和咨询!