税务师与税收

就业或晋升

为大家整理了一份税务师学习资料，包括各行各业初、中、高各级税务师的学习资源，适合想提升自身能力的同学们，后面会不断汇聚更多优秀学习资源，供大家交流分享学习，需要的可以先收藏转存，有时间慢慢看~

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注册税务师可以提供代办税务登记、纳税和退税、减免税申报、建账记账，增值税一般纳税人资格认定申请，利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票，代为制作涉税文书，以及开展税务咨询（顾问）、税收筹划、涉税培训等涉税服务业务。

税务代理关系的建立并不改变纳税人、扣缴义务人对其本身所固有的税收法律责任的承担。在代理过程中产生的税收法律责任，无论出自纳税人、扣缴义务人的原因，还是由于注册税务师的原因，其承担者均应为纳税人或扣缴义务人。

税务师就是从事税务代理的专门人员。税务师资格的取得实行考试和认定制度。根据《税务代理试行办法》的规定，取得执业会计师、审计师、律师资格者以及连续从事税收业务工作15年以上者，可不参加全国统一的税务师资格考试。

其代理资格由省、自治区、直辖市国家税务局考核认定。参加税务师资格统一考试成绩合格者和经考核认定合格者，由省、自治区、直辖市国家税务局核发税务师资格证书。

一、税务师的意义

第一、拿到税务师证书 自我价值提升

在大型企业和高新岗位的招聘中，我们都会发现标有“持税务师证书优先考虑”等字眼。甚至一些还会标明“通过税务师考试部分科目优先考虑”，可见其含金量和职业竞争力还是很强的。税务师证书实用性也比较强，考取证书后不用担心就业无门，没有发展。因为如果想设立事务所，是需要税务师的数量达到一定要求的。税务师职业资格考试条件放宽，相关专业的应届毕业生可直接报考，无疑为自己的职业生涯增加了资本。应届毕生拿下税务师证书后，就业和职业发展都是很广阔的。虽然税务师证书不是万能的，工作时看重的又是实力，但是实力往往建立的基础离不开专业知识。有了税务师证书，不仅参加面试的时候，能更加自信的应对面试官的问题，同时也是升职加薪的一项砝码，在向老板提升职加薪时，也会更加有底气。

第二、是选拔税务专业人员的优先条件 为积分落户加分

拥有税务师或其他与税收工作密切相关的资格证书者给予加分或优先录取，对公职人员未来的提拔是有优先权的。并且，税务师属于中级职称，这个是国家承认的。税务师职业资格是在目前已经实施积分落户的天津市，注册税务师证书是积分落户的加分项目。

第三、税务师行业待遇好 发展潜力大

税务师被称为永不消亡的行业，前途无量，拥有税务师证书可依法进行涉税鉴证业务，驰骋于税务师事务所、会计师事务所等高薪行业。许多涉税专业服务机构也将是否取得税务师职业资格作为录用员工和员工晋升的必要条件。例如，德勤等“四大”的高级顾问必须是税务师才有资格晋升经理，而“四大”经理的年薪大约在30至50万之间。如果想长期从事税务相关工作，必然需考取税务师证书。

考税务师可以使你转入热门行业，税务师行业经过近30年的发展，已成长为继律师、注册会计师之后的第三大鉴证咨询类专业服务行业。税务师已经成为维护国家税收利益、维护纳税人合法权益、维护市场经济秩序的一支不可替代的涉税专业服务力量。

二、税务师具有以下作用：

1、能降低纳税人的纳税风险。注册税务师为纳税人代理涉税事宜，减少纳税程序错误和办税时间，将纳税人的主管人员从纷繁的纳税事务中特别是从税收违法风险中解脱出来，有利于降低办税风险。注册税务师还可以为纳税人选择最佳纳税方案，为纳税人降低税负。特别是在企业初创阶段或进行重大决策时，注册税务师可以利用其税收、会计、法律、企业管理的知识和技能，为纳税人在降低税负、降低机会成本、取得最大经济效益之间，提供最佳选择方案。

2、能降低税务机关的征收管理成本。在税务代理制度健全的国家，由于法制严密，税务中介服务人员依法优质服务，纳税人、税务代理人、税务机关之间已形成了相互信任关系，减少了税务违法和税务机关对纳税人的直接管理，税务管理实现了在法治轨道中的良性循环，因而税务管理成本很低。日本、韩国、美国等发达国家，其税务中介组织机构和从业人员比税务机构的税务人员还多。如果我国能为注册税务师发展创造良好的发展空间，鼓励税务专业人才进入税务代理行业，可以促进税务行政管理低成本、高效率运行。

3、能起到社会公证作用。注册税务师在纳税人与税务机关之间的超然独立地位，以及公正服务的职业特点，决定了注册税务师可以在其执业过程中为纳税人和社会提供涉税社会公证服务。如注册税务师可以接受纳税人或其他单位和个人的委托，对纳税人的纳税信誉作出评估，并出具证明等。这实际上是担任了中国的公证税务会计。

4、能推动纳税人主动依法纳税。目前纳税人及时、足额纳税的主动性还很欠缺，在这种情况下，仅有税务机关推动是不够的。注册税务师是纳税人纳税的助手和代理人，他们的服务过程就是税法宣传的过程，特别是注册税务师受托对涉税争议居中调解或代理复议、诉讼，当事人都会受到深刻的法制教育。注册税务师的出色工作，可以有效地推动纳税人依法纳税。目前注册税务师代理纳税的面还很小，税务代理发展的空间还很大。

5、能监督税务机关依法征税。税务机关具有执法专业性强、垂直管理性强、社会关注性强的特点。注册税务师则具备税收专业监督技能，具备从外部监督税务机关严格执法、廉正执法的优势。他们在税务代理的过程中，客观上可以起到监督税务机关的作用。

同学你好，很高兴为你解答：新一年度税务师报考即将来临，高顿网校为大家准备了【税务师这个证书有什么意义】详细介绍，不知道自己是否能够报考的考生朋友，赶紧看过来吧！最全备考资料+历年真题解析，助您稳拿高分！税务师这个证书有什么意义注册税务师证书在我们国内是有着相当不错的含金量的，考生们一直以来对于 这方面信息也是十分感兴趣。现如今注册税务师证书在涉税行业内是十分受到关注的，在国家职业资格目录第52项，由此可见注册税务师证书在我们国内的用处是很大的。当考生们拿到注册税务师证书后可以从事的工作方向可以分为三个类，分别是税务师事务所、税务师机关以及在大中型企业中从事财务工作。其次税务师证书也会为我们持证人自身带来很大的帮助，比如涉税业务签字权、积分落户加分项目、选拔优秀税务干部的优先条件同是也是设立税务师事务所必要条件。点我了解：2022税务师报考条件最新解读税务师就业前景介绍：1.成为公务员拥有税务师职业资格证书的公务员一般会在税务部门或者是财政部门进行工作，而且你手上的税务师资格证书也会成为部门先把优秀干部的重要条件哦！2.进入大中型企业税务师持证人在大中型企业中可以从事税务以及财务方面的工作，各企业对于这方面的人才都是有着较大需求的。3.加入事务所税务师职业资格证书不但能帮你进入事务所还是你自己创办事务所的必要条件。以上就是【税务师这个证书有什么意义】相关的全部内容，想要了解更多税务师行业以及税务师考试政策信息，欢迎大家前往高顿教育官网税务师频道！

税务师的发展前景和优势

税务师是国家设立的职业资格制度，纳入全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。通过税务师职业资格考试并取得职业资格证书的人员。你知道税务师的发展前景和优势如何吗/?下面是我为大家带来的关于税务师的发展前景和优势的知识，欢迎阅读。

一、税务师与注册税务师一脉相承

取消注册税务师的准入类职业资格，取消的是政府部门的行政许可行为，并不是取消这一职业资格，更不是对整个注税行业的否定，而是顺应国家经济体制改革的需要，拓宽就业创业门槛、营造人才发展环境，激发注税行业市场创业主体的积极性，为注税行业发展创造新的契机，使注税行业发展进入腾飞阶段。这一举措充分显示了国务院通过改革减少就业创业门槛，释放大众创业、万众创新活力的决心。根据90号文，税务师是国家设立的水平评价类职业资格，是面向社会提供的税务专业人员能力水平评价，纳入全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。通过税务师职业资格考试并取得职业资格证书的人员，表明其已具备从事涉税专业服务的职业能力和水平。税务师职业资格考试合格者，将获得由人社部、国家税务总局监制，由全国税务师行业协会颁发的《中华人民共和国税务师职业资格证书》，该证书在全国范围内有效。原注册税务师资格证书效用不变。首先，税务师是涉税专业服务领域的国家级职业资格，必将获得市场及企业的认可;其次，虽然注册税务师职业资格行政许可的取消降低了行业进入的门槛，但是税务师水平评价类职业资格的含金量却没有减少，税务师考试依旧需要通过原注册税务师资格考试设置的五门考试科目，考试难度同样没有降低，而且原注册税务师考试制度规定的有效期内的各科成绩有效期可以在税务师考试开始后进行顺延。最后，税务师将承接注册税务师以往所从事的所有业务和注册税务师所遵守的职业准则和道德规范，随着税务师职业资格即将开始的考试，税务师会完成对注册税务师的承接和延续。可见，税务师与注册税务师是一脉相承的，广大高校学生、企业财务工作者以及税务机关干部要对税务师行业充满信心，对税务师职业资格充满信心，税务师将是与注册税务师具有同等社会认可度的职业资格。

二、税务师的职能优势

税务师是税收工作的重要参与者，在税收征管过程中，税务师在税务机关与纳税人之间发挥着桥梁与纽带的作用，一方面协助税务机关完成税收征管工作，一方面也是维护纳税人的合法权益。税务师由全国税务师行业协会管理，有严格的执业要求和道德规范，作为公正的第三方，秉持职业道德为纳税人提供涉税服务，在税收征管以及征纳关系中，税务师有其固有的职能优势。

(一)有助于促进纳税人诚信纳税，提高税法遵从度

目前，我国仍存在纳税人纳税意识不强、税法遵从度低的情况，企业因税费种类多、计算复杂导致会计核算混乱，无形中加大了纳税人的纳税风险，同时还存在纳税人自主避税的现象，面对数量庞大的纳税人群体，税务机关的征管工作也有不小的工作量和困难，这就需要专业的社会化力量参与进行协助。税务师从事涉税专业服务工作，熟悉税收法律法规及相关政策，有能力处理复杂的涉税事项，而且可以帮助纳税人正确理解税收政策内涵。取得税务师职业资格后，要严格按照中税协发布的《注册税务师职业道德规范(试行)》的规定保持良好的职业操守，提供诚信服务，保证企业诚信纳税。再者，税务师作为涉税专业服务组织的精英群体，通过开展涉税业务和系统讲解国家税收法律法规，可以正确引导纳税人依法纳税，提高税法遵从度。

(二)有助于加强税收征管，协调征纳矛盾

随着纳税人纳税意识逐渐增强，纳税人越来越重视自身权利的保护，因此，在税收征管过程中，当征纳双方发生矛盾时，需要第三方来进行协调征纳矛盾，促进税收征管的顺利进行，税务师作为专业处理征纳矛盾的第三方，被赋予了可以加强税收征管，协调征纳矛盾的使命。此外，发挥税务师的职能作用，也有利于避免权力寻租事件的发生，为税务机关减轻征管压力，转移税收管理风险。作为纳税人，为了维护自身合法利益，最大限度地降低纳税成本，也需要税务师的专业服务作为保证。将税务师纳入到税收征管体制的组成中，对促进征纳关系的和谐发展，实现阳光税收以及构建税务机关精简、高效的执法体系均具有重要的作用。

(三)对征纳双方具有双向监督作用

一直以来税务机关都是居于税款征收、管理和检查权利关系的主导地位，税务师参与到这种征收、管理、检查工作中，有效地发挥了对整个税收征收管理过程的监督作用，进而平衡了征纳双方之间的法律地位。税务师对征纳双方都有监督作用，首先，在税务机关方面，税务师依托自身的税收专业技能，可以察觉税务机关在税收执法过程中可能存在的违规风险，行使监督权来防止税务机关在某些税收项目上滥用自由裁量权。其次，在纳税人方面，税务师为纳税人提供涉税服务，可以时刻监督并保证纳税行为的合法性，促使纳税人依法纳税。税务师的`监督职能优势，促使税务机关、税务师、纳税人之间相互监督的制约机制的形成，同时也促进了税务机关的廉政建设。

三、税务师的行业优势

随着新一轮税制改革的进行，税务师行业作为专门研究税收政策、税收理论、业务处理的涉税专业服务组织，将面临前所未有的机遇，在此机遇中，税务师有着较为明显的行业优势。

(一)深化税制改革为税务师提供更大的服务空间

《中央中共关于全面深化改革若干重大问题的决定》中指到，要深化税收制度改革，完善地方税体系，提高直接税比重，推进增值税改革，适当简化税率。以及调整消费税征收范围、环节、税率，建立综合与分类相结合的个人所得税制，加快资源税改革等。美国有亿人自主申报缴纳个人所得税，占总人口的1/3，其中的90%以上是由税务代理来提供涉税服务，由此推算，当我国进一步深化税制改革，实行综合与分类相结合的个人所得税制后，原来的代扣代缴的6000万纳税人及12万元以上自主申报的400多万纳税人的规模将有巨大的增幅，保守估计，将有4亿纳税人自主申报缴纳个人所得税。与发达国家相比，随着我国的税制改革的深入，税务师行业将迎来一个空前的发展期，涉税专业服务空间将与日俱增。

(二)税务师行业的专业化服务在市场经济的竞争中优势明显

市场经济理论认为，自由竞争是市场机制得以正常运行的关键，而且可以为市场带来活力，市场经济的发展必然促进行业的专业化分工。在涉税专业服务行业市场竞争中，税务师群体所提供的服务更加专业化、精细化，其不同于其他的办税机构，兼容很多领域的业务，税务师专注于办理涉税鉴证和涉税服务业务，将涉税业务进行细致地分类并提供向对应的涉税服务，具有很强的针对性。而且，税务师行业相较于其他兼办涉税业务的服务机构，有更加高端的涉税业务服务项目，较突出的是税收筹划，税收筹划对涉税服务人员的素质有非常高的要求。税务师行业依靠自身涉税服务人员的专业素养以及高端业务的掌控，在市场经济竞争中，将领先于其他办税服务机构。

(三)征管改革促使注税行业成为税务机关的重要补充

税制改革的深化必然伴随着征管体制的改革，目前，我国税收管理员制度的征管模式已经不能适应税制改革的要求，征管改革势在必行。全国税务系统的税管员共万名，人均管户130户，广东人均管户近1000户，东莞市人均管户突破3000户，浙江金华已达8000户，再加上我国的纳税人每年以近10%的速度递增，税务干部却以的速度增长，此消彼长，税务机关对纳税人的征管难度将与日俱增。截至2014年底，全国注册税务师行业已有从业人员120714人，其中在税务师事务所执业的有40776人，为税务机关的税收征管提供了强有力的补充。随着现代化税收征管体系逐步建立与完善，税务师的专业优势将被得到充分发挥，这为税务师行业的发展带来了新的机遇。

四、税务师的未来发展

注册税务师行业经过了20多年的风雨历程，随着经验的积累与业务体系的构建，已经具有自己的特色，奠定了良好的基础。税务师与注册税务师一脉相承，选择参加税务师的资格考试，将为发挥涉税服务效应体现自身价值创造更好就业机会奠定良好基础。

(一)税务师专业服务能力强

涉税专业服务是一种知识密集型的活动，对专业知识和执业水平的要求很高。税务师具有全面的专业知识和丰富的服务实践经验，而且在一些高端业务如税收筹划，有较强的综合分析能力，甚至结合当下税制改革的进程，能够深刻理解政府出台的各种政策文件，具有较高的政策水平。在实际工作中，税务师不仅要依据税收法规以及民事代理法规进行各种涉税服务，还必须严格执行行业协会规定的业务规则和职业道德规范，因此，税务师具有较强的承担责任的能力，同时也为纳税人的合法利益提供了保证。

(二)税务师风险控制力强

目前，我国税收征管手段相对于发达国家还比较落后，在税制设计方面仍存在不足和漏洞，出于经营成本的考虑，纳税人自主逃税的意愿强烈，有碍于体现税收公平原则。纳税人诚信纳税意识差会为涉税服务人员在处理涉税业务时带来风险，除此之外，企业涉税业务本身也会因各种问题产生风险，此时，税务师的优势体现在对涉税业务风险的预判及控制能力上。税务师具有全面的个人知识结构和准确的职业判断力，再加上其多从事知识含量较高的涉税业务，随着经验的逐渐积累，锻造了税务师优秀的主观意识及丰富的实践阅历。当税务师进行涉税服务时，会充分利用自身经验准确预判风险的可能性及产生范围，有针对性地规避防范风险的发生，同时在风险发生时，税务师也能够凭借丰富的阅历来合理控制风险的进一步恶化，最终实现风险的有效控制。

(三)税务师就业前景良好

税务师职业资格是国家设立的专业技术人员，是对税务专业人员能力水平的评价标准，是从事涉税工作的优势条件。随着税务师考试报名条件的放开，为广大高校学生、企业财务工作者以及税务机关干部带来了福音，通过考取税务师资格，更好地设计职业规划、提升自我价值。