如果是差旅费车票，实报实销，列管理费用；如果是用于销售的100%列销售费用；用于购买固定资产的100%列入固定资产价值；用于职工上下班通过一定的规章制度和董事会决议，分别按职工所从事的工作列管理费用、制造费用等，按照税法规定不予税前列支的除外。 餐饮发票财务上可实报实销，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。即所得税税前允许列支标准为销售（营业）收入的千分之五与餐饮发票金额的60%比较，数较小的部分。 比如，某公司营业收入30万元，发生业务招待费5000元。根据新税法规定，可税前扣除的业务招待费＝5000*60%＝3000（万元），但最高扣除限额＝30*5‰＝1500（元），故只能扣除业务招待费1500元，应调增应纳税所得额1500元（3000－1500）。
没有统一的，看实际的情况了，并且在公司不同的发展阶段这笔支出也是不同的。
在年底时，12月发票可以延迟在第二年1月份报销
没有规定，按实际发生额列支。要有列支凭证，比如租赁合同及租赁发票。比例没有限制。
报销比例啥意思？一般税点4-6%，报销100%，税前扣除不超过限额的60%。
餐饮支出应该是计入管理费用中的业务招待费 按照实际发生的业务招待费的60%或者是当期营业收入的千分之五扣除，意思就是这两个金额谁小就只能报销那个数！
餐饮发票等业务招待费不能超过销售收入的千分之五，在所得税汇算清缴时按发生额的60%列支，同时不能超收入的千分之五。
第四参数的引号去掉
餐饮业发票的报销要注意以下： 1.报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。 2.发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。 3.原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。 4.会计人员应认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销。 5.会计部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度及越权审批的费用和支出一律不得报支。 如果是做外账，必须要正式发票才可以并且不能有错误要符合会计准则，如果是内帐，只要用途合理，有凭有据相关领导签字认可就可以
2010年还可以用，你还需要不，我有7000，5个点
姗姗爱C
