税务师就业方向和目标设置

这个应该是2010年首次推出的考试我给一份北京的一个招生简章吧（可以贴到WORD上详细看一下）官方网站： 一、【项目背景】随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税风险逐渐加大，企业迫切需要一大批既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项经济活动进行事先计划和统筹安排。同时，是否能够熟练充分运用国家税收优惠政策也已成为企业选聘、考核财税专业人才的新标准。税务安排作为税务咨询师的主要工作职能之一，在国外已经发展为一个相对成熟的行业，而在国内，尽管早有“四大”事务所在为企业提供相关的服务，但作为一个行业，与国外相比还处于刚刚起步阶段，很多企业的会计人员往往对税务知识一知半解，只知道怎么填写报表，对国家的税收减免、优惠政策知之甚少，更谈不上进行税务安排，而更多的小公司连专职的会计人员都没有。由于专业税务咨询师在控制公司税务风险和降低税务成本方面发挥的重要作用，以及我国税务专业人才储备少、人才极度紧缺的现状，造成税务咨询人员的薪酬和佣金相当丰厚。据调查，企业内部的税务经理、区域税务经理的基本薪酬为12000-20000元/月；中国区税务经理的基本薪酬为25000-40000元/月；涉税咨询服务的收入一般是为客户直接受益值的15－30％作为佣金。二、【项目特色】1、定位于高层次和国际化，目标是培养一批熟悉中国国情、了解国际惯例，掌握先进税务管理技术和方法，擅长于国际合作的高层次财经管理复合型人才。2、结合国际最新税收政策走向，随时紧跟国内税收政策法规的变化调整培训内容。3、国际国内业内权威专业人士授课，大量采用案例分析等主观考题，激发学员的主动性和创造性，培养学员的综合分析、判断和决策能力。4、向用人单位推荐，解决就业问题。三、【参加对象】Ø 企业董事会成员、总经理、主管税务的副总经理、税务总监、财务总监、税务经理、税务主管等企业中、高级管理人员；Ø 税务局、税务师事务所、会计师事务所等税务机关及税务中介专业人士；Ø 高等院校财务、会计专业的教师及涉税科研人员；Ø 从事税务、财务相关专业人员。四、【课程设置】考试科目：《税法》、《税务会计》、《纳税筹划》、《国际税收》五、【参报条件】（达到以下条件之一即可）Ø 大专及以上学历，且从事财会涉税岗位工作三年以上；Ø 具有本科学历，且从事财会涉税岗位工作两年以上；Ø具有会计从业资格，且从事财会涉税岗位工作三年以上；六、【组织方式】实行全国统一组织、统一考试时间、统一考试大纲、统一考试命题、统一合格标准的考试制度。培训采用面授与自学相结合的方式，集中进行考前辅导、答疑。七、【证书价值】1、合格者由人力资源和社会保障部CETTIC颁发全国统一的《税务咨询师证书》并加盖中央财经大学税务学院公章。《CETTIC证书》是培训学员从业的凭证、是申请职业技能鉴定时，接受过相关职业资格培训的证明。本证书序列号为唯一编码，证书全国通用、国家认可、上网可查。2、合格者名单编入中国税务专业人才库，作为向用人单位推荐和用人单位选拔税务专业优秀人才、甄别能力的重要平台。3、符合条件者可申请中央财经大学税务学院税务专业研究生学位证书，考试成绩优秀者可推荐就业。八、【收 费】u统一收费：2600元/人 （含培训、教材、培训课件、考试、阅卷、专家评审、证书、管理与技术服务费）；u会员培训5800元/人/年，含6次12天培训、培训讲义、答疑、午餐等。注：本次报名参加会员的学员可免本次培训认证考务费，会员符合条件者可申请免试。附件Ⅱ：2010年会员培训课程表及师资一、课程设置（一）模块一：税收政策法规与税改动态最近出台的税收政策法规的解读，流转税制改革的主要内容及影响解析，增值税转型的主要内容及影响，消费税改革的主要内容及影响，营业税改革的主要内容及影响，出口退税政策的调整问题，特别纳税调整实施办法（试行）的解读。模块二：税收筹划实务1．税收筹划的基本原则和常用筹划技术、方法；2.新企业所得税筹划：新企业所得税法及其实施条例下的税收筹划，最新企业所得税政策（扣除政策、优惠政策及配套政策）的运用及筹划，企业所得税汇算清缴政策应用及筹划，个人所得税的纳税筹划；3．增值税筹划的要点及技巧解析：增值税纳税人的购销关系，增值税纳税人选择购进价格的税务筹划，增值税纳税人身份选择的税务筹划，销售使用过的固定资产的税务筹划，组织运输的税务筹划，收购废旧物资与农产品的税务筹划，兼营的税务筹划，一般纳税人与小规模纳税人之间业务往来方式的税务筹划；4．消费税的税务筹划：规避纳税环节的税务筹划，购进已税消费品的税务筹划，兼营不同税率的应税消费品的税务筹划，改变加工方式的税务筹划，非货币性交易的税务筹划，适用差别税率的消费品定价的税务筹划；5．营业税的税务筹划：无形资产、不动产出售转为股权转让的税务筹划，商业企业进场费的税务筹划，混合销售行为的税务筹划，房屋出租的税务筹划；6．地产开发企业，交通（物流）企业、外商投资企业、高新技术等重点行业企业的税收筹划与案例分析。7．企业最佳税收筹划方案的选择和设计。模块三：纳税评估纳税评估在税源管理中的地位，纳税评估应遵循的原则、特点、程序，纳税评估的主要内容，纳税评估指标的使用与分析，纳税评估与税务稽查的区别，常用的分析方法，实地核查中常见的涉税问题及核查方法、相关表证单书的填写格式等。模块四：涉税财务与会计处理新会计制度与税法差异分析，税法在会计核算中的应用及实务操作，新会计准则与税法的差异分析及税收优惠政策解析，企业所得税汇算清缴及纳税调整，新旧增值税主要差异解析和会计处理技巧（可抵扣增值税的差异分析、增值税视同销售的差异分析、税率差异、税收优惠的主要变化、税收管理的差异分析、增值税会计处理技巧、出口退税会计处理技巧）。模块五：税务稽查风险控制及纳税人权益维护税务稽查的程序、常用的稽查方法，税务稽查的权限，税务稽查的重点内容，税务处理（处罚）分析，纳税人权利及权益维护。模块六：国际税收国际税收发展趋势，国际税收抵免，国际税收筹划的主要方法（利用投资地点的合理选择进行国际税收筹划、选择有利的企业组织方式进行国际税收筹划、利用关联企业交易中的转让定价进行国际税收筹划、通过避免构成常设机构来进行国际税收筹划、通过选择有利的会计处理方法进行国际税收筹划、通过财务决策和选择适合的会计政策讲行税务筹划、回避税收管辖权的利用），进出口贸易与WTO政策运用。二、本部分课程拟邀授课专家为帮助学员全面、准确的掌握国家有关最新税收政策、法规和税改动态，本部分课程除由中央财经大学税务学院知名专家授课外，还将邀请财政部、国家税务总局等有关专家亲临授课，就企业纳税过程中的实际问题进行专题讲座、研讨、交流。拟邀部分客座专家王晓华：财政部税政司副司长史耀斌：财政部税政司司长刘 佐：国家税务总局税收科学研究所所长张培森：国家税务总局政策研究室主任杨元伟：国家税务总局政策法规司副司长苏晓鲁：国家税务总局国际税务司处长拟邀部分主讲专家王 进：北京鑫税广通税务师事务所有限公司董事长王泽国：注册税务师协会理事、北京中鑫瑞税务师事务所副所长、著名纳税筹划实务专家计金标：原中央财经大学校长助理兼税务学院院长、教授、著名税务及税收筹划专家刘 桓：中央财经大学税务学院副院长、教授、著名税务专家、北京市地方税务学会副会长北京市国际税收研究会常务理事、《中国税务报》专家指导委员会委员孙海亭：国家税务总局稽查局处长、著名税务征管及稽查专家汤贡亮：中央财经大学税务学院教授、博士生导师、著名税收法学专家邢建平：中央财经大学税务学院副教授、博士、著名财税专家杨 虹：中央财经大学税务学院税收教研室主任、副教授、著名税制专家杨志清：中央财经大学税务学院副院长、教授、著名税务专家、中国国际税收研究会理事中国财税法学研究会常务理事、北京奥运经济研究会理事高金平：世界税收联合会中国税收研究员、国家税务总局扬州税务学院教授、我国著名税收筹划专家中国注册税务师协会首席讲师、中国注册会计师、税务师梁俊娇：中央财经大学税务学院院长助理，税务筹划教研室主任黄 桦：中央财经大学税务学院教授、著名税务专家蔡 昌：中央财经大学税务学院副教授、会计学（中国第一位税务会计与税务筹划研究方向）博士著名财税专家三、课程设置（二）（参加本部分课程可申请国际注册内部控制师资格证书）模块七：内部审计与公司治理内部审计在公司治理、风险和控制中的作用，内部审计风险与控制，内审与外审的协作等。模块八：内部控制与风险管理企业设计内部控制的风险控制（设计内部控制的依据及其准备、设计内部控制的流程、设计内部控制关键环节），内部控制的评价（内部控制评价的依据及其责任、内部控制评价的总流程和风险点、内部控制自我评价），风险管理审计，内部控制、风险管理案例分析。模块九：信息系统审计IT风险管理模型与信息系统审计，信息系统审计准则、指南及程序，IT审计过程及方法，IT治理框架，IT组织结构和人力资源管理，IT政策、标准和程序。模块十：绩效评价与审计绩效审计的程序和内容，绩效审计的技术方法，绩效评价标准的选择，后续审计报告的编写，绩效审计案例分析。模块十一：舞弊审计与控制舞弊的种类与特征，舞弊审计的特点与趋势，虚假财务报告的分析及识别，舞弊审计的技术与方法。模块十二：基本建设项目全过程跟踪审计建设程序合规性检查，工程招投标、施工合同与无效合同的甄别与审查，清单计价下工程造价预、决算审计，工程建设过程中反商业贿赂与基建财务舞弊调查与审计，建设项目绩效审计指标构建与评价，建设项目审计案例分析。四、本部分课程拟邀授课专家课程由财政部、审计署、国姿委、证监会、国家会计学院、南京审计学院及国际知名企业等单位具有多年内部控制、风险管理实战经验的领导、专家亲临授课。部分专家如下：王光远 中国内部审计协会副会长 福建审计厅副厅长时 现 南京审计学院副院长 教授陈丹萍 南京审计学院国际审计学院副院长 教授崔振龙 审计署重庆特派办 副特派员李小惠 中央财经大学会计学院副院长 教授杨雄胜 南京大学商学院会计系主任、教授陈宋生 北京理工大学会计系主任 教授

税务会计师（CTAC）是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成、计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。根据中共中央、国务院在2003年12月26日《关于进一步加强人才工作的决定》中提出“企业经营管理人才重在社会和出资人认可”、“专业技术人才的评价重在社会和业内认可”。《中共中央、国务院关于深化教育改革推进素质教育的决定》指出，“在全社会实行学业证书和职业资格证书并重的制度”。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》指出：要“完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度”。《职业教育法》第一章第八条明确指出：“实施职业教育应当根据实际需要，同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”等文件法规，税务会计师经过一年多的市场调研，加强税务会计师岗位建设和开展从业人员的资格认证，是新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将会起到重要作用。2010年6月6日，经党中央、国务院批准颁布实施《国家中长期人才发展规划纲要》的同时，财政部也制定了《（2010-2020）会计行业中长期人才发展规划》。《会计人才规划》指出，“要推动实现会计领军人才培养与会计专业技术职称（职务）制度、会计专业学位教育制度的有机衔接”即培养造就规模宏大、结构优化、布局合理、高素质的专业会计人才队伍。所以，开展企业税务管理岗位专业资格认证，全面系统学习税务管理知识，为企业培养既懂会计核算，又懂企业税务风险管理的复合型人才，强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将起到非常重要的作用，对企业持续健康发展具有重要意义。对于企业来说，从设立到终止，乃至每一个经营细节都可能涉及到税收，而涉税风险也同样伴存于企业税务活动的每一个环节。因而，企业及其经营管理层应该在了解我国基本税制的前提下，做好税务管理，积极应对各类涉税活动。那么在处理这类涉税活动中，税务会计师就显得尤为重要了。随着我国社会主义市场经济的逐步建立，税收体制的不断完善，税务会计师开始在中国经济大舞台上崭露头角。税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。税务会计师，是企业管理涉税事务的直接代表和责任人；是具备现代企业税务管理知识、经验和能力的专业人才；是现代企业财税管理逐渐专业化、职业化的具体体现。企业设置税务会计师岗位有其必然性。长期以来，由于我国实行计划经济，税收没有发挥它调节经济的重要作用，企业无意间形成了重财务管理和会计核算，轻税务管理的局面。主要表现在：1）大多数企业没考虑到税收在企业经营中的重要作用，在设置税务管理岗位时，只设置一个最低层次的或兼职的办税员负责所有纳税事项的处理，在遇到难度较大、政策性较强、情况复杂的涉税事项处理不慎时，可能会造成管理失误从而给企业带来重大的经济损失。2）企业财会部门人员基本都是学财会的，专业方向不同，较少涉及税收专业知识，加上在工作过程中没有接受过系统的专业知识培训，基本上处于“无师自通”或“摸着石头过河”的状态。3）企业税务管理是会计核算和财务管理工作的延伸，从工作要求上，其专业人员必须懂会计核算，才能从事企业税务管理。所以说懂企业会计核算和财务管理的不一定都懂税务管理，而懂税务管理的就必定懂企业会计核算和财务管理。4）舆论导向方面，往往强调企业依法纳税的宣传过多，而政府机构很少帮助企业培训税收相关知识，虽然税务机关对纳税服务有明确的规定和要求，但其自身的繁重工作都无法顺利完成，更无暇顾及去辅导和帮助企业，鞭长莫及。5）我国税收政策复杂多变，素有“外行看不懂，内行搞不清”的说法，更何况企业处于被动从属地位，更无法及时、完整的了解税收政策法规和各项办税规程，更不能准确无误的履行纳税义务，非故意造成多种不必要的经济损失和管理失误。因此企业设置税务会计师岗位，加强税务管理，防范纳税风险，是十分必要、非常及时、完全可行的。国家税收是立国之本，富国之路，强国之道。国家势必会加强对企业的税收制度的完善。如何做好企业的税收筹划，如何面对繁多的税项，而不让企业在税赋上减少收益，是每一个企业都要面临的实际问题。这就对我们财务人员，涉税人员、甚至企业的管理人员，提出了更高更大的要求。加强税务会计师岗位设置，对新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。在这样的新形式、新要求下，身处我公司的税务会计师，有着切身的体会和感受！在日常工作及日常业务处理中，税务会计岗位的设立完善了企业涉税有关事项的会计核算，企业税务会计师对于企业利用税法取得合法利益以及确保完善纳税疏漏而给企业造成不必要的损失具有重要作用，在企业财务及税务工作多方面有着积极、重要的作用。主要体现在：1、 税务筹划方面长期以来，绝大部分人总是把税收筹划等同于逃税、避税，对其没有一个正确、全面、系统的认识，抹杀了税收筹划的积极作用。随着社会主义市场经济的不断深入发展，企业的经营自主权日益扩大，企业逐渐成为经济活动中自主经营、独立核算、自负盈亏的主体，企业的经营管理者寻求各种途径来减少费用、增加收入，实现企业价值或股东权益的最大化。这是一种必然的选择。在经济利益的驱动之下，税收筹划应运而生；而且，企业经营自主权的大小将直接影响到其税收筹划行为活动的能力。一般来说，具有较大经营自主权的企业实行税收筹划的能力较强；而诸如总公司的独资子公司由于受到总公司经营战略等的制约，它们的税收筹划能力就相对较弱一些。这是企业内部因素的第一个方面。第二个方面的内部因素就是企业的纳税意识，企业的纳税意识严重地影响着税收筹划的开展。如果企业的纳税意识低的话，它们往往就会公然采取违反税法的逃税或避税行为；只有当企业的纳税意识增强到一定阶段之后，才有可能出现与税法立法精神相一致的税收筹划。其次是企业所处的外部环境决定了税收筹划的产生。当税法被严格执行的时候，偷逃税和避税行为会受到严厉制裁，企业就会减少逃税，而相应地增加税收筹划；反之，企业就会增加逃税和避税行为。这是外部环境的第一个层面。第二个层面是财政支出的公平程度也影响着税收筹划行为活动。当财政支出合理的时候，税收收入就被用到“取之于民，用之于民”的地方，纳税人就会感觉财政是公平的，也就会相应地减少逃税和避税行为，而增加符合税法立法精神意图的税收筹划行为；反之，税收筹划行为就会变异为逃税等不合法行为，以此来作为对财政不公平的对抗。我们的税收筹划时如何进行的呢？我公司是缴纳增值税的农产品加工企业，主要供应商多为个人名义的民营农场，采购的农产品开具农产品收购凭证进行进项税抵扣，销售的产品实行13%的增值税低税率，25%企业所得税税率。由于外部采购的种薯不能作为为农产品进行进项税抵扣，依据相关政策，我公司于2001年与河北地区某一种业公司合作，建立了种薯公司，自产自销种薯，生产的种薯面向我们的原材料供应商，这部分产品属于非应税产品免征增值税销项税，这项举措既不违背国家的相关政策，又为我公司节了税，而且还能对原材料源头把好关，更好地控制了产品质量，真正实现了产销一体化，是我们在税收筹划方面的成功案例。在企业所得税涉税管理中，我们也充分利用了税收筹划，依托国家的税收优惠政策，作为农产品初加工产品的生产制造企业，最大限度的取得了减、免企业所得税的税收优惠。以上都是我们在实际工作中充分利用税收筹划为企业带来的税收优惠，今年我们将通过利润再投资，对生产线进行改造、扩建，积极扩大企业生产。公司的扩建，一方面扩大了公司现有规模，提高了公司的经济效益，另一方面，也为繁荣地区经济、解决多地区（主要是外省市农业种植生产者）劳动力就业、提高当地税收收入做出了积极贡献，实现了双赢！税收筹划的现实意义又是什么呢？税收筹划可以减少企业的税收负担，规范企业的经营活动，影响企业的组织形式，提高企业的纳税意识；税收筹划的大力开展，可以减少偷税、逃 税等违法行为的出现，更可以反作用于税收法制，促使税收制度的不断完善，以便更科学地设计税收的立法。2、 税务稽查方面根据《税收征管法》规定，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人进行税务稽查。但是，随着国家财政需求的无限扩张和总体经济形势的下滑，国家财政与纳税人在利益方面的交锋就体现在税务稽查层面上。纳税人面临市场恶化、信贷紧缩的重压下，维权意识日趋强烈，这致使税务稽查过程中对执法的较量越来越激烈。征纳双方均加大了研究税收法律的力度，只有如此才能在现有的法律框架下使自己的利益最大化。面对越来越严格的税务机关征管措施，企业的纳税问题变得越来越烦琐、多变，纳税风险已经成为企业经营风险中的重要因素之一，稍有不慎，纳税风险将吞啜企业的利润，甚至让企业无法实现它的商业目标。了解企业税务检查，企业该如何降低和避免税务风险，是所有企业管理层和纳税人都非常关心和急待解决的问题。税务会计师作为理性的纳税人有权利在一个国家现行的税收法律框架下，事前合理地安排各项经济活动，利用国家税收法律、法规规定的优惠政策，以减轻税收负担，实现企业价值最大化。税务会计师和稽查人员建立良好顺畅的沟通也是减轻稽查风险的重要因素之一。综上所述就是我作为一位税务会计师对本职工作岗位的认识与理解，以及我在应对日常工作中总结的其岗位的设立对企业良性发展的积极作用！由此看出，对于一个健康、完善的企业来说，设立税务会计师岗位尤为重要！

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税收学专业就业方向税收学专业毕业生主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。从事的主要职业有：薄记员、会计和审计员，出纳员，税收监察者、征收人和税收代理人，在法院、市政以及政府行政机关工作的办事员，报税代理人等。