1、该企业本月增值税销项税额：520000X17%+132444/（1+17%）X17%+40000X17%=88400+19244+6800=114444元。2、本月增值税进项税额：180000X17%+40000X13%=35800元。3、实际抵扣税额：35800+5100=40900元。4、本月应缴纳增值税税额：114444-40900-17000=56544元。
ha198774说的天然牛黄等禁止出口产品的当然不能退税率了，但是楼主给出了该货物的退税率为9%，就证明是能退的了。如果考试的时候没给出是什么货物，直接说出口一批货物，退税率为13%。难道你说“这题错误，没给出是什么货物。”可笑～
你们从工厂采购，那么你们是贸易性质的公司吧，如果是外贸企业的话。实行先征后退。用不含税的购进金额×退税率121000（不含增值税）×9%=10890121000（含增值税）÷（1+17%）×9%=9308如果你们公司是小规模纳税人，那只免税，不退税。如果是外贸企业从小规模纳税人购进的普通发票货物，只免税，不退税。
他们全错。。。什么产品？ 你出口天然牛黄也是17%？ 使用免抵退计算退税也是有要求的。。 这个题要先知道是什么产品然后根据适合税率使用免抵退法或先增后退的方法计算。
不予抵扣的退税额=139400*(17%-9%) =11152元当期应纳税额=139400*17%-12100*17%-11152 =8024出口离岸价格*退税率=139400*9% =12546当期应纳税额小于12546,所以,应退税额就是:8024
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