税务师行业利润率

合理进行税收筹划是每一个会计人员都需要掌握的专业技能，有效的税务筹划手段地实施能够帮助企业实现更合理的纳税。那么，企业进行税务筹划究竟有哪些比较实用的方法和途径呢?下面我们对其进行简单了解。

首先，所谓的合理税收筹划并不是在逃税，合理避税跟逃税有本质上的区别。合理避税是在法律允许的范围内通过对企业经营，投资等活动进行提前筹划和安排，进而运用会计的经验跟法律规定来帮助企业减轻税收的负担。如今，我国企业之间的竞争相当激烈，因此，在一定程度上来说，进行合理纳税也是实现企业经济效益最大化的一种有效途径。

其次，要求相关的财务人员要对国家的税收政策和法律法规有深入的了解。当前，根据我国相关政策规定，我国部分金融机构，对于农户，小型企业，微型企业以及个体工商户都可以发放小额度贷款，并且免征增值税。所以，这就要求符合条件的企业要提交相关的免税证明，并且要留存备查。因此，对于符合条件的小微企业来说，这也是一个合理避税的方法。

最后，企业做税收筹划并不是单纯的节税，企业必须考虑未来税务风险，目前可靠的是通过企业财富安全管理集成系统来实现。具体参考以下案例。

税收筹划，合理避税方案   头像！

高收入个人如何做好税收筹划

税法规定：以现金形式或随工资一起发放的通讯补贴、交通补贴、误餐费补助，视同工资薪金所得，计入工资总额缴纳个人所得税。

凡是实际发生并取得合法发票的，属于企业的正常经营费，不予缴纳个人所得税，并且可以作为企业所得税的抵减。

2、其次可以通过提高福利，降低员工工资

公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。

此外，假如该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。

3、运用区域性税收优惠政策，办理个人独资企业

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一定的税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。

这里以把企业注册到小编服务的经济开发区为例，开发区对注册企业

增值税以地方留存的：75%-90%给予扶持；

企业所得税以地方留存的：75%-90%给予扶持；

通过入驻园区，企业节税比例可达75%以上。

3、税收洼地个人独资核定征收政策

增值税：1%

所得税核定：

附加税：

综合税率仅需：

（由于是核定征收，不用考虑成本发票，且可以开具专票进行抵扣，非常适合高利润，缺成本企业，以及高管，股东，网红艺人等高净值人群）

案例分析：

某企业高级管理人员李某，年薪360万元，换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税，

那么应交个税：300000*45%-13505=万元年应交个税：121495*12=万元；

那么，如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系，而是在税收优惠地区给李某成立一个个人独资企业，以个人独资企业的名义和原有的公司进行合作，签订相关的合同。这时核定个税税率为：，

那么需要缴费：

增值税税金：360/（1+3%）*1%=万元

应交地方附加税金：*（7%+3%+2%）/2=万元

应交个人所得税：360/（1+3%）*万元

合计税金：

万元+万元+万元=万元

节税130余万元，节税效果降低：90%

这是有关税务师什么是税收筹划的知识点介绍，环球网校往后还会继续更新更多相关的资格考试要点，大家可以多多关注。

经济发展的任何时期都不乏高收入群体，从企业经济的公司高管到消费经济的直播销售员。在税收制度的影响下，高收入意味着高税负，因此个人所得税税务筹划很重要，今天我们就来谈谈个人节税方法。

一、设立个人独资企业

个人独资企业，是一种介于有限责任公司和个体工商户之间的企业形式，企业的建立与解散程序简单、经营灵活，方便个人享受地方税收优惠政策，可合法开具凭证，与公司建立合作关系，减轻公司税负，实现双赢。

适用范围服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业，适合税务筹划的个人包含企业主、高管、股东、自由职业者、讲师、明星、网红等高收入人群。

个人核定征收税收政策：

1.个人独资企业不交企业所得税；

2.个人所得税低至；

3.综合税负低至。

例如公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业，通过业务模式的转换，改变自身的收入方式，以给企业提供服务的形式，将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入，通过在园区内享受核定征收的优惠政策，达到有效的节税目的。

二、入驻税收洼地，享受税收优惠政策

地方为了能够促进经济的发展，会推出很多税收优惠政策，如果能够利用好这些政策，那么则可以大幅度的减轻纳税压力。企业入驻税收洼地，享受高额税收返还政策，员工工资、股东分红等都可以通过所得税返税政策达到节税目的。

税收洼地税收返还政策：

1.对接税收洼地，地方留存返还高达90%；

2.增值税返税比例高达80%；

3.企业所得税返税比例高达80%；

4.个人所得税返税比例高达85%。

通过个人税务筹划，我们能够达到很好的节税效果，增加实际的到手收入。只是税收筹划的专业性很强，对于我们来说有点复杂，不知道选择哪个税筹方案更合适自己，有哪些具体的节税步骤，所以可以点击个人头像查看简介免费咨询。

面临税负高问题的公司非常头疼。 企业的税收过高，直接影响企业的利益。 企业家非常注意财税问题。 虽然逃税是违法的，但是合理的节税是很多企业家在做的事，有助于企业家节约大量资金。小编专注企业税务筹划，为您解答公司企业税负压力过大怎么办？一、以符合国家有关规定为首要原则开展税务筹划，应当以现行标准民法及相关法律法规、国际惯例等为法律规定，在熟悉民法要求的基础上，利用税制构成要素中的税赋延性开展税务筹划，选择优化的纳税筹划方案。税收筹划最基本的原则和基本特征是符合税法。这也是税收筹划区分偷税漏税的关键。二、合理化从合理化标准来说，具体体现税务筹划主题活动中构筑良好的客观事实是有效的。 要构建有效的客观事实，必须特别注意三个层面的难题。三、事前准备为了制定税务计划，经营者必须在经济发展的业务流程产生之前，准确把握业务的这个业务流程中常见的业务流程的全过程和业务流程的阶段。二、企业税收筹划的主要意义1、随着时代的发展，企业必须承担的税负压力越来越大，税收筹划得以顺利开展，不仅有效减轻了企业的税负压力，还减少了企业逃税、避税、避税等违法行为值得理解的是，税收筹划不同于逃税、避税行为，其行为是合理合法的，受法律保护。 2、有助于企业产业结构和投资方向的优化。 许多企业在发展之际，都有自己的经营之道，投资方向也多以这个方向为主，但企业开展税收筹划时，要根据税收的各项优惠政策进行投资，调整自己的产品，从而减轻企业的税负压力，同时也对国家税收经济有拉动作用。 要明白这也有助于企业优化产品结构和生产力的合理布局3、企业自身的经营管理水平提高了。 企业在开展税收筹划时，必须了解的信息极为全面，但必须更多地了解企业管理、会计的相关信息。 毕竟，税收筹划的目的是减轻企业的税收压力。 值得理解的是，税收筹划需要了解企业的管理和会计，协调企业的投资行为，因此有助于企业的管理和会计能力的提高。企业的产品 1、有限公司地方性税收优惠，成立有限公司，享受政策。增值税和所得税奖励扶持70%-85%，这个奖励都是在地方留存的基础上给到企业的增值税地方留存50%，所得税地方留存40%2、个人独资企业定率核定，行业利润率10%进行核定；定额核定，按所得税税率核定

税务师是指通过全国税务师统一考试，取得《税务师职业资格证书》，同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。

2018年度，全行业总计报告经营收入亿元，同比上年增长，为近6年增长率最高。全行业共有税务师事务所约6100家，同比增长；

从业人员约万人，同比增加；在税务师事务所执业的税务师万人，同比增加；行业利润总额同比增长，收入结构呈现出业务多元发展的趋势。经营收入排名前五位的地区是北京、广东、江苏、上海、浙江。

扩展资料：

第一条 为规范税务专业人员队伍建设，提高税务专业人员素质，根据《国务院机构改革和职能转变方案》和国家职业资格证书制度的有关规定，制定本规定。

第二条 本规定适用于从事涉税服务的专业人员。

第三条 国家设立税务师水平评价类职业资格制度，面向社会提供税务专业人员能力水平评价服务，纳入全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。

第四条 税务师职业资格实行统一考试的评价方式。

税务师英文为：TaxAdvisor(简称TA)

第五条 通过税务师职业资格考试并取得职业资格证书的人员，表明其已具备从事涉税专业服务的职业能力和水平。

第六条 人力资源社会保障部、国家税务总局共同负责税务师职业资格制度的政策制定，并按职责分工对税务师职业资格制度的实施进行指导、监督和检查。全国税务师行业协会具体承担税务师职业资格考试的评价与管理工作。

第二章考试：

第七条 税务师职业资格实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度。原则上每年举行1次考试。

第八条 全国税务师行业协会负责税务师职业资格考试的组织和实施工作。组织成立税务师职业资格考试专家委员会，研究拟定税务师职业资格考试科目、考试大纲、考试试题和考试合格标准。

参考资料来源：百度百科-税务师