税务师全新考点汇总书目

税务师各科目的考点是什么？如何复习更高效？税务师的备考已经有一段时间了，大家也逐渐熟悉了税务师，但是还有一部分考生迟迟没有开始备考，抓紧时机行动起来吧！快来看看税务师的考点有哪些，更加高效的备考吧！更多关于税务师考试的内容请点击：

税务师各科目的考点是什么？

1.《税法一》：不需要太多其他科目的背景知识，主要讲解流转税法（增值税、消费税、营业税等）。

2.《税法二》：需要稍微有一点会计知识，起码了解会计利润怎么计算，主要讲解所得税法（企业所得税、个人所得税等）。

3.《涉税服务实务》：需要有基础的会计知识，主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的一些基础知识。

4.《涉税服务相关法律》：包括行政法、民商法、刑法、诉讼法。涉及面广，需要记忆的内容较多，对我们学财税的人员来说，行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。

5.《财务与会计》：讲解一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识。涉及面比较广，教材讲解的程度不太深。

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税务师如何复习更高效？

端正自己的备考态度

态度决定一切，备考税务师同样也不例外。税务师是涉税行业中极具含金量的资格证书，对待税务师考试更需要大家以正确的心态、将更多时间与精力投入到税务师备考当中。并且税务师备考也必须要做到坚持，临近考试前的一个月，必须要坚决远离手机等电子产品，专注备考税务师。

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2022年的税务师考试按照原定考试计划组织考试的地区已经完成了考试，而同时目前也还有一部分暂停考试的地区考生们仍在进行着考前的备考，我为大家带来了2022年税务师考试各考试科目真题考点汇总，有需要的考生们快来一起看看吧！

税法一真题考点

1.增值税

（1）生活服务加计抵减政策

（2）围墙发布广告一次性收取租金

（3）长租

（4）会议

2.土地增值税（涉及开发比例、销售比例）

（1）土地增值税开发成本范围（项目设计费--前期工程费）

（2）清算后再转让房地产土地增值税的计算

（3）利息支出不能提供金融机构贷款证明

3.消费税

金银首饰与非金银首饰成套销售

4.资源税

外购原煤与自采原煤混合加工为选煤

5.主体是医药公司

（1）抗艾滋病病毒药品免税，对应进项税额不得抵扣

（2） 管理不善，药材进项税额转出

（3）收购中药材计算抵扣进项税额

税法二真题考点

1. 企业所得税（制造业企业）

（1）固定资产一次性扣除

（2）三项经费、广告费、业务招待费

（3）委托境内研发费用加计扣除

2.个人所得税（首饰设计师），结合印花税

（1）天使投资人

（2） 捐赠，在分类所得中扣除

（3）承揽合同

（4）企业债券、铁路债券、国债利息收入

3.小税种合计（物流公司）

（1）房产税纳税义务发生时间（4月签合同、5月拿房产证、6月开始使用）

（2）车船税（挂车、拖船）

（3）城镇土地使用税（内部绿化用地）

4.国际税收（母子公司）

（1）境外已纳税额的抵免

（2）抵免限额的计算

（3）应纳企业所得税的税额

涉税服务相关法律真题考点

行政法特征

行政许可事项（可以不设定行政许可）

行政处罚程序

行政处罚实施主体

行政强制措施VS行政强制执行

行政复议与行政诉讼的关系

行政复议受案范围

民事法律制度仅适用于自然人

准法律行为拾得遗失物

撤销权属于形成权附随义务

财务与会计真题考点

1.终值与现值的计算-预付递延年金

2.货币时间价值

3.固定资产投资决策方法-互斥方案

4.固定资产投资决策方法-回收期

5.固定资产投资决策方法-年金净现值、现值指数

6.存货的日常控制-ABC控制法

7.营运资金管理策略-流动资产投资策略

8.反映上市公司特殊财务分析的比率-每股收益

9.反映获取现金能力的比率-销售现金比率

10.经济环境-经济周期-繁荣期现象

11.本量利分析概述-安全边际

12.短期借款-实际利率高于名义利率的几种形式

13.反映上市公司特殊财务分析的比率-可转债计算权益入账价值

涉税服务实务真题考点

1.增值税

（1）进项税额的抵扣与转出（原不得抵扣，改变用途后，可抵扣）

（2）小型企业留抵税额退税政策（计算进项构成比例、存量留抵退税金额）

（3）结合增值税纳税义务发生时间，计算销项税额

2.企业所得税

3.个人所得税（个人独资企业）

4.税收征收管理（税收保全措施）

5.小规模纳税人六税两费减免政策和小微企业优惠政策。

2022年税务师考试合格标准

根据人力资源和社会保障部《关于33项专业技术人员职业资格考试实行相对固定合格标准有关事项的通告》，税务师职业资格考试自2022年度起实行相对固定合格标准，各科目合格标准为试卷满分的60%。满分140分，即2022年税务师考试成绩合格标准是84分。

目前2022年的税务师考试一大批考试地区宣布了将暂停本次考试，几乎三分之一的考生们无法参加考试，对于这三分之一的考生们来说，这段暂停考试的时间就是通过复习实现绝地反击的机会，那么我接下来就为大家带来一份税务师考试《财务与会计》2022年考前必备考点汇总，供大家参考学习，欢迎大家阅读！

第一章：财务管理概论

1.财务管理概念与内容

2.财务管理目标

3.财务管理环境

第二章：财务管理基础

1.货币时间价值的含义、终值和现值的计算（1）

2.终值和现值的计算（2）

3.终值和现值的计算（3）

4.资产的收益与收益率、资产的风险及其衡量（1）

5.资产的风险及其衡量（2）、证券资产组合的风险与收益（1）

第三章：财务预测和财务预算

1.资金需要量预测的意义、资金需要量预测的方法（1）

2.本量利分析概述（1）

3.本量利分析概述（2）、预测目标利润额、利润敏感性分析

4.全面预算、财务预算

第四章：筹资与股利分配管理

1.筹资的分类、筹资管理原则、股权筹资（1）

2.股权筹资（2）、债务筹资

3.资本成本的概念、各种资本成本的计算

4.杠杆效应

5.资本结构

6.股利的种类与支付程序、股利分配政策、股票分割与股票回购

第五章：投资管理

1.投资管理的主要内容、固定资产投资管理（1）

2.固定资产投资管理（2）

3.固定资产投资管理（3）、股票投资、债券投资

4.公司并购、公司收缩

第六章：营运资金管理

1.营运资金管理策略、持有现金动机、最佳现金持有量的确定

2.应收账款管理目标及成本、企业信用政策、应收账款的日常管理

3.存货管理目标、存货的成本、经济订货基本模型

2022年税务师考试科目具体内容有哪些？

根据2022年税务师 《税法一》 考试大纲，本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为 2022 年3月31日。本次修订：章节没有变化，更加规范了内容层次和文字表述。

根据2022年税务师 《税法二》 考试大纲，本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2022年3月31日。相比2021年大纲，本年度大纲总体结构无大的变化，只是将第一章的第十节“源泉扣缴”移至第三章的第三节，改为“非居民企业税收管理”。

根据2022年税务师 《财务与会计》 考试大纲，本科目考试内容涉及的主要会计、税收政策法规截至2022年3月31日。本次大纲在 2021 年度考试大纲的基础上，结合财政部近年来颁布的相关规章、解释及问答等，对部分内容进行修改、补充与完善。在体例上，考虑到企业破产清算会计的特殊性，将其单独成章。

根据2022年税务师 《涉税服务相关法律》 考试大纲，本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和其他规范性文件的截止日期 2022年3月31日。2022 年考试大纲与 2021 年考试大纲比较，体系结构总体变化不大，局部微调如下：将社会保险法再次列入考试范围；根据《民事诉讼法》新修订内容，对其做出相应调整；对考试科目部分学习要求予以更新。

根据2022年税务师 《涉税服务实务》 考试大纲，本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期 2022年3月31日。本科目属于综合运用性学科，注重培养应试者运用专业知识解决实际问题的能力，以及处理各项实际业务的操作水平。在掌握《税法（一）》和《税法（二）》《财务与会计》的基础上，要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则，熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范，能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。

2022年税务师考试形式:

税务师各科目全部实行闭卷、计算机考试方式，要求考生在有限的时间在计算机上完成答题，所以考试前咱们要提前熟悉机考操作环境。