税务师如何提高收入比例

个人所得税税收筹划有哪些方法？1、 差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的2、 职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；3、 通讯费：单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税，随工资发要交税5、 发票冲抵 （为不实开支不建议）6、 大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额30000-30000×20%=24000元应纳税额24000×20%×（1＋）-2000=5200元而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=（15000-15000×20%）×20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。7、提高福利降工资西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。8、劳务报酬工资化西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=（4000-800）×20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额=（4000-2000）×10%-25=175元，与之前相比每月节税465元。9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份某公司业务员，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。10、提高三险一金的额度如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。2019年1月1号社保改嫁税务社保税收筹划有哪些方法？2019年1月起，社保将正式改由税务部门统一征收。企业家们整天忧心忡忡，到底该怎么办啊！由于社会保险费的征收与员工的工资水平有着密切关系，因此为了有效控制企业用工成本，建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工福利待遇。如：1）调整部分补贴支出形式按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工福利费用，计算限额税前扣除。2）合理设计福利补贴企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为福利费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。3）积极建立企业年金和补充医疗保险根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。4）重视劳务费支出情形在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳社会保险费的基数。

2017年税务师事务所的发展建议

我国的税务师事务所是伴随着改革开放发展起来的新型服务行业，主要从事涉税服务和涉税鉴证业务。税务师事务所对维护国家税收收入增长，减少税收流失，保证国家税收法律法规正确贯彻实施，以及对税收征管改革的深化、税收服务体系的建立及国家税收收入的稳定增长都起到了重要作用。下面是我为大家带来的税务师事务所的发展建议，欢迎阅读。

一、尽早明确服务定位，做好战略规划

未来的两大主业，涉税代理和税务咨询，以谁为主，或者同时发展，这需要各事务所高层尽快明确，明确后再做好发展规划。

二、加强各类中介的协同效应，向混合型和综合型业务方向发展

融合税务、财务、法律、金融、商业模式等知识的混合型和综合型业务咨询服务比单一的税务服务更适应市场的需求，更具竞争力。税务咨询业务今后的发展将会更多的.融入管理咨询业务，成为其中的一部分服务。

对此，我们需要加大整合力度，除了在行业内整合外，更重要的是要加强与律师事务所、会计师事务所等中介机构的合作与整合。

三、加强市场开拓力度，以市场需求、服务成果为导向开展涉税业务

将普通客户的一般性服务和大型客户的定制化服务区别开来。大型客户推专门的定制化服务，信息系统与服务团队的结合，极致服务、交流平台、VIP、俱乐部等。

四、加强税收政策、理论的研究水平，加大适应市场的服务产品创新开发能力

随着国内企业对外投资规模的进一步增大以及税制趋于复杂化，营改增、一带一路、BEPS、并购重组、合伙税收、高净值人群个人所得税等税务业务在市场上的需求不断增加，我们应该加大政策、理论研究力度，加大适应市场的服务产品创新开发能力。

要将专业人员研究及服务方向的细分、服务团队的多元化人才的构建和未来咨询服务内容的综合化、混合化有力结合起来。另外，要与知名财经、法律院校继续探索产、学、研怎样有机结合起来。

五、加强对内、对外培训，提高专业人员素质和加大传播宣传力度

特别是要重视对外培训，这有利于进一步提高事务所知名度，对外培训要与营销推广结合起来进行，要常态化，要做到培训和咨询的一体化服务。

六、加强与律师事务所的合作，开展财税法一体化服务。

随着税收法制化的进程加快，纳税人法律意识的加强，税务律师在涉税服务中的作用会进一步加大，未来的税务复议、诉讼业务会增多。除了加大与知名律所的合作外，需考虑是否像四大那样招聘律师组建法律服务部门，更有利于拓展涉税法律业务。

七、加强信息化水平，加大管理咨询软件开发能力

1、利用事务所的技术和专业优势、与软件公司合作，整合各自资源，提高信息化服务水平;

2、也可培养和加强已有的IT团队，考虑怎样利用VR、人工智能等技术提高税务服务。

八、开展适应未来市场需要的税务代理业务，开展财税服务外包业务，建立服务共享中心

未来的市场更需要的是集财务核算、财务管理、税务管理、法律服务等知识为一体的全过程代理服务，即贯穿企业生命周期的代理服务，这样的服务才更具有粘性，才具有排他性的竞争优势。

但需要我们在两方面提高，一是从业人员的知识结构，二是要与IT技术结合起来，要开发适应市场需求的软件。 未来的财税服务外包业务，建立服务共享中心等。不但广大的中小企业需要，大企业也会需要，这块市场的蛋糕很大，我们需要极力开拓这块市场。

九、加快人才引进和培养，要有一批在行业内有影响的专家学者，扩大行业影响力

要在国内引进和培养几个具全国知名度的税务专家学者，各税务师事务所也要建立在所在地区有影响的税务专家团队。

十、多利用交流平台进行推广

比如微信、微博、QQ等互联网交流平台进行宣传推广。 需要丰富宣传内容，语言组织、宣传平台设计都要适应市场的变化。

经济发展的任何时期都不乏高收入群体，从企业经济的公司高管到消费经济的直播销售员。在税收制度的影响下，高收入意味着高税负，因此个人所得税税务筹划很重要，今天我们就来谈谈个人节税方法。

一、设立个人独资企业

个人独资企业，是一种介于有限责任公司和个体工商户之间的企业形式，企业的建立与解散程序简单、经营灵活，方便个人享受地方税收优惠政策，可合法开具凭证，与公司建立合作关系，减轻公司税负，实现双赢。

适用范围服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业，适合税务筹划的个人包含企业主、高管、股东、自由职业者、讲师、明星、网红等高收入人群。

个人核定征收税收政策：

1.个人独资企业不交企业所得税；

2.个人所得税低至；

3.综合税负低至。

例如公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业，通过业务模式的转换，改变自身的收入方式，以给企业提供服务的形式，将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入，通过在园区内享受核定征收的优惠政策，达到有效的节税目的。

二、入驻税收洼地，享受税收优惠政策

地方为了能够促进经济的发展，会推出很多税收优惠政策，如果能够利用好这些政策，那么则可以大幅度的减轻纳税压力。企业入驻税收洼地，享受高额税收返还政策，员工工资、股东分红等都可以通过所得税返税政策达到节税目的。

税收洼地税收返还政策：

1.对接税收洼地，地方留存返还高达90%；

2.增值税返税比例高达80%；

3.企业所得税返税比例高达80%；

4.个人所得税返税比例高达85%。

通过个人税务筹划，我们能够达到很好的节税效果，增加实际的到手收入。只是税收筹划的专业性很强，对于我们来说有点复杂，不知道选择哪个税筹方案更合适自己，有哪些具体的节税步骤，所以可以点击个人头像查看简介免费咨询。

前些年的采用发票报销、发放他人账户的做法不可取，是不合法的。可以选择智阳第一人力咨询税收筹划方案。其中，包括税后利润最大化、税负减轻、企业价值最大化等，并不是简单指减轻税负。智阳第一人力，合理合法的为企业提供定制化方案，超低税率，保障效果，达到降低企业成本的目的。主要方案如下：1、灵猴网——改善传统用工关系、降低企业用工成本的灵活用工平台，可在线完成任务分包与费用结算；2、智企购——集企业绩效奖励、员工福利关怀为一体的一站式企业综合福利平台；3、个人独资企业/有限合伙型，超低税率，保障效果的薪税筹划产品，适合高薪人群。

税务师行业是非常有前景的行业。注册税务师目前市场需求量很大，很多事务所都会大量招聘相关人才，一般来说在大的税务师事务所，一线城市，年薪在12-15万之间是比较正常，职位高的另当别论。二线城市应该在8-10万左右，就业前景还是比较乐观的！中国注册税务师协会理事、陕西宏泰税务师事务所所长杨俊岑表示，税务师行业是非常有前景的行业。人的一生有两件大事不可避免，第一件是死亡；第二件就是税收。每个人的工作生活都要牵涉到税收问题。如果你把税务师作为一种事业，作为自己永久性的规划，一辈子你都干不完学不完，你不存在跳槽的问题，也不存在被工作所淘汰的问题，税务师行业的人才缺口相当大。各位大学生、在职人员一定要珍惜现在的黄金年龄，做好自己的人生规划，积极报考税务师。

税务筹划，不只是企业需要，薪资高的个人也需要进行税务筹划，为个人节税。但一般针对企业的税收优惠政策比较多，因为纳税主体基本上都是企业。对于个人来说，税收优惠政策就很少。适用于企业的国家普惠性政策比较多，对大部分企业都适用，也有一些地方性税收优惠政策适用于企业。比如对于有限公司来说，若企业注册在有税收优惠政策的园区，地方留存会有50%的比例，企业的奖励扶持比例会有地方留存的70%-90%；所得税在当地的留存是40%，企业的奖励比例为地方留存基础的70%-90%。企业若是入驻在当地园区，不仅可以享受国家普惠性税收优惠政策，还可以享受到当地的税收优惠政策，节税更多。对于高薪技术人员，要怎样进行税务筹划？1、高收入人群，可以选择注册小微企业，成立公司后，用公司名义来签订合同，把自己的个人劳务所得作为公司劳务收入进行入账，这样个人得到的比正常纳税后所得到的要多。比如说个人收入100万，先不把一些成本费用考虑进来，产生的利润只要交纳企业所得税5万元，纳税后的利润是95万，税后进行分红，进行个税的缴纳，最后到个人手中的有76万。小微企业的月销售额不超过15万，季度不超过45万的，免征增值税！2、可以成立合伙企业或者是个人独资企业，所得税核定征收成立个人独资企业和合伙企业不能随意选址成立，要在税收洼地园区成立才可以。企业在税收洼地成立企业和在其他地方成立的企业的组织形式是一样的，只是没有成立在税收洼地的企业，企业是没有办法控制征收的方式的，税务局通常是采用查账征收对企业进行所得税的征收。因此，企业想要核定征收的话，还是要注册在税收洼地园区内。所得税核定征收，按照行业利润率10%进行核定，核定后所得税的税率为，综合税率为。这样算下来，个税是很低的了。总部经济招商，企业不用到当地办公，经营模式不需要改变。总的来说，高收入人群进行税务筹划的方法相对单一，可操作性一般。要想进行税务筹划，要从实际出发，有针对性地给到解决方案，为高收入人群节税。高收入人群需要进行税务筹划，那么他所处的企业也必然需要进行税务筹划的，企业进行税务筹划的方法比较多，可以合理合法为企业降低税收。更多企业的税务筹划方法，可以和小编一起探讨。

真的不高，能独立做，没客户来源，一年5万差不多了。有客户来源，不做业务也上的了10万