税务师在哪里打发票报税

发票有多种：

下面我们一一讲解各种发票税额的计算与申报。

税务报税不是单凭发票的，应该填写纳税申报表，将开发票的和未开发票的金额合计一起申报纳税。

不同发票报税方法如下：

1、先填“附表一”（销项税申报表），在对应的行列交叉的格子填入“金额”（营改增的填“应税服务”列，其他填“应税产品和劳务”列），其“税额”会自动计算，如与手动计算有不符（如相差几分钱），请手动调整为发票上对应的税额。然后保存或暂存。

2、再填“附表二”（进项税申报表），数据来源可以查看当期的“进项税抵扣明细表”，将发票份数、金额合计、税额合计分别抄录后，再次进入填报界面，找到附表二（默认跳出附表一），将抄录的数据填在第1-3列（本期已认证抵扣）中，使中间第二、第三两个部分数据为0。

3、如有航天信息的技术维护费专用发票，该发票请不要认证，填入附列资料三，以其价税合计全额抵扣增值税销项税。

4、一般纳税人增值税计算方法：应纳税额＝当期销项税额－当期已认证进项税额－前期累计留抵税额±纳税检查调整额，一般来说，纳税检查是非常事项，极少发生，写在公式里仅为防止万一。

5、增值税一般纳税人可以兼营营业税应税项目的，如果不能取得地税发票自行开具权，须携带税务登记证（2015年10月起新成立的“三证合一”的企业则携带营业执照）的副本、相关合同、代开发票申请书（自己打一张）到地税局窗口代理开具。

6、 普票是增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人都可以领购的，其申报方式同通票，但是一般纳税人取得的普票不得抵扣增值税。一般纳税人的普票根据行业不同，税率与专票一致；小规模纳税人的普票一律使用3%征收率。普票与通票唯一的不同在于：通票只记载价税合计金额，不记载不含税价和增值税额，且可以在通票上开具地税项目；普票上和专票一样反映不含税价、增值税额、价税合计三项，且仅限于开具增值税应税项目。发生地税项目和小规模纳税人需要开具专票的，和1、2一样，准备上述资料到窗口申请代理开具。

7、地税票需要插好CA盘（纳税申报的盘）在界面上直接开具，首次开具前要确定该电脑已经装好“南开之星”控件，不然发票会无法打印。地税票保存后仅可立即打印，未曾立即打印或打印不成功的必须作废重开，直到打印成功。其营业税率及计算申报方法已在1中提及，在此不再赘述。8、定额发票与通票一样，判断好行业后分类汇总，如果行业属于增值税征管范围则计算增值税，如果行业属于营业税征管范围则计算营业税，一般而言增值税一般纳税人不领购定额发票，所以只需要分别计算增值税额和营业税额就可以了。同样的，定额发票享受减免税政策。

9、海关完税凭证同样可以抵扣增值税，可以将海关完税凭证视同增值税进项税发票。正常来讲，能够取得海关完税凭证的都是增值税一般纳税人，增值税小规模纳税人基本办不了进出口权。

小公司没有经过特别申请的，都是小规模纳税人，对于小规模纳税人来说，各种财税政策里说的抵扣事项都与公司无关，只需要按照应税收入及相应的征收率来算增值税就可以了。

一般纳税人：

增值税 = 销售额 x 税率 - 外购成本 x 税率

（税率通常是16%，还有10%、6%）

小规模纳税人：

增值税 = 销售额 x 征收率

（征收率通常是3%，还有5%的情况）

扩展资料：

小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票：盖本单位发票专用章；代开增值税普通发票：盖税务机关代开发票专用章。

而一般纳税人必须购买税控设备，自己开票。当然，小规模纳税人季销售额在9万元以上的，税务局也会要求你购买税控设备自行开普票，当然，一般纳税人和小规模纳税人开发票所适用的税率也是不一样的。

参考资料来源：百度百科——发票

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，也可以一天一编的。

会计一般纳税人报税的详细流程如下

1、认证

每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(如果单位购买了扫描仪等认证设备可在单位认证，或者可以委托税务师事务所认证)，认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来，一个月装订成册后,等申报时使用。

2、报税

每个月10日之前将开增值税用的金穗卡在开票用的电脑上抄税，抄税后将金穗卡送到国税读卡。

每月15日前资产负债表和利润表做出来后，进入国税申报网，先进行网上报税，并把资产负债表和利润表上的数据录入一同申报，再打印申报表，连同已认证的抵扣联，盖好章，签好字一同送到国税大厅，经国税审核盖章后拿回一份单位留存，税款从单位账户直接扣除。

3、地税申报较简单，进入地税网，将报表数和需缴纳税的税款录入后提交，税款直接从账户上扣去。将申报表和会计报表打印出来盖章签字后提交地税就行。

4、开增值税发票

拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票，拿回来后读到电脑的开票系统里,就可以开具发票了。开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销。

注意，月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。

另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

扩展资料：

会计一般纳税人的发票管理

领购

需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。

单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。

开具

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

保管

开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

罚则

对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告。违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。

参考资料：百度百科-会计

参考资料：百度百科-一般纳税人