一、运费都是不含税的，所以在计算扣除是按照票面的7%作为进项税抵扣。
销售额=价款+价外收入【特别提示】价外收入视为含增值税的收入，必须换算为不含税收入再并入销售额。
二、 根据票据进行区分：
1、如果说的是增值税专用发票，收入肯定讲的是不含税收入
2、如果说的是普通发票的话，收入肯定是含税收入
三、 根据纳税人的性质：
1、如果是零售企业，一般来说都说的是含税收入，
2、如果是生产企业批发等，一般来说讲的是不含税收入
3、运费都是不含税的，所以在计算扣除是按照票面的7%作为进项税抵扣。
四、销售额=价款+价外收入【特别提示】价外收入视为含增值税的收入，必须换算为不含税收入再并入销售额。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。
7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用发票。
参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
阳光的玖零
