先正达招股说明书审计师

A1、A+H股上市公司：指在境内注册、其股票同时在上交所和联交所上市的公司。2、按盘价（按__）：即名义价格，指根据不同情况，在联交所上市的股票在开市前时段的参考平衡价格、在持续交易时段的买盘价或卖盘价、或者前收盘价。3、暗盘买卖（暗___）：即灰市交易。沪港通业务禁止暗盘买卖，即证券交易服务公司和证券交易所参与者或者会员不得自行撮合投资者通过沪港通买卖股票的订单成交，不得以其他任何形式在证券交易所以外的场所为通过沪港通买卖的股票提供转让服务。C1、长仓（__）或好仓（好_）：即多头仓位。2、长揸(zhā)：即长期持有。3、参考平衡价：指若当时进行对盘（即报价撮合）可以成交最多股数的价格。4、除牌：即摘牌，指联交所为维持市场公平有序，令符合《上市规则》规定情形的公司股票摘牌，使其不在联交所市场交易。5、除净日（除_日）：即除权日，指过户日期的前2个交易日。投资者只有在除净日前买入股票，才能获得公司已公布的股息。此外，在除净日，股价也会被调低，以反映派息对股价的影响。如果投资者持有股票直至在除净日当日或之后才卖出，他们仍会获派股息。6、出市员（出市_）：即出市代表，指在证券交易所内的证券交易员。D1、大额持仓申报制度（大_持_申_制度）：即大户报告制度。2、大手交易：即大额交易。3、淡仓（淡_）或短仓（短_）：即空头。4、董事袍金：即董事费、董事报酬，指董事为公司工作的报酬。5、点子（_子）：即基点。6、定期参考价：指紧挨着每个计价日之前的5个交易日，所挂钩的股票的平均收市价。7、对盘（__）：即报价撮合。8、对盘系统外交易：即相当于大宗交易。F1、覆盘（覆_）：即确认指令、执行委托回报。2、风险披露声明（__披露_明）：即风险披露书。G1、港股通：指投资者委托上交所会员，经由上交所证券交易服务公司，向联交所进行申报，买卖规定范围内的联交所上市股票的交易安排。2、港股通股票：指投资者可以通过港股通买卖的规定范围内的在联交所上市的股票。3、港股通投资者：指委托上交所会员通过港股通买卖港股通股票的投资者。4、高于面值（高於面值）：即溢价。5、股份代号（股份代_）：即股票代码。6、股份购回（股份_回）：即股份回购。7、股份过户登记处（股份__登__）：即股份登记处、证券登记机构。8、股份拆细（股份拆_）：即股份分拆、分割。香港上市公司的股票面值不固定，如果公司的股价大幅上升，被认为已经达到散户投资者无法购买的水平，为了增加上市公司股票的流动性，提高散户介入兴趣，公司可将股票面值降低，增加股本，即股份拆细。股份拆细后，每位股东所持有的股份比例不变。9、股息：即红利、股利。10、沽空对冲（沽空__）：即卖出保值。11、沽盘：即卖盘，指输入系统以出售证券的指示。H1、H股公司：指在中华人民共和国境内注册成立并获得中国证券监督管理委员会批准到港上市的公司。2、好友、看好股市者：即多方。3、毫子股：即香港专有用语，指股价低于港币1元，但高于港币1角的股票。4、行业（行_）：即板块。5、核数（核_）：即审计。6、核数师（核__）：即审计师。7、红股派送（_股派送）：即送股。8、红背心（_背心）：即红马甲，指证券交易所内的证券交易员，又被称为“出市代表”。9、红底股（_底股）：即香港专有用语，指股价超过港币100元的股票。10、互惠基金（互惠基金）：即共同基金，也就是投资基金。11、沪港通：指上交所和联交所允许两地投资者委托上交所会员或联交所参与者，通过两交易所在对方所在地设立并取得对方交易所特殊交易参与人（参与者）资格的证券交易服务公司，买卖规定范围内的对方交易所上市股票的交易安排。沪港通包括沪股通和港股通两部分。12、沪股通：指投资者委托联交所参与者，经由联交所证券交易服务公司，向上交所进行申报，买卖规定范围内的上交所上市股票。13、沪股通股票：指投资者可以通过沪股通买卖的规定范围内的在上交所上市的股票。14、沪股通投资者：指在委托联交所参与者通过沪股通买卖沪股通股票的投资者。15、获配售人：即通过配售获发证券的人士。J1、交收：即交割。2、交易所买卖基金（交易所__基金）：即交易所交易基金。3、交易柜位（交易_位）：即交易席位、交易单元。4、结算（_算）：即清算，指终结现存的法律关系，处理其剩余财产的程序。5、基本因素：即基本面。6、基金单位持有人（基金_位持有人）：即基金份额持有人，指依据基金合同和招募说明书持有基金份额的自然人或法人。7、价位：指交易规则规定的证券价格最小变动单位。8、竞价盘：指没有指定价格的市价盘，相对于竞价限价盘优先对盘（即报价撮合）。竞价盘在开市前时段内对盘后即自动取消。9、竞价限价盘：指适用于联交所开市前时段，可以指定价格成交的买卖盘。具体来说，是有指定价格，在开市前时段的输入买卖盘时段输入系统，以在开市前时段的对盘时段内成交。在开市前时段的对盘时段结束时，按照相关规则计算所得的参考平衡价格进行自动对盘的买盘或卖盘。对于买盘，指定价格相等或高于参考平衡价格时成交，对于卖盘，指定价格等于或低于参考平衡价格时成交。在开市前时段未成交的部分，将自动转为指定价格的限价盘，参与当日持续交易时段的自动对盘交易。10、精确算法：中国结算为确保每个投资者所得的股票股利之和等于本公司从香港结算收到的股票股利，对投资者账户中不足1股的零碎红股，按照投资者零碎股份数量大小顺序排列，零碎股份数量相同的，由电子结算系统随机排列。按照排列顺序，依次均登记为1股，直至完成全部送股。11、经纪行（__行）：即券商、证券公司。K1、开市价（_市_；___）：即开盘价格。2、开市报价：指在一个交易日就一种证券的首个报价（可以是买盘价或沽盘价）。3、开市前时段、开市前议价时段（_市前___段）：即集合竞价时段，指交易日上午9点整至早市开始的时段。4、开仓（__）：即建仓。5、客户户口（客__口）或客户账户（客___）：即委托人账户。6、可换股债券（可_股_券）：即可转换债券。7、空仓（空_）：即空头。L1、联交所参与者：指符合联交所《交易所规则》定义的交易所参与者。2、裂口高开（裂口高_）：即跳空高开。3、累积（累_）：即积累。4、落后股（落後股）：即补涨股。5、落盘（落_）：指经纪商工作人员在接到投资者的交易指令后，对交易指令的有效性进行审核，并及时发送至交易所。6、轮候队伍：指未能完成对盘（即报价撮合）并按照价格及时间排列、保留在自动对盘系统的中央买卖盘纪录册中的买卖盘。M1、买盘（__）：即买单委托、买方指令、买入委托，指输入系统以购买证券的指示。2、卖盘（__）：即卖单委托、卖方委托、卖出委托。3、买卖盘：指可为买盘或卖盘的任何指示，包括竞价盘、竞价限价盘、限价盘、增强限价盘及特别限价盘等。投资者买卖港股通股票仅可以使用“竞价限价盘”和“增强限价盘”申报。N1、内幕消息：即关于上市公司、公司股东或高级人员、或上市公司证券的消息或数据，这些消息或数据一般不会被参与该上市公司证券交易的人所知，但一旦被其知晓，则有相当可能会对该等证券的价格造成重大影响。P1、披露权益（披露_益）：即权益披露。2、票面息率、票面利率：即票面利率。3、平衡价格（平衡_格）：即均衡价格。4、平价（平_）：即等价。5、派息日：指上市公司派发股息的日子。6、配售：指上市公司将股份配发给指定人士，是募集资金的一种方式。Q1、企业管治：即公司治理。2、强制清盘（_制清_）：即强制清算。3、清偿债项（清___）：即解除债务。R1、入场费（入__）：即投资起点、认购起点。S1、上市法团：即上市公司。2、升幅：即涨幅。3、神仙股：即香港专有用语，指涨跌幅很大的股票。4、市场失当行为（市_失_行_）：即香港特别行政区《证券与期货条例》及联交所交易规则规定的违规交易行为。6、实物股票（_物股票）或实股（_股）：即实券。7、市况疲弱（市_疲弱）：即盘软。8、手：即买卖单位。在港股交易中，一手并没有被限制为100股，而是由每只上市证券各自的发行人自行决定的。9、收市价（收市_）：即收盘价，指某一证券在某一交易日持续交易时段结束前及结束时，在系统中录取的数个按盘价的中位数。10、碎股：即零股，指在香港市场上，在任何证券报价或交易时，数量少于一个完整买卖单位（即完整一手）的证券。T1、T日：指港股通交易日。2、T+N日：指港股通交易日后第N个港股通交收日。3、套戥（děng）：即套利买卖。W1、窝轮（__）：即权证。X1、细价股（__股）：即小盘股。2、仙股：即香港专有用语，指股价低于港币1毫（10分）的股票。3、限价盘（限__）：即限价委托，指投资者向经纪商发出的具有最高买入价或最低卖出价的委托。4、新股认购（新股__）：即申购新股。5、行使：即行权。6、行使日期：即行权日期。Y1、月结单（月__）：即每月对账单。2、盈利警告、盈警：即利润警告。3、拥有权（_有_）：即所有权。4、预托证券（___券）：即存托凭证。Z1、斩仓（__）：即被迫抛售。2、招股价（招股_）：即发行价。3、招股书（招股_）：即招股说明书。4、债券孳息（_券孳息）或债券息率（_券息率）：即债券收益5、增强限价盘：指适用于联交所持续交易时段，可以指定或更优价格成交的买卖盘，可以在同一时间与最多10条轮候队伍进行配对，且输入卖盘价可以较最佳买盘价低9个价位，输入买盘价可以较最佳卖盘价高9个价位。配对后，任何未成交的买卖盘余额将按原先输入的指定限价转入一般限价盘。6、折让（折_）：即折价。7、证券组合费：指香港结算根据证券账户自然日日终港股持有市值，计收的证券组合服务费用。8、资讯供应商（__供_商）：即信息供应商。9、支持位：指对买方投资者而言，是阻止股指、股价继续下跌的价格点位。10、止蚀盘（止__）：即止损委托，指当投资者持有的股票价格持续下跌，其可以在股价下跌至某一预先订下的价格水平时，售出股票以限制损失的投资策略。11、重磅股、重量级股票（重磅股；重量_股票）：即重仓股、权重股。12、中介人：即金融中介机构13、中期报告：即半年报。14、做好、做淡：即做多、做空。15、走势强劲（走___）：即盘坚。16、最终参考平衡价：指在“输入竞价买卖盘时段”及“对盘前时段”结束后、于“对盘时段”计算出的参考平衡价格，并以此作为开市前时段的成交价。

企业上市之前的财务管理准备：

1、上市前财务准备工作。

2、上市前财务尽职调查 、收入及利润确认。

3、上市前账务、税务筹划、旧帐清理。

4、如何有效募集更多资金。

5、如何设计可持续增长的财务业绩模式。

6、会计准则与信息披露制度安排。

7、企业上市改组中需关注的会计审计问题及解决方案。

8、上市过程中的财务筹划与财务分析。

9、如何进行企业估值及确定发行价。

扩展资料

上市的要求有以下：

1、股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行。

2、公司股本总额不少于人民币三千万元。

3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利;原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算。

4、持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，其向社会公开发行股份的比例为10%以上。

5、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

6、国务院规定的其他条件。

参考资料来源：百度百科--财务管理

参考资料来源：百度百科--上市公司

1、关账。各位业务部门的大爷们没报销的该报了，没收的款该催了，实在当年结不了的告诉财务一声，好预提到当年的账上。这样到年底的时候公司的帐基本做的差不多了，该入当年的费用和收入都能确认了，以符合权责发生制的原则，否则财报即使做出来，审计师那一关也过不了。2、编表次年1月份开始开始做决算报表，繁忙的加班季终于开始了，每年从这时一直到4月底都要天天加班。主要包括的工作包括：汇总分公司的报表，合并子公司的报表，金融资产的估值，资产的减值测试，中国准则和IFRS准则的差异调整，编资产负债表、综合收益表、现金流量表、权益变动表，3、业绩预告（快报）。上市公司应在4月底前披露上一年的年度报告。年报预约披露时间在3-4月的上市公司，应在2月底之前披露年度业绩快报。在8月底前披露半年度报告，鼓励半年度报告预约披露时间在8月份的公司在7月底前披露半年度业绩快报。（注意这里的用词：“鼓励”，就是“自愿、非强制性”）。业绩预告主要就是：营业收入、净利润、每股收益等主要财务指标。4、编制定期报告并多次复核。定期报告=财务报表+其他内容。鸡蛋里挑骨头般的复核！证券部与财务部吵架、财务部与会计师事务所吵架、各种争论、各种不爽，各种加班，各种初稿、二稿、三稿。。。定稿5、上董事会。定期报告上董事会审议之前，定期报告中的“财务报告”章节内容是要过“审计委员会”的，审计委员会审议完，提交董事会审议。年报中有“公司未来发展展望”章节，就是新一年公司工作布置、任务、目标、战略，这部分内容“发展战略委员会”提出，再提交给董事会审议。上市公司的董事、高管必须对定期报告签署书面确认意见才能披露出去。上会又是一个系统工程：通知各董事、印制会议材料、准备好各种签字、会议记录。。。。。。上会也是一个博弈的过程，特别是当公司的董事会成员中有外来入股的董事，如PE，VC、基金之类的，关于年报的“利润分配”章节内容那是争论的焦点，公司内部董事不想多分红转增，外来董事想多分，互相在那里讨论、说服、吵架、拍桌子。。。。。。6、上监事会。上完董事会后，监事会对定期报告也必须发表意见哪，开会审议哪。7、对外披露。董事会、监事会都开完了，那就该把定期报告通过深交所系统提交上传对外披露出去了。深交所定期报告实行预约披露制，公司根据定期报告工作安排在深交所系统上预约定期报告（包括年报、半年报、季报）的披露时间。写到这里必须狠狠吐槽这个“预约制”，下手要快、狠、准。定期报告披露截止日前一周是最多上市公司预约的。8、披露后第二天。投资者联系电话是不是要打爆了？投资者互动平台上是不是有很多投资者关于定期报告的提问、咨询？网上关于公司的新闻是不是负面？有没有人提出定期报告哪里有误？有误的话，要不要出更正公告呀？卖方分析师对公司业绩的基本观点？9、年报披露后10个工作日内，网上业绩说明会呀。欢迎大家在线网络咨询，有问必答呀10、年报还要过股东会呀！发股东大会通知、申请股东名册、会议登记、会议材料印制、会议记录、联系见证律师、网络投票。。。。。。

科创板迄今为止的最大IPO来了，一亮相就成全场焦点。先正达集团股份有限公司（以下简称“先正达”）于7月2日晚间递交IPO申报稿，拟募集资金650亿元，超过去年7月上市的中芯国际（）募资532亿元，刷新了科创板公司募资的最高纪录。

同时，预估市值将超3000亿元，远超目前科创板市值最高的金山办公（），后者市值为1780亿元，也超过了A股、H股两地上市的中芯国际总市值。这意味着先正达很可能要成为科创板市值“新一哥“。

先正达 图据官网

曾创中国企业海外并购最高纪录

先正达是全球最大的农业 科技 公司，瑞士先正达的 历史 悠久，最早可以追溯至1758年，至今已有200多年 历史 。2017年被中国化工集团以430亿美元天价收购，这一价格也创下了中国企业海外并购的最高纪录。

新的先正达集团于2019年注册于上海，主要由瑞士先正达、以色列安道麦及中化集团农业业务组成，公司的主要生产经营地址仍在瑞士巴塞尔。截至2020年底，先正达集团共有子公司359家，遍布全球。而安道麦也有70多年 历史 ，起源于以色列的两家作物保护公司，1997年合并，2011年被中国化工集团公司收购。

除了先正达之外，全球农化巨头还包括拜耳、孟山都、杜邦、陶氏、巴斯夫等。2015年全球农化行业低谷，农化巨头业绩暴跌纷纷抱团取暖。2016年孟山都曾经多次尝试收购先正达未果，自己反被拜耳收购；随后先正达被中国化工并购。

作为全球领先的农业 科技 创新企业，先正达主营业务涵盖植物保护、种子、作物营养产品的研发、生产与销售，并从事现代农业服务。红星资本局从招股书发现，公司2020年在全球植保行业排名第一、种子行业排名第三、在数字农业领域处于领先地位；在中国植保行业排名第一、种子行业排名第二、作物营养行业排名第一。

招股书披露，先正达由先正达植保、先正达种子、先正达集团中国和安道麦四个业务单元构成。其中，先正达植保是全球领先的专利植保产品提供商，拥有全球一流的新化合物创制能力。2020年先正达植保业务收入超1000亿元。安道麦则是全球最大的非专利植保产品提供商，拥有领先的非专利化合物制剂复配能力。先正达种子具有领先的生物育种技术与研发能力，在400余条产品线中累计开发了6000余种具有自主知识产权的种子产品。

年均营收超千亿，研发投入近百亿

今年5月13日，先正达分别与中金公司、中银证券和中信证券签署上市辅导协议，开始上市辅导。6月30日，上交所受理先正达科创板IPO的申请。7月2日，先正达披露招股说明书。这也意味着，从签署辅导协议到IPO申请被受理，先正达仅用了短短49天，体现了科创板IPO的极高效率。

先正达的财务数据堪称优秀，财报显示，2018年至2020年营业收入均超千亿元，分别为亿元、亿元、亿元，堪称巨无霸级别；归母净利润分别为亿元、亿元、亿元。2021年一季度继续保持强劲增长势头，第一季度营业收入为亿元，同比增长；净利润为亿元，同比大增。

先正达主要财务数据

本次先正达募资拟投向尖端农业 科技 研发的费用和储备、生产资产的扩展、升级和维护以及其他资本支出、扩展现代农业技术服务平台（MAP）、扬农化工和瓦拉格罗在内的全球并购项目，以及偿还长期债务。

目前，中国化工农化有限公司（以下简称“农化公司”)直接持有先正达集团股份，为集团控股股东；同时农化公司的全资子公司麦道农化持有先正达集团股份。农化公司实控人为国务院国资委，今年3月31日，经国务院批准，中化集团与中国化工实施联合重组，中化集团和中国化工整体划入新公司“中国中化”。目前，联合重组工作尚在进行中，重组完成后，中国中化将成为先正达的间接控股股东。

先正达集团还直接或间接参股多家上市公司资产，包括扬农化工（）、安道麦（）、荃银高科（）、中化化肥（）等。

作为拟登陆科创板企业，先正达具备浓厚的“科创”特色：公司雇佣了超过7000名研发人员，拥有行业领先的研发平台，2018年至2020年公司研发总投入分别高达亿元、亿元和亿元。红星资本局初步统计，其研发投入已经超过科创板已过会的百济神州（），后者2020年研发总投入约83亿元，先正达很可能要成为科创板新的“研发一哥”。

编辑 杨程

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