审计师的差旅费报哪个科目

问题一：差旅费属于什么会计科目？ 差旅费不属于什么会计科目。但可以用某些会计科目下的明细进行核算。 比如用作公司的管理发生的差旅费可以在管理费用会计科目下核算，售人员的差旅费可以用营业费用会计科目进行核算，车间管理人员的差旅费可以用制造费用科目进行核算。 在各个会计科目下单独设置一个明细科目-差旅费对其进行核算。 问题二：报销差旅费属于什么会计科目 属于管理费用--差旅费 1.支出时: 借:其他应收款--?? 贷:银行存款/现金 2.报销时: 借:管理费用--差旅费 贷:其他应收款--?? 凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销. 问题三：在会计中，差旅费算什么会计科目 如果是提前给出差员工的先记 其他用收款，员工回来报销以后冲销其他应收款 记为管理费用。 问题四：差旅费属于哪个科目？ 俺来回答： 差旅费本身属于二级科目。它的上级科目可以是 营业费用 或 管理费用 至于判别是公司员工报销的差旅费是进 营业还是管理，那需要看职工出差的目的。 属于和经营销售有关的出差，比如外地去修理设备，购买设备等产生的交通住宿费用，应该进 营业费用―差旅费 属于和管理职能有关的出差，比如外地开会，学习培训等产生的交通、住宿费用应该进 管理费用―差旅费 交通费是和差旅费平级的二级科目，一般区分交通费和差旅费，主要看外出的行程是否超出本市的范围。 一般市内的交通、乘车等相关费用使用 交通费 。 外阜的交通费（火车、长途汽车、飞机）、住宿费等费用使用 差旅费 问题五：差旅费记入会计什么科目 员工先借 借：其他应收款--差旅费 100 贷：库矗现金 100 回来报销 借：管理费用 100 贷：其他应收款--差旅费 100 最后都要记入管理费用 问题六：出差费用属于什么会计科目?谢谢! 出差费用是常位预支给个人，相关个人出差回来再报销 借支时， 借：其他应收款 贷：银行存款 回来报销时 借：管理费用 贷：其他应收款 问题七：职工借支的差旅费属于会计什么科目？ 其它应收款 问题八：预付职工差旅费应计入什么科目? 预支时： 借：其他应收款―某人 贷：现金 回来冲账时： 如果有剩余 借：管理费用 现金 贷：其他应收款如果超支 借：管理费用 贷：其他应收款 现金 如果刚好够 借：管理费用 贷：其他应收款 问题九：车间人员的差旅费应计入哪个科目 车间生产人员的差旅费，如果是针对具体某批产品或者某种产品的，则可以直接计入该产品该批产成品的成本；如不能准确核算哪批哪款产品的，属于常规性差旅支出的，则应当计入制造费用，最终分摊入产品的成本。 借：制造费用---差旅费 贷：库存现金（银行存款） 问题十：差旅费津贴计入什么科目？ 如果是实报实销就入“管理费用――差旅费”，如果是没票就直接发钱就入“应付职工薪酬――福利费”，如果有票但实际支付的钱大于票的金额，记入“管理费用――差旅费”，但年度所得税汇算清缴的时候就得按当地的“差旅费津贴”限额税前扣除，多出部分调增。

小Ａ：请问，审计人员差旅费，应该视为管理费用中的差旅费还是审计费或其他什么费用？唐老师：这一问题与企业自身的具体情况有关。按照企业会计准则相关规定，管理费用核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等。企业（商品流通）管理费用不多的，可不设置本科目，本科目的核算内容可并入“销售费用”科目核算。企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。《企业会计制度》的规定与此略有不同，但没有本质差别。对于费用项目的划分不是严格固定的，一般情况下企业应该根据自身情况考虑重要性和明晰性原则，按经常发生的费用项目对管理费用进行明细核算。费用项目划分不宜过粗也不宜过细，且最好保持划分标准逻辑上的内在一致性，比如主要按业务性质划分或者主要按费用性质划分。但无论如何划分，一旦划定就应该注意前后各期相对稳定和保持一致，以便对比分析。如果企业管理费用项目较多，一般使用三栏式明细账进行明细核算，而费用项目不多时可选用多栏式明细账。通常，企业聘请会计师事务所进行审计、聘请评估机构进行资产评估等发生的费用可以归为“聘请中介机构费”项目，这样企业可以视需要在管理费用科目下设置“聘请社会中介机构费”明细科目或项目（以下简称科目），而企业自己内部专设的审计机构发生的费用，可以重要性原则为基础判断是否单独设置“审计费”科目。

会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

常见的会计分录处理如下：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料：

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

参考资料来源：百度百科-差旅费