内部审计师第三道防线

风险管理的三道防线如下：

1、以相关职能部门和业务单位为第一道防线，企业建立第一到防线，就是要把业务单位的战略性风险、市场风险、财务风险、营运风险等，进行系统化的分析、确认、管理和监控。

要建立好第一道防线企业的业务单位要做下列工作：了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险，识别风险类别，对相关风险作出评估：决定转移、避免或减低风险的策略：设计风险实施风险策略的相关内部控制。

2、以风险管理部门和懂事会风险管理委员会为第二道防线；风险管理部门的责任是领导和协助公司内部各单位在风险管理方面的工作。

其职责有：建立规章制度，对业务单位的风险进行组合管理，度量风险和评估风险的界限，建立风险信息系统和预警系统，重定关键风险指标，负责风险信息披露，沟通，协调员工培训和学习的工作，按风险与回报的分析，各业务单位分配经济资金。

相对于业务单位部门而言，风险管理部门会克服狭隘的部门利益，二能够从企业利益角度考察项目和活动风险。

3、以内部审计部门和懂事会审计委员会为第三道防线；内部审计是一个独立、客观的审查和咨询业务单位，监控企业内部和其他企业所关心的问题。

其目的在于改善企业的经营和增加企业价值。它通过系统的方法评价和改进企业的风险管理、控制和治理流程效益，帮助企业实现经营目标。

第二道防线的建立是为了通过提供给第一线提供专业知识和监控来支持高级管理层，以确保适当 …管理控制和内部控制措施代表旧版模型的第一线，而第二线包括各种风险管理功能，包括财务控制、安全、风险管理、质量、检查和合规性

在三道防线中,风险合规条线通常被视为最后一道道防线,负责确保公司不会面临合规风险。因此,风险合规条线应该认真落实以下职责:1. 监督和评估:风险合规条线应该监督整个公司的合规性,并对公司的合规政策和程序进行评估。这可以帮助确保公司遵守法律法规、行业准则和公司自己的合规要求。

2. 内部审计:风险合规条线应该负责开展内部审计,以确保公司的合规性。内部审计应该涵盖公司的所有部门和流程,并发现和报告潜在的合规风险。3. 合规培训:风险合规条线应该负责为公司的各级员工提供合规培训,以确保他们了解公司的合规政策和程序,并能够遵守这些政策和程序。4. 合规投诉处理:风险合规条线应该负责处理公司的合规投诉,并向有关当局报告潜在的合规问题。投诉处理应该确保投诉得到及时和适当的处理,并确保公司遵守法律法规和行业准则。5. 合规审查:风险合规条线应该负责审查公司的合规程序和政策,以确保它们符合法律法规和行业准则。审查应该包括对公司的流程、文件、记录和文档进行全面审查,以确保它们符合公司的合规要求。