医院总审计师制度

医院内部审计风险的防范与控制2017

随着社会主义市场经济和医疗事业的蓬勃发展，医院的经济活动不断地扩展和增加，这给医院内部审计工作既创造了机遇，同时也带来了严峻的挑战，并增加了医院内部审计的风险。内部审计风险直接影响医院的管理运营和经济目标的实现，乃至医院的生存。如何强化内部审计风险的意识，有效防范与控制内部审计风险，提高内部审计质量，已被提上了议事日程。故而，掌握医院内部审计风险的特点，分析医院内部审计风险形成的原因，有效防范与控制内部审计风险，是审计工作不容忽视的问题。下面是我为大家带来的关于医院内部审计风险的防范与控制的知识，欢迎阅读。

一、医院内部审计风险及特点

《卫生系统内部审计工作规定》对内部审计的定义是“：内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支和经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核的行为。”医院内部审计风险是指医院财务收支及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报，或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计却未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。医院内部审计风险具有一般企业的特点，同时也具有自身的特点。具体表现在以下几个方面。

(一)内部审计风险与医院经营目标风险的一致性

在社会主义市场经济条件下，医院的内部审计一方面要对医院的经营活动进行监督，促使其合法合规，另一方面要对医院领导负责，以促使其经营管理状况的改善和经济效益的提高。可见，内部审计的目标与医院目标相一致。作为医院组织的构成之一，内部审计的利益与医院的整体利益紧密相连，可谓同舟共济、荣辱与共，因而内部审计风险与医院的经营目标所面临的风险具有一致性。

(二)医院内部审计的广泛性

医院内部审计实施内部经济监督评价活动。医院内部审计的范围已从单纯的财务收支及有关经济活动扩展到基本建设投资、修缮工程项目、药品和医用耗材购销、固定资产购置使用、医疗服务价格执行情况、预算执行、领导人员的任期经济责任、内部控制制度的健全等整个医院经济活动运行中。医院内部审计范围的扩大进一步加大了医院内部审计风险产生的可能性。

(三)医院内部审计所处环境的复杂性

医院内部审计在性质上属于医院自我约束的管理控制行为。当审计事项涉及外单位时往往很难调查取证，同时在审计过程中也不可避免地受到本单位利益的限制，而且内部审计人员与本单位员工长期共事，相互之间有一定的利益关系和感情联系，当审计中涉及具体的人和事时，难以遵循回避制度，影响审计的客观公正性，最终使内部审计人员承担较大的审计风险。

(四)医院内部审计风险的客观性、持久性和可控性

医院内部审计风险是客观存在的，不管怎样也不可能将审计风险控制到零的程度。医院内部审计风险与企业内部审计风险一样存在于内部审计工作的全过程。新颁布的《规定》要求医院内部审计对必要的审计项目实施后续审计，以督促、帮助管理人员对审计出来的问题进行整改、处理，这就使得医院的内部审计工作在时间和空间上的范围扩大，也增加了医院内部审计风险。而内部审计风险包括固有风险、控制风险和检查风险。其中固有风险和控制风险与被审计单位环境相关。医院的内部审计人员无力改变内部审计的固有风险和控制风险，但可以通过对医院内部控制制度强弱控制的测试，运用专业技能和丰富经验，采取相应的审计程序、方法，使检查风险达到可以接受的程度，从而降低内部审计风险。

二、医院内部审计风险形成的原因

医疗内部审计风险就是医疗机构内部审计部门和人员未能发现医疗机构经营管理活动中的违规行为，以及经营管理信息中存在的虚假信息，从而导致自身承担责任，给医疗部门带来风险损失和不良影响的可能性。医院内部审计风险形成的原因主要有以下几个方面。

(一)医院内部审计审计面的广泛性与多样性

医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展，为内部带来了更多的困难。内部审计的业务也已不再局限于财务收支审计、工程审计、经济责任审计，而是更多地向管理领域渗透，审计职能从经济监督转变为以监督为基础的经济鉴证和经济评价。内审业务的拓展，使得审计人员承担的责任更多，审计风险也随之加大。

(二) 院领导不够重视，内部审计机构的独立性不强，审计工作的行政性太强

有些医院领导不明白内部审计的真正意义，将内部审计放在可有可无，没有把它有机地融入到医院的管理体系中，使其真正担负起管理、监控的双重责任。当前不少医院设立内部审计机构多是迫于法律规定或行政命令(比如：《卫生系统内部审计工作规定》，规定中明确指出，二级乙等以上的医院应设置独立的与本单位财务机构相同级别的内部审计机构，创三甲医院就必须要设有审计部门)，而非出于自身经营管理的需要，因而内部审计机构的设置不尽合理，部分医院将内部审计设在财务部门或将其与经委、监察合并。这些都会使内部审计风险加大。同时，审计人员与被审单位的各个部门各种利益密切相关，使得内审机构及其人员独立性不强，不能自主地开展工作，作出的审计处理决定有时也得不到有效地贯彻执行。而且医院内部审计一方面受国家或上级审计机关的业务指导，对本单位进行监督检查;另一方面又要受本单位行政领导，工资福利及晋升等都需由本单位解决。久而久之，内审便失去了独立性，有点象左手查右手的感觉了，如果不能有效保证审计机构和人员在组织上的独立性、在业务工作中的自主性和权威性，就不能保证审计质量和规避审计风险。

(三)审计人员所采用的内部审计程序和方法本身隐含的审计风险

随着信息化程度的提高，被审计单位的会计信息资料也越来越多，差错和虚假的会计资料掺杂其中，失察的可能性也随着增大。所采取的审计程序和方法是否科学、适用，直接影响到审计质量，形成审计风险。一是抽样审计以“个别”推断“整体”，必然与实际情况存在着或大或小的差距，使审计结论产生偏差;二是由于现代审计强调成本效益原则，审计人员可能会选择认为对审计结论影响较大、成本较小的审计程序，而这可能导致一些影响审计意见正确的程序被放弃，使审计结论出错，引起审计风险;三是目前内部审计采用的审计方法是制度基础审计，这种审计方法过分依赖被审计单位内部控制制度的有效性，本身就蕴藏着较大风险。

三、医院内部控制审计实施设计

内部控制制度贯穿于医院经营活动的整个过程。内部控制审计的内容较多，在审计时既要讲究覆盖面，又要突出重点，根据重要性原则，应侧重一些容易发生错漏和舞弊行为的业务流程和控制环节，如人力资源、收入、支出、采购、固定资产、工程项目、信息管理等等。现重点说一下工程项目这部分。

工程项目管理业务的控制审计：工程建设具有周期长、金额大、牵涉部门多的特点，容易出现问题，应将风险管理、内部控制、效益审查和评价贯穿于工程项目的各个环节。

(一)工程可行性研究：纳入基本建设计划的项目由建设单位编制基本建设可行性研究报告,由立项的发改委批复。工程项目立项要按照决策科学化、民主化要求采取专家评审、民主评议和结果公示等多种方式广泛征求有关各方意见 , 实行集体决策。

(二)方案设计：工程项目必须由具备相应资质的设计单位承担方案设计并报同级计委、卫生部门审定。

(三)项目招投标：依据政府招投标法开展招标活动,项目的`招标必须按可行性研究报告批复中标准的招标方案进行。建设项目中的监理主体工程设计和施工单位的选定按规定由委托招标代理机构依法招标。

(四)开工准备：项目在开工前要向建设主管部门和土地管理部门取得“建设工程规划许可证”、“工程施工许可证”和“土地使用证” 。

(五)工程质量：建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位和工程监理单位依法对建设工程质量负责。建设单位必须严格执行工程建设程序按照先勘察后设计和再施工的原则，确保工程质量。

(六)工程投资：建设单位要认真做好工程前期准备工程设计、工程招标和工程施工等各阶段资金投放量控制工作。

(七)工程进度：要认真制定建设项目总体及分阶段工程施工进度计划 , 确保建设任务按期完成。

(八)检查及竣工验收：项目建成后，由建设单位按照批准的设计文件，及时组织勘察、设计、施工、监理、工程质量监督机构及其他有关部门进行验收，合格后提交竣工验收报告，并办理相关有手续。

(九)工程结算审计：工程竣工后审计人员应对竣工资料的真实性、完整性进行审计，并分析概算、预算、决算、差异原因等，防止医院利益受损。

四、医院内部审计风险的防范与控制

客观存在的医院内部审计风险是无法消除的，我们只通过采取措施，加强管理把它降低到可接受水平，通常我们可以采取以下措施：

(一)加强医院内部审计人员的思想建设

要用“三个代表”重要思想武装内部审计人员的头脑，树立良好的服务意识，这是做好内部审计工作的根本保证。内部审计管理工作正处于从行政型向服务型转轨时期，以行政手段为主的思想观念和工作方式的习惯需要努力克服，尽快实现思想观念的转变，以适应内审工作发展的需要。

(二)领导重视，保证医院内部审计的独立性、权威性

内部审计的独立性要求医院内部审计人员应当独立于他们所审查的活动之外，不能参与相关管理部门的职能活动。在医院主要负责人的直接领导下，内部审计机构独立行使内部审计监督权，对医院领导负责并报告工作。而医院负责人要切实履行对审计工作的职责，采取切实有效的措施支持审计工作，充分体现审计人员的独立性，保证审计人员依法行使职权。其次，对在审计过程中发现的问题，内部审计人员应当保持客观公正的态度，以事实为依据，以法律为准绳，真正做到不偏不倚。

(三)加强医院内部审计人员的业务素质建设

首先，审计是一项对专业技术要求很强的职业，同时也是一项不断面对新法规、新知识、新技能的行业。这就要求内审人员不断学习审计的先进技术和方法，提高其政策、业务水平，在实际工作中严格遵守审计程序，努力运用先进的审计方法，从而提高综合分析和总结的能力，使他们能胜任各岗位工作，满足审计工作要求。其次，加强内部审计人员风险意识教育，以应有的职业谨慎态度和高度的责任感从事内部审计工作，努力控制、防范和化解审计风险。第三，合理配置审计人员，强化分工负责制。审计部门要在充分考虑被审计单位的具体情况以及审计事项复杂程度的同时，根据审计人员的专业特长，尤其是对重要审计项目审计人员基本素质的要求，实行主审负责制，审计人员要合理分工，明确责任。此外，医院应根据《规定》中的有关规定，建立一整套审计质量指标体系，加强对审计人员工作质量考核，奖罚分明，从而减少人为风险。总之，加强内部审计人员的业务素质建设，培养一批高素质的专业审计人才，是推动医院内部审计事业发展的当务之急，也是防范审计风险的有效措施。

(四)规范医院的内部审计程序和内部审计方法

医院应根据《规定》中指出的内部审计工作的主要程序，首先做好审前准备，包括对审计项目或被审计单位可能存在的审计风险进行认真的分析、预测，有针对性地制定控制措施、制定好审计项目的实施方案、选派合适的审计人员等等。其次规范医院审计证据的获取以及处理，保证审计证据的充分性、相关性和可靠性，以使审计风险达到合理的、可接受的水平。第三，认真编制好内部审计的工作底稿，提高审计工作质量。此外，还应加强内部审计报告的规范性。审计报告应实事求是、不偏不倚地反映审计事项，健全审计报告的复核制度，从而降低内部审计风险。

(五)加强医院内部审计机构的内部管理，完善内部控制制度

医院的内部审计应建立对审计证据、审计工作底稿、审计报告的“三级”复核制度，即先由其他审计人员初核，再由审计组长复核，最后由审计机构负责人审定。同时，还应建立内部审计的讨论制度，讨论审计的重点内容以及可能出现的问题，对于审计中发现的新情况、新问题及时进行讨论，这样有利于降低医院的内部审计风险。

(六)重视信息管理手段，全面提高内部审计水平

医院内部审计部门应通过信息管理手段动态地掌握医院人、财、物以及医疗业务的最新资料，以提高财务、业务决策效率。同时对单位重点业务等实施跟踪，并对各部门不同时期进行纵向比较跟踪，对单位之间关键资料进行横向比较跟踪。通过对被审单位经济活动的全面了解和细致分析，发现问题，及时提出和纠正，为单位领导决策提供服务。此外，医院可以开发审计应用软件，利用计算机审计，以提高审计质量，减少审计风险，这也是审计发展的趋势。要结合所开展的审计项目，组织专门审计软件开发小组进行开发应用，减少和避免人为因素所带来的审计误差。

近年来，随着我国医疗卫生改革的进一步深化，医院内部审计范围不断扩大，审计人员所面临的情况也愈来愈复杂，审计的风险也随之增大。总之，内部审计人员要增强风险意识，通过各种有效的检查手段和测算方法，防范和控制内部审计风险，提高审计质量，帮助医院建立和完善内部控制制度，改善医院经营管理，为医院寻求提高社会效益和经济效益等方面起到保驾护航的作用。

工作 总结 是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。下面就让我带你去看看医院年度审计工作总结 报告 范文 5篇，希望能帮助到大家!

医院年度审计 工作报告 1

20____年，我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下，认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照医院党政领导的要求，紧紧围绕医院中心工作，以维护医院 财经 秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以建设节约型医院、构建和谐医院为目标，积极履行审计职能，突出重点，注重实效，逐步拓宽审计领域，求真务实地开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将2014年医院内部审计工作情况总结如下：

一、加强制度建设，规范审计行为

一年来，我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时，结合医院实际，加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作，我们规范了审计行为，提高医院内部管理，扩大审计影响，提高审计工作效率，对加强党风廉政建设，培育良好医风医德起到了积极的作用，为建设人民满意医院打下扎实基础。

二、围绕医院中心工作，积极开展内部审计

1、积极开展内部审计，发挥审计效能作用。

我们围绕医院中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，取得了明显成效。通过积极开展内部审计，不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

2、扩大审计范围，发挥审计监督与服务功能。

我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作，对经济合同签订等方面的进行审计监督，为医院节约了资金，保障了医院资金的正确合理使用。

3、加强宣传，突出审计工作的重要性。

我们切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时，在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作，使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，得到了全院职工更多的理解和支持，促进了医院内部审计工作的健康持续发展。

4、运用审计结果，促进党风廉政建设发展。

根据审计结果，我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话，促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督，对大型设备、物资采购、药品采购等，按照规定程序进行公开招标和集中采购，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为，纠正医药购销领域的不正之风，巩固商业贿赂专项治理工作的成果，加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度，加强药品、设备管理，杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用，既促进了党风廉政建设发展，又建立了一支清正廉洁的职工队伍。

三、采取的主要工作 措施

1、提高认识，明确责任。

我们充分认识到，开展医院内部审计工作的目的，是贯彻科学发展观，建立和谐医院。作为医院内审部门，我们要全面履行审计职责，提高审计监督能力，在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。

2、依法审计，确保成效。

为了确保审计质量，我们始终强化依法审计意识，牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计，确保审计成效。

3、团结协作，做好工作。

做好各项审计工作，必须树立大局意识，做到团结协作，齐心协力。我们识大体、顾大局，互相关心，互相帮助，互相配合，一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作，一个审计报告完成后，大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读，对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询，确保应用法规正确，让审计报告经得起时间和历史的检验。

四、加强队伍建设，提高审计人员的政治品质、思想素质和业务水平

1、坚持理论武装，提高政策水平。

较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训，充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体，及时了解国内重大时事，深刻理解和领会党十七大精神，使审计人员的政治思想素质进一步提高。

2、加强作风建设，促进工作高效

我们加强对审计人员的作风建设，使审计人员在审计工作中能严格执法，按章办事，实事求是，客观公正，以身作则，廉洁从审，努力培养自己公正、公平的思想品质，培养良好的职业道德和服务意识，形成比较严谨的工作作风，能够完成各项审计任务，提高审计工作效率与审计工作质量。

3、注重业务知识学习，提高工作水平

我们注重业务知识学习，努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中，要求审计人员不断更新知识，特别注重运用信息技术进行审计工作，为进一步做好审计工作打下良好的基础。

五、存在的不足问题

我们认真努力，勇于探索，积极审计，在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起我们高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

六、今后的努力方向

1、勤奋学习，提高思想认识。

审计人员平日忙于事务工作，业务学习钻研不够，要加强学习，学习党的理论，学习审计理论、审计知识及业务技能，提高思想认识与业务知识，提高工作本领，切实做好各项审计工作并提高工作效率。

2、健全制度，提高审计效能。

我们要进一步健全完善各项制度，做到以制度管人，以制度管事，建立创新发展的工作机制，提高审计效能，发挥审计工作在党风廉政建设中的作用，进而促进医德医风的明显提高，构建人民满意医院、和谐医院。

3、加强信息化建设，促进审计工作发展。

我们要进一步加强信息化建设，充分利用计算机技术开展各项审计工作，改变审计手段落后、效率不高的状态，促进审计工作发展，服务服从于医院中心工作和长远建设。

20____年，我们认真努力工作，虽然取得了较好的工作成绩，但是与医院的要求，与职工群众的希望相比，还是需要继续努力和提高。今后，我们要继续加强学习，深化管理，掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设，全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新，拓宽审计领域，充分发挥审计的监督服务职能，把各项审计工作提高到一个新的水平，为医院健康持续发展做出应有的贡献。

医院年度审计工作报告2

20____年，医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：

一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立

医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标 责任书 。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。

二、广泛开展反腐倡廉 教育 ，筑牢思想防线

邀请____市人民检察院预防职务犯罪处蔡处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院接受警示教育;印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料;通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等 实施方案 。

三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败

进一步完善有关审计工作的 规章制度 ，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系____市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况;绩效工资发放情况;各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况;重大项目进展情况进行例行审计。同时，按照年初 工作计划 对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。

四、拓宽信访 渠道 ，加大投诉、举报和案件查处力度

在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用;认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，重要线索经集体研究提出处理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒;对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫;对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。

五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行

自20____年__月__日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。

六、深化“三好一满意”活动

按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和 文化 品牌建设。

七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”

对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。

八、继续深化民主评议行风

民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。

医院年度审计工作报告3

20____年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的 热点 、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强 财务管理 ，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一、基础建设

20____年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合 其它 各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照20____年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科 毕业 生)，加强了审计队伍建设。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作 经验 。

2、与____市第九医院、____省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计。

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计。

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院20____年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计。

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。

4、参与物价审计。

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计。

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

四、工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

医院年度审计工作报告4

20____年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一、基础建设

20____年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照20____年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与____市第九医院、____省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计。

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计。

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院20____年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计。

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。

4、参与物价审计。

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计。

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

四、工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

医院年度审计工作报告5

____医院：

我们审计了后附的____医院财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

(一)管理层对财务报表的责任

编制和公允列报是____医院管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见

我们认为，____医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了____医院2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。

医院年度审计工作 总结报告 相关 文章 ：

★ 2019医院审计年终工作总结

★ 2020医院审计工作总结范文5篇

★ 医院审计个人年终工作总结范文

★ 医院审计个人工作总结与计划范例

★ 医院审计年终工作总结范文大全2020

★ 医院物价审计工作总结

★ 2020医院财务年度总结

★ 医院物价审计工作总结范文2020

★ 年度审计个人工作总结

★ 年度审计工作总结