审计师与银行贷款利率

债务融资工具全称为银行间债券市场非金融企业债务融资工具，它是指具有法人资格的非金融机构在银行间债券市场发行的，约定一定期限内还本付息的有价证券。目前它包括短期融资券、中期票据、中小企业集合票据和超级短期融资券等。债务融资工具主要有以下特点：一是融资工具发行对象为银行间债券市场的机构投资者，包括银行、证券公司、保险资产管理公司、基金公司等；二是融资工具发行参与方包括主承销商、评级公司、增信机构、审计师事务所、律师事务所等中介服务机构，需要对发行的企业进行财务审计，并对企业和融资工具进行评级，主承销商负责撰写募集说明书，安排企业进行信息披露等工作；三是市场化定价方式，融资工具的发行利率根据企业和融资工具级别，结合银行间市场资金面情况进行定价，一般低于银行贷款基准利率。发行期限可以根据资金需求灵活安排；四是市场化发行方式，实行按照交易商协会相关工作指引注册发行，一次注册后可根据资金需求及市场情况分期发行，不需要监管机构审批。

《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第二条本办法所称非金融企业债务融资工具（以下简称债务融资工具），是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》第三条债务融资工具发行与交易应遵循诚信、自律原则。

银行资产负债表审计为了检查资产业务的合规性和真实性，应当核实银行发放贷款的合规性，重点关注承贷主体的综合偿债能力、贷款真实目的合法性；核实信贷资产五级分类管理的准确性，注意揭露弄虚作假掩盖不良资产的现象，关注授信资产质量变化趋势，分析不良资产形成原因，检查责任追究制度是否落实到位；检查投资业务、存放同业，以及系统内往来等非信贷资产业务的合规性和真实性。为了检查负债业务的合规性，应当抽查大额存款账户的开户及资金流动情况，核实账户金额的真实性；分析可疑支付交易，尤其是短期内资金进出频繁且进出金额大的账户，以及对公账户资金流向个人账户；揭露有无高息揽存、虚存实取、转移挪用存款资金、公款私存、洗钱等问题。为了检查损益的真实性和完整性，应当审查各项业务收入、支出核算的完整性和真实性，大额集中采购和固定资产购置等业务程序的合规性，各项折旧、摊销和准备金提取的合理性，是否存在挤占挪用资金、人为调节当期损益以及私设账外账、“小金库”等问题；审核中间业务的合规性，重点关注委托贷款、投资理财、担保承诺等业务的合规性，揭示银信合作等产品创新中存在的风险隐患。 商业银行常见问题:常见问题包括：违规发放贷款、违规办理票据业务、违规办理存款、财务管理和会计核算不规范、收入列报与费用开支

毫无疑问，肯定是存款一个亿的人更受银行欢迎。 虽然去存款一个亿和贷款一个亿都能给银行带来收益，毕竟银行赚取的是一个息差，不仅需要有存款还是要贷款，所以不管大家是去存款一个亿还是贷款一个亿，银行都会高兴的。 但是相对于一个亿贷款来说一个亿的存款更会受到银行的欢迎，这里面主要有几个原因： 目前各大银行并不缺贷款客户，中国有几千万的中小微企业，大家都很缺钱，所以大家都排队去银行贷款，即便是这样，就算你可以接受上浮更高的贷款利率，也未必能贷到款，因为银行的资金是有限的，所以银行肯定是要将资金利用最大化，因此会优先选择那些资质条件好的客户放款。 再说你去银行申请一个亿的贷款，并不是说银行就一定给你办理，银行还会审核你的各种条件，特别是对这种大金额的贷款，银行的审核会更严，不仅需要有良好的营业收入，还要有优质的资产作抵押，甚至还要你提供担保。 相反目前银行存款就很难搞到，目前存款市场的竞争是非常激烈的，我国有4000多家银行，大家都缺钱，所以大家都想方设法去吸收更多的存款，另外市场上还有支付宝，微信等其他金融机构也在抢占大量的资金，所以现在银行吸收存款是非常难的，不要说一个亿，哪怕你有1000万存款银行都会非常欢迎你，甚至行长都会亲自去接待你。 目前存款对银行来说就意味着生存，意味着利润，意味着奖金，所以你要是能在银行存款一个亿，那不论是去哪一个银行，你都是超级VIP中的战斗机。 存款是客户给银行送钱过来，对银行来说没有潜在的风险，银行只需要按时把本金跟利息返还给存款客户就可以了。 但是贷款就不一样，贷款把钱放出去之后能不能收回来还是一个问题，因为把钱放出去有很多不确定因素，比如说贷款客户因为市场原因营业收入下降，或者因特殊原因被法院冻结资产，或者出现跑路等其他情况都有可能给银行贷款带来损失，所以潜在的风险是非常大的。 特别是对于这种一个亿的贷款来说，万一出现1亿收不回来，那对于银行来说将是一个非常大的损失，到时不仅是银行会被各种处罚，甚至连利润都会被扣除，奖金都没了。 当然如果是一个大型优质的企业去银行贷款一个亿，比如说华为阿里巴巴这种企业去银行贷款一个亿，银行肯定是非常欢迎的，跟一个亿存款一样非常欢迎，因为这种大企业对于银行来说，不仅可以提高自己的名声，更关键的是这种企业的风险比较小，几乎没有什么风险。 相信去银行办理过贷款的人都知道银行的贷款手续是非常麻烦的，特别是对于一个亿这种大额贷款来说，那手续会更加麻烦，银行不仅要收集各种资料，办理各种手续，还要到实地进行调查，有时候一个贷款办下来需要半个月左右的时间。 而存款的手续就简单很多，只需要正常把钱存进去，然后录入系统，给你开存款相关凭证就可以了。当然是去银行存1亿更受欢迎！ 你知道去银行存1亿，银行能赚到多少钱吗？ 我给大家统计了，如果你去银行定期或者活期存款1亿，那么银行每年有250万-330万的利润。银行对你的态度那是比亲爹亲妈还要好，逢年过过节，银行支行长回来拜访你，给你送礼，银行举办的高端客户联谊会，也会邀请你，给你送礼品。如果你去银行贷款1亿： 银行会对你和你的企业进行各种调查，最后得出你的财务状况和公司运营现状，再通过严格的风控模型，判断该不该借给你。总之，这时候的银行，就好像是一个放大镜，能把你最近的资金流动情况和消费情况，看得一清二楚。 当然，还有一种情况，你去银行贷款，银行是很欢迎的，就是你的企业发展非常好，属于未来的发展趋势，那么银行很有可能借给你一大笔钱，而这时候，你也不一定会去银行拿这一笔钱，因为很多投资公司，会向你抛出橄榄枝，他们巴不得给你投钱。 你去银行借钱，银行只会锦上添花，不会雪中送炭，而你去银行存钱，存的越多，银行对你的态度越好。我同学的父亲，据说在银行有2亿以上的存款，银行的支行长，每年过年都会来拜年，很客气。但是如果你欠银行1亿资金没还，银行就会经常催你还钱，并且联合法院，要对你现有的资产进行拍卖。因为银行不是慈善机构，也是要赚钱的。 银行是金融企业，我是金融审计师，我来回答，正是本行。 不管是国有银行，股份制银行还是外资银行，都必须需得中国人民银行颁发的金融许可证才允许经营，不管是总行，分行，还是总行营业部，支行都耍取得经营许可证，并且一年年检审核一次，年审不合格，取消营业执照。 银行即然是企业，就和工业，商业，房地产，建筑业一样，经营的目的也是获取利润，这就耍求银行吸收存款，发放贷款，没有存款，那来贷款？而且中国人民银行规定，存贷比率不得超过75%，这就耍求银行各支行，分理处大量吸收存款，因此，银行把各大公司的财务总监，财务部经理当皇上，你说是银行更欢迎谁？ 借此机会，我们来聊聊银行的营业利润。利息收入就是工业，商业的销售收入，利息支出就是销售成本。 银行营业利润二利息收入一营业税金一利息支出一营业费用一管理费用十其他收入一其他支出。 吸收存款越多，发放贷款就多，发放存款多，利息收入就多。因此，两个人去银行，一个存一亿，一个贷一亿，银行更欢迎存款一个亿。 1亿这个数字有点大，对任何一家支行来说，都会受到热烈欢迎。数字太抢眼，会让“存款还是贷款更受欢迎”的核心问题受到忽视，所以 我们不妨把金额缩小为一百万。这种场景就比较常见了，只要在银行工作过的人应该都遇到过。 假设一个存100万的客户和一个贷100万的客户同时来到营业网点，我应该先接待谁？ 其实先接待谁都有风险，如果先接待存款的客户，那么存款的客户可能会因为我行的利率或者送的礼品而放弃存款。贷款的客户会因为资质的问题而不被银行所接受，不能贷款成功。所以 我们必须假设如果两个人来到营业网点都能办理成功的情况下，我应该优先选择谁？ 我肯定会优先选择想要贷款的客户。因为我所了解到的银行，没有一家银行会让一个人光在银行贷一百万。 银行会先给客户发放100万贷款，同时让这100万贷款再存入银行，银行为客户发放一笔存单质押贷款。 这样一来，客户在我行就会出现两笔贷款，一笔存款。银行的收益更高。当然，监管机构是不允许银行这样操作的，因为涉嫌以贷引存。但是 上有政策，下有对策，银行以及客户总会想到办法来达到双赢的局面 。 如果 选择存款客户 ，那我们获得的就是一笔单纯的存款收益，而没有贷款收益， 相比选择贷款来说，收益更低 。 我们现在再把金额扩大到一个亿，上述逻辑同样适用。 我依然会选择贷款客户。 银行研究僧，你学习，我也跟着学习！ 很高兴回答你的问题。我们都知道银行之所以称之为商业银行都是以赚钱为目的的。 银行实际上是个暴力的行业。为什么这么说呢？因为老百姓一般都会把自己的钱存放在银行，虽然银行是支付给用户利息的，但是大家都知道银行的利息是很少的。而银行拿这些存款去干嘛呢？当然是去放贷款了，而贷款的利息可就高了，一来二去，相当于存款的用户都在为银行赚钱，毕竟在国内买个房什么的谁不贷款。 那么，如题，一个存款1亿的人和一个贷款1亿的人一起去银行，银行更欢迎谁呢？ 首先，这两人都能为银行带来很大的收益，所以银行都会重视，把你当作优质客户。 但是从现在银行的情况来看，银行还是会更欢迎去存一个亿的人。我们都知道自从有了移动支付软件后，很多人理财都选择在这些软件里，所以银行也开始钱荒了。没有钱，银行就没办法贷款赚取收益。 而在中国，贷款的人是根本不缺的，银行只是愁没有钱去贷款。所以，如果你去银行存一个亿的话，银行肯定会派行长接待你，还给你最好的服务，过年过节的还会给你送东西。 这也说明一个道理，有钱的人永远比借钱的人要厉害。这个毫无疑问的，肯定存钱的人受欢迎 ，在银行有句话叫做：“得存款者得天下”，只要你有存款，到哪个银行你都可以横着走，因为现实中存款客户比贷款客户稀罕多了。 银行最主要的利润来源为： 存贷款息差 ，没有存款，哪来的贷款？所以存款是一家银行的生存基石，没有存款，基本上这家银行也就等于废了。因此银行对于存款客户，特别是大额的存款客户，那简直是供着。 此外很多银行都把存款任务作为KPI，跟岗位评级、晋升、奖金挂钩， 不说一亿这种巨额资金，就季末年末，你去银行存个十万块钱，银行还会给你送点东西意思意思。你去贷款，银行会给你送东西吗？显然是不可能的。 虽然银行也需要贷款来盈利，但是银行根本不愁没有贷款客户，你随便到哪家银行问问看，是不是 排队等贷款的一大把（说个大家亲身体会的，房贷，有多少人等了大半年还没发放款项下来的），所以，贷款是借钱的人求着银行，借款人要把银行供着。 再者贷款是存在风险的，存在不能回收的可能性，特别是这种大额资金的贷款，一旦发生不良，对于银行的影响是巨大的。因此银行更喜欢的是不把鸡蛋放在一个篮子里，同等条件下，只要不缺客户，银行宁愿把一个亿贷给十个人也不愿意集中贷给一个人，这是风控的一种手段。 虽然银行也需要贷款，但是显然贷款一个亿在银行可以获得的待遇和存款一个亿可以获得的区别，一个是天，一个个地，两者不可同日而语。 今天的银行已放开存贷款利率的管控，也就是只要存款利率足够高，需要多少存款就能吸收多少存款。 关键是吸收的存款如果利率太高，就必须以更高的利率贷出去。 贷出去，并不是谁接受的利率高就贷给谁。除了贷款用途的合规要求外，还要考虑预期风险损失。 银行的利润不是收入减支出，还要减去预期风险损失。 比如吸收的存款利率是4%，发放贷款的利率是6%，预期风险损失是3%，这笔收益=6%-4%-3%，就亏大了。 什么是预期风险损失？简单理解就是剥备(剥离出来的坏账准备金)。 所以如今的银行，不会因你来存就欢迎，还要看你以什么利率存;也不会因你来贷就冷脸冷色，而看你能接受什么利率。 如上，虽然你风险很大，预期风险损失高达3%，但是如果你能接受8%以上的贷款利率，把风险覆盖了，银行同样可能非常欢迎你