美国中概股审计师

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应

搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应，搜狐表示，正在探索可能将ADS退市的选项。正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。搜狐被SEC列入“预摘牌名单”，官方回应。

搜狐向美国证券交易委员会（SEC）提交的6-K表格显示，搜狐确认SEC将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议。

搜狐称，公司一直探索其他行动方案，但尚未确定可能采取的行动；不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。

当地时间4月12日，SEC将搜狐、金融壹账通、传奇生物、中汽系统等12家中概股公司列入“预摘牌”名单。SEC表示，上述12家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月3日。5月3日后，上述12家公司可能会被列入“确定摘牌”名单。

根据SEC公布的《外国公司问责法》，被列入“确定摘牌名单”的公司自2021年起需要在3年内提交SEC需要的文件。如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合SEC要求，理论上将会在披露2023年年报后面临立即退市。

值得注意的是，这是今年3月以来第四批被纳入该名单的中概股公司。此前，百度、爱奇艺、百济神州、百胜中国、再鼎医药等11家企业被SEC列入“预摘牌”或“确定摘牌”名单。

中国证监会此前表示，中美双方已召开多次会议商讨解决两国审计监管合作中的遗留问题，双方都有意愿解决分歧和问题。

当地时间周二（4月12日），美国证劵交易委员会（SEC）再将12家中概股公司加入“预摘牌”名单，这是自3月以来第四批被纳入名单的中概股公司。SEC声称，上述12家公司提交申辩的截止时间为当地时间5月3日。

具体名单包括：Microvast（微宏）、中汽系统、大全新能源、康乃德生物、金融壹账通、绿图生物科技、传奇生物、搜狐、新濠影汇、新濠博亚娱乐、Logiq和诺亚控股。从市场反应来看，上述12家公司的`股价周二并无剧烈波动，走势更多的是与大盘整体相关。

北京时间4月13日晚间，搜狐公司对此回应称，确认美国证券交易委员会（SEC）将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议。同时搜狐表示，正在探索可能将ADS退市的选项。不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。

2022年4月12日，美国证券交易委员会（“SEC”）临时将注册人确定为“委员会认定的发行人”，根据《控股外国公司责任法案》（以下简称“HFCAA”）和SEC的规定，注册人于2022年3月31日向SEC提交了截止2021年12月31日的财年20-F表格（以下简称“2021表格20-F”）的年度报告。

HFCAA要求美国证券交易委员会禁止在美国证券交易所和场外交易市场交易外国公司的证券（每一家外国公司、如果他们的财务报表是由美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）认定其在2021年开始的连续三个审计年度内无法进行全面检查或调查的会计师事务所审计的，则被称为“委员会认定的发行人”。

PCAOB已在2021年12月16日宣布，它已确定它无法检查注册人的独立审计师，审计注册人的财务报表包括在2021年形成20 f年报，美国证券交易委员会（SEC）最近的识别注册人的Commission-Identified发行人是预期。

注册人理解，如果美国证券交易委员会在2023年和2024年做出同样的决定，由于PCAOB继续无法彻底检查或调查注册人的独立审计师，美国证券交易委员会可能会禁止注册人的美国存托股票（“ads”）的交易，在纳斯达克全球精选市场、任何其他美国证券交易所以及场外交易市场（otc Market），每一份美国存托凭证代表注册者的一份普通股。

此外，如果美国国会正在审议的某些立法（如先前在注册人的2021年表格20-F中披露的）成为法律，此类禁令最早可能在2023年生效。

注册人不计划对美国证券交易委员会将注册人临时认定为委员会认定的发行人提出异议。因此，根据HFCAA下的SEC规则，SEC的决定将在临时认定后15个工作日内确定。鉴于其美国存托凭证可能会从纳斯达克全球精选市场退市，该注册人一直在探索其他行动路线，但尚未确定可能采取的行动。

注册人不能向其美国存托凭证的投资者保证，注册人追求的这种退市或替代方案（如果有的话）不会对其美国存托凭证的市场价值产生不利影响。

知名投行摩根士丹利此前发表观点称，维持中美就中概股审计最终可达成协议机会较高的看法。该行认为，中国证监会修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》，是中国发出的重要信号，表达就中美审计纠纷进行合作的意愿。

修订后的规则强调，所有相关当事人须自始至终遵守保密和档案管理规则，及需要一个正式的协作机制作为未来跨境审计检查的基础。同时，该行期待美国进一步的确认和后续合作细节。

在上月举行的国务院金融稳定发展委员会专题会议上，金融委表示，关于中概股，目前中美双方监管机构保持了良好沟通，已取得积极进展，正在致力于形成具体合作方案。中国政府继续支持各类企业到境外上市。

4月13日晚，搜狐公司发表公告，表示探索从美国退市的选项。

搜狐表示，确认美国证券交易委员会（SEC）将公司列入基于《外国公司问责法案》的认定名单，不打算对SEC的临时认定提出异议；

正在探索可能将ADS退市的选项，不能向投资者保证，退市或采取的替代方案（如有）不会对ADS市场价值产生不利影响。

正在探索其他行动方案，但尚未确定公司可能采取的行动。

搜狐公司是中国互联网门户网站之一，由互联网教父张朝阳在1995年创立，1998年改名为搜狐，2000年在美国纳斯达克上市。

根据搜狐财报，2021年全年，搜狐总收入为亿美元，同比增长11%。其中，品牌广告收入为亿美元，在线游戏收入为亿美元；归于搜狐公司的非美国通用会计准则持续经营业务净利润为7900万美元，同比增长。

张朝阳还是学霸，1993年底获得美国麻省理工学院（MIT）博士学位， 随后又继续在MIT从事博士后研究，不过2021年11月张朝阳开始在线上直播上物理课，推出的《张朝阳的物理课》大受网友欢迎。

第1个原因是因为现在的公司整改了一些措施，第2个原因是因为现在市场的估值比较低，第3个原因是因为中国市场正在快速发展。

审计底稿指的是对整个公司账目审计计划，审计实施的程序，审计实施的过程性资料，审计最终的结果等进行的记录。

这指的就是一个调查，看看你现在的目标是什么？如果你审核不通过的话，可能就会有危险的。

近一段时间以来，美国资本市场上的中概股私有化现象频繁出现，首先58同城宣布签署私有化协议，紧接着易车、聚美优品等也都宣布完成私有化，而且不断有新的中概股出现私有化传闻，促进美股上市的中概股选择私有化因素有很多，主要有以下几个影响因素:

以盛大公司为例，在盛大公司私有化之后，公司领头人陈天桥就应该花更多的时间去考虑公司的未来该往何处。盛大作为上市公司，它面临的不仅仅是来自员工和客户的压力，更多的是来自美国资本主义市场所带来的巨大的业绩压力。因为资本市场不会一直容忍孵化业务所带来的低利润、大亏损、盈利有限等一些不确定因素，然而当私有化以后，陈天桥应该就不用再苦恼每个季度的业绩指标完成与否，而是能放手大干一场，开始发展娱乐板块。

在2011年的海外市场，多支中概股遭受做空机构诈欺指控而被灭杀，而从2011年3月以来，24家在美国上市的中国公司遇到审计师辞职等问题，还有19家公司被美国证监会停牌或者摘牌，这也表明，在美上市的中国公司一直在遭遇信任危机，另外，经过瑞幸咖啡的财务造假事件之后，更多的中概股也受到了做空机构的攻击，所以为了避免海外市场的风险，中概股私有化也是理所应当的事情。

私有化退市可以促进控股股东的控股权和话语权的巩固。如果买方的收购比达到百分之九十以上，就可以直接进行私有化，倘若是大股东出资，那么就可以提高大股东的话语权和控股权，同时也可以给整个上市公司的股权结构带来一定的好的影响。比如上市公司在股权稳定的条件下，有助于提高未来的经营和决策效率，减少股权纷争和公司董事之间的分歧。

近年来，中国资本市场的火爆和政策支持也促进了中概股私有化，国内资本市场的加速改革，比如推行科创板和创业板注册制等政策，与美股市场对排挤中概股的做法是截然相反的，所以说，中概股私有化从根本上讲也是趋利避害的做法。

与公司的策略、架构调整和重构是分不开的以盛大公司为例，在盛大公司私有化之后，公司领头人陈天桥就应该花更多的时间去考虑公司的未来该往何处。盛大作为上市公司，它面临的不仅仅是来自员工和客户的压力，更多的是来自美国资本主义市场所带来的巨大的业绩压力。