1、现金日记账和银行日记账重新做2、把原始凭证归类,现金和银行分开,根据原始凭证编制记账凭证。3、记账凭证的编制方法(1)凡是收到现金的业务借:现金贷:应收账款、主营业务收入等科目(2)凡是支出报销的现金借:管理费用、应付工资等科目贷:现金(3)收到的银行存款借:银行存款贷:应收账款、主营业务收入等科目(3)发生的银行支出借:原材料、管理费用等科目贷:银行存款4、根据编制的记账凭证,登记现金日记账和银行存款日记账。(按现金、银行存款科目的借贷方向登记)5、现金日记账要日清月结,与库存现金及时核对,做到帐实相符。银行日记账要定期与银行对账单进行核对,做出调节表。