奥迪风度

我也有，不过工商查了不是法人，税务也查了不是财务负责人，应没什么大问题吧？你可以去工商查下税号，再去税务点我要办税，输入税号，看财务负责是不是你。

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简述税务会计岗位职责（精选11篇） 在现实社会中，岗位职责起到的作用越来越大，明确岗位职责能让员工知晓和掌握岗位职责，能够最大化的进行劳动用工管理，科学的进行人力配置，做到人尽其才、人岗匹配。拟起岗位职责来就毫无头绪？下面是我为大家整理的简述税务会计岗位职责（精选11篇），仅供参考，欢迎大家阅读。 1、按时申报各类税款，建立健全并妥善保存本部门工作过程中形成的税务类需要留存归档的文件、凭证、单据、报表档案。 2、收集、整理、宣贯与税务相关的法律、法规及地方性文件、政策。 3、组织、参与公司税务筹划，涉税账务核算处理。 4、督促、协助各公司税务申报，组织、参与、协调涉税部门的外部联系工作。 5、根据集团的要求，合理安排税款的支付计划。 6、负责集团及下属公司税务处理流程、税务制度及方法的培训。 1、月度税费的申报与缴纳，纳税分析的填报 2、税务预算、增值税汇算清缴 3、月度进项税额的对比，税费计提表的审核 4、企业所得税财产损失资料的报备 5、发票购买、领用、分发与缴销验旧 6、各项票证的整理与装订 7、上级交办的其他工作 1、在税法规定的申报期内准确完成纳税申报工作； 2、每月按时完成进项税票的认证，并在2日内完成核对； 3、按时完成税务相关的各项专项审计及税务审批事项； 4、按时完成其他涉税事项； 5、及时登记资产台账，按期盘点保证账实相符； 6、核对每日现金收支及余额，及时、准确完成现金凭证的填制； 7、分类核算固定资产，计提固定资产折旧； 8、定期核对固定资产台账，出具核对结果，针对差异进行调整。 1、协助财务经理和会计开展工作，做好会计核算和分析。 2、负责日常记账凭证的录入。 3、负责定期核对现金、银行存款，做好现金盘点表及银行存款余额调节表。 4、认真核对、整理各项收支原始单据，凡未按规定审批或违反财经制度单据，一律不得入账。 5、负责发票的购买、开具，确保发票的正常供应和开具的发票内容真实完整、金额准确无误。 6、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。 7、负责会计档案的整理、装订。 8、完成领导交办的其他工作。 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司税务会计核算的有关工作细则和具本规定，报经领导批准后实施。 2、根据国家会计法规规定，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。 3、负责编制公司月度、年度会计报表。 4、负责公司税金的计算、申报和清缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 5、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否符合公司规定。 6、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 1、增值税专用发票抵扣及验旧。 2、通过SAP软件对财务相关数据进行汇总、整理、分析。 3、月末税金结转等相关结账工作。 4、负责编制国税、地税需要的各种报表。 5、按月及时办理国、地税纳税申报并缴纳各项税种，编制相关会计凭证，按年完成年度审计及汇算清缴工作； 6、负责办理地税、国税年度年检工作； 7、配合财政、税务、审计等部门的检查，如实提供检查所需各项财务资料。 8、办理其他与税务有关的'事项及主管安排的其他工作。 1、统筹负责发票领购、保管、开具，月末扫描、认证，按规定及时登记发票领购簿； 2、管理规范涉税事项，发现问题及时反馈，规避公司涉税风险，填制税务及统计报表； 3、按时完成月度报税工作，依法合规纳税，协助财务经理完成年报工作； 4、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议； 5、收集各类税务法规、制度，定期对财务人员进行税务培训。 1、专业人员职位，在上级的领导和监督下定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务； 2、独立办理税务外经证、开票等税务相关工作，能独立办理企业税务上面的交纳、复核工作。 3、办理有关的交纳、完税申请及退税冲账等事项。 4、编制有关税务报表及相关分析报告。负责增值税发票的申请统计和公司进项抵扣发票票源组织，依据进项和销项以及公司开票管理的规定合理开据发票，申报纳税。 5、解答各项税务等相关问题。 6、协助财务经理完成一些事务性工作，完成领导交办的其它工作任务。 1、负责“应缴税费、应付职工薪酬”会计科目的凭证编制及帐务处理。 2、每月提交相关科目的帐户分析。 3、编制资金计划表，分析资金偏差。 4、合法纳税，定期进行纳税自查工作，合理规避纳税风险。 5、编制税金预测表。 6、负责发票购买、开具、验证、保管、纳税申报等涉税工作，积极协调税务关系。 7、负责出口退税、外汇核销工作； 8、负责相关科目的内部报表编制工作 9、贯彻执行公司各项管理制度，协助公司推进实施； 10、上级领导交办的其他事项。 1、负责公司税收核算、日常税务申报等工作； 2、负责公司发票相关事宜，报过领购、认证、相关证明的开具； 3、负责境外付汇税务备案及代扣缴工作，及其他特殊事项税务工作； 4、负责编制税务相关报表，集团税务平台信息的填报； 5、定期完成税务风险自查及整改跟进； 6、配合公司内外部的审计工作； 7、上级交办的其他事宜。 1、工作内容：代理记帐、报税； 2、有多年一般纳税人全盘账务经验； 3、熟悉税务、银行、工商业务处理，主导完成各公司纳税申报及其他涉税事项，做好涉税档案的归类、整理与保管工作，税务筹划案例总结及分享； 4、负责组织和完善公司各项税务内控制度，规避税收风险； 5、负责公司月度纳税申报、年度纳税申报：包括开具发票、增值税申报等业务； 6、负责与税务局的沟通交涉等各项税务事项； 7、负责公司税金预算的审核； 8、负责税务统筹与账务处理工作； 9、负责增值税发票的领购、开具、认证及保管工作； 10、负责编制国税、地税的纳税申报与清缴工作； 11、每月对纳税申报、税务情况进行综合分析，提出合理化建议；

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财务主管岗位责任制1、 全面负责公司财务上的所有事务。2、 负责制作公司各种财务报表、税务报表、营业报表等。3、 负责银行结算工作。4、 负责发票管理工作。5、 负责公司每月员工工资制定和发放。6、 负责公司各服务中心财务帐目的审计和检查工作。7、 负责把好公司的财务关，保证公司的财务状况处于良性循环状态。出纳员岗位责任制 • 严格执行国家现金管理有关规定，严密手续，加强防范，保证安全。 • 负责学院所有现金收支，工作认真负责，忠于职守，力争消灭收支差错。 • 认真审核现金收支的原始凭证，发现错误，拒绝付款。 • 负责管理和使用好现金收据，现金支票和现金收付讫章。 • 不坐支挪用，不得以借据、未作凭单的单据，收据抵冲现金；库内不准代保管私人或未作凭证的现金。 • 按照会计制度要求及时清查现金库存，做到日清月结，掌握现金不准超过库存规定限额，以免现金丢失。 • 取款时必须两人同行，大额现金必须由学院保卫部门随行，付款时对不熟悉的领款人，要验证后才能付款，以免发生意外。 • 保险柜的钥匙不能随意放置，更不能由他人保管，保险柜密码下班时必须打乱。 • 完成领导交办的其它临时工作。

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税务会计岗位职责15篇 在当今社会生活中，岗位职责使用的情况越来越多，制定岗位职责可以减少违章行为和违章事故的发生。那么岗位职责的格式，你掌握了吗？下面是我精心整理的税务会计岗位职责，欢迎大家分享。 1、负责公司税金的计算、申报和缴纳工作;完成季度、年度企业所得税申报及汇算清缴工作。 2、负责发票领购、保管、开具。 3、根据公司业务需要，办理异地外出经营活动证明。 4、完成公司涉税事项的核算，对发现的问题及时反映。 5、完成公司的税务明细台帐，每月收集、汇总提交公司增值税税负率表及增值税的纳税计划。 6、做好各税税收优惠及政府补贴的各项申请。 7、根据税务优惠政策，提出税务优化建议。 8、上级交办的其他工作。 1.在税法规定的申报期内准确完成纳税申报工作； 2.每月按时完成进项税票的认证，并在2日内完成核对； 3.按时完成税务相关的各项专项审计及税务审批事项； 4.按时完成其他涉税事项； 5.及时登记资产台账，按期盘点保证账实相符； 6.核对每日现金收支及余额，及时、准确完成现金凭证的`填制； 7.分类核算固定资产，计提固定资产折旧； 8.定期核对固定资产台账，出具核对结果，针对差异进行调整。 任职资格： 1.大专及以上学历，会计相关专业； 2.熟练运用办公软件和财务软件、税务软件，3年以上财务工作经验； 3.具备财会、税务专业知识，持有会计从业资格证书,熟悉财税法律、法规； 4.具有较强的沟通、协调能力； 5.具有初级会计师及以上资格，或注册税务师资格优先。 1、协助财务经理和会计开展工作，做好会计核算和分析。 2、负责日常记账凭证的录入。 3、负责定期核对现金、银行存款，做好现金盘点表及银行存款余额调节表。 4、认真核对、整理各项收支原始单据，凡未按规定审批或违反财经制度单据，一律不得入账。 5、负责发票的购买、开具，确保发票的正常供应和开具的发票内容真实完整、金额准确无误。 6、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。 7、负责会计档案的整理、装订。 8、完成领导交办的其他工作。 1、负责增值税、普通等各种领购、保管，按规定及时登记领购簿。 2、正确及时开具增值税、普通等。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。 3、严格对各种特别是增值税专用进行审核，及时进行认证。规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。 4、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税的申报。 5、做好股份公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。 6、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。 7、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。 8、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。 1、负责税务申报的工作，月度增值税、季度所得税及年度所复税汇算清缴等各项税务申报; 2、负责集团合并会计报表、分析报表的编制及会议科目分析，促进财务数据的准确性，为管理层决策提供有用的报表分析; 3、负责预算制定及月度预算检讨，并通过对标去年、预算数分析，发现问题，并通过跨部门沟通，改善企业管理指标。 1、全盘税务账务处理（一般纳税人企业）； 2、办理申领/保管/使用，开具、核销和归档工作，进项认证，归档整理； 3、负责按时、准确处理每月国、地税相关税务申报，工商局、统计局等政府部门数据申报； 4、相关税收法规政策的收集、整理，建立和维护税企关系； 5、办理各类证照续期、年检、年度审计、所得税汇算清缴等工作； 6、负责记账凭证的装订及相关资料的装订存档； 7、配合上级领导及时办理其他各种涉税事项，开展税收税务有关的各项工作； 8、向上级领导提供税收筹划或者税务风险警示，并负责实施；完成上级领导按排的其他工作事项。 1、认真分析复核公司业务单据，生成会计凭证。 2、每月核对会计科目余额表，确保数字真实准确。 3、整理银行单据、票据等制做费用单、支付单等。 4、根据公司政策筹划各项税种并申报纳税。 5、收取验证登记银行承兑汇票，背书转让银行承兑汇票。 1。负责国税增值税、所得税、地税申报及资料报送； 2。负责配合外部审计及所得税汇算清缴工作； 3。负责一般纳税人公司对外统计台账和月度报表申报； 4。负责外帐账务处理； 5。负责认证、领购、填开； 6。负责年度财务计划及月度分解执行； 7。进项跟催及销项反馈、销售、税率达成，成本分配比例合理； 8。负责办理公司、门店各项证件； 9。负责账表留档整理、凭证打印装订； 10。完成上级领导交办的其他事项； 1、统筹负责发票领购、保管、开具，月末扫描、认证，按规定及时登记发票领购簿； 2、管理规范涉税事项，发现问题及时反馈，规避公司涉税风险，填制税务及统计报表； 3、按时完成月度报税工作，依法合规纳税，协助财务经理完成年报工作； 4、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议； 5、收集各类税务法规、制度，定期对财务人员进行税务培训。 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司税务会计核算的有关工作细则和具本规定，报经领导批准后实施。 2、根据国家会计法规规定，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。 3、负责编制公司月度、年度会计报表。 4、负责公司税金的计算、申报和清缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 5、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否符合公司规定。 6、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 1、全盘账务核算及纳税申报 2、全面协调内部单位的交易及开票工作，以及合理安排各成员单位档期的税负情况 3、在规范及合法的前提下，做好内部单位的税务筹划工作 4、跟踪、分析各单位的各项税收情况，包括增值税、企业所得税、税金及附加、个税、社保、公积金等，并提交相关报告; 5、建立完善税务体系的各项档案工作，收集、整理、更新、解读税务文件，研究相关税收法规、优惠政策 6、积极与税局沟通，解决相关问题，以及审核提交给税局和相关部门的涉税数据及信息。 7、关注及协助财务部提升税务信息化工作 8、关注国家相关税收法规的变化情况，加强相关涉税内部培训工作 9、组织各单位完成年度所得税会算清缴工作 1.负责国税增值税、所得税、地税申报及资料报送; 2.负责配合外部审计及所得税汇算清缴工作; 3.负责一般纳税人公司对外统计台账和月度报表申报; 4.负责外帐账务处理; 5.负责认证、领购、填开; 6.负责年度财务计划及月度分解执行; 7.进项跟催及销项反馈、销售、税率达成，成本分配比例合理; 8.负责办理公司、门店各项证件; 9.负责账表留档整理、凭证打印装订; 10.完成上级领导交办的其他事项; 1、负责公司税收核算、日常税务申报等工作; 2、负责公司发票相关事宜，报过领购、认证、相关证明的开具; 3、负责境外付汇税务备案及代扣缴工作，及其他特殊事项税务工作; 4、负责编制税务相关报表，集团税务平台信息的填报; 5、定期完成税务风险自查及整改跟进; 6、配合公司内外部的审计工作; 7、上级交办的其他事宜。 1、增值税专用发票抵扣及验旧。 2、通过SAP软件对财务相关数据进行汇总、整理、分析。 3、月末税金结转等相关结账工作。 4、负责编制国税、地税需要的各种报表。 5、按月及时办理国、地税纳税申报并缴纳各项税种，编制相关会计凭证，按年完成年度审计及汇算清缴工作； 6、负责办理地税、国税年度年检工作； 7、配合财政、税务、审计等部门的检查，如实提供检查所需各项财务资料。 8、办理其他与税务有关的事项及主管安排的其他工作。 1、审核原始凭证，填制记账凭证，及时出具财务报表； 2、负责的购买、开具及管理工作； 3、按月、季度、年度完成各项纳税申报工作； 4、进项扫描、会计资料档案装订保管、相关证照年检等； 5、协助做好年度审计以及企业所得税汇算清缴报告； 6、公司安排的其他工作。

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qxvzourarf3838008251 财会人a员管理办5法 第一x章 总则第一d条 目的：为7适应公5司实施企业集团化7管理模式的需要；理顺集团财务管理关系，落实集团管理以6财务管理为3核心7的指导思想；明确财务人e员的职责，细化3会计8核算、强化7财务管理；提高集团整体经济效益，促进集团长3期稳健发展，特制订2本管理办4法。第二v条 适用范围：本办3法适用于l集团本部及d正常经营的各控股子y公8司。处于j筹建期、停业期、注销期的子j公1司和不z具备独立运营能力t的业务单位，不l需设置独立财务部门t，由集团指定专l职财务人m员负责相关会计8核算工b作。第三e条 管理原则: （一c） 集权管理原则：集团财务机构及r财务人t员实行集权垂直管理，确保集团协调有效地运营，实现集团整体利益最大b化0；（二e） 专x业、高效原则：各级财务人w员需具备相应的专w业知识、综合素质和管理能力d；财会机构的设置需精简、高效；（三m） 内2部牵制管理原则：通过职责分8工g和作业程序的适当安排，使各项业务活动能够自动地被其他作业人f员查证核对； （四）不u相容职务分4离原则：以7下z不y相容职务不a能由同一x人j担任：5、出纳与w会计2； 0、保管与q会计3；0、记录总账与k记录日6记账；4、业务经办1与a授权批准、审核监督、会计8记录和财产保管；6、财产保管与e会计7记录；（五k）约束与i激励原则：明确各级财会人v员的岗位职责和工d作质量要求，全面准确落实集团的财务政策和制度；建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果，作为6调整财会人n员报酬、晋升7、调离、续聘的依据；（六2） 价值原则：正确评价各级财会人p员在公4司价值创造过程中1的贡献。 第四条 文4件内3容（一y）总则（二v）机构设置及e职责（三i）岗位设置及j职责（四）人h员流动管理（五p）工g作考核（六7）薪资管理（七q）附则 第二v章 机构设置及g职责 第五m条 财会机构说明：3、以1上b财务机构职能图根据集团发展战略的需要规范化2设置，具体岗位定编时根据集团各阶段的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计3工f作内3容和业务量等情况从5严确定，逐步到位。 8、以3上n图例：实线“ ”表示6直接管理关系，虚线“ ”表示2间接管理关系。第六2条 财会机构委派制集团实行财会机构委派制，即各控股子b公7司财务部为5集团财务中8心6的派出机构，直属集团财务副总裁领导，同时接受各子z公2司总经理日2常工p作方1面的领导和管理。第七m条 集团会计4核算部职责（一k）建立集团会计8核算制度，规范会计1核算；（二o）建立集团会计0报表制度，规范会计5报表的报送；（三d）审核集团内8各单位报送的会计5报表，编制集团合并或汇总会计3报表；（四）办8理集团公7司总部日6常财务工o作及w会计4核算工o作；（五e）审核不f设财务经理岗位的子c公0司的会计7凭证及w账目；（六7）检查、监督集团内3各单位的会计0基础工e作和会计4核算工g作；（七y）拟订7集团税务筹划方2案，并跟进已p批准税务筹划方0案的实施；（八u）审核集团内3各单位纳税申报报表，检查、防范税务风1险；（九s）集团总裁、财务副总裁交办4的其他工z作。第八d条 集团财务管理部职责（一s）建立集团财务管理制度及e预算管理制度；（二u）组织编制集团年度财务预算，审查、平衡集团内5各单位的年度财务预算；（三t）指导、督促集团内4各单位建立预算管理制度、推行预算管理；（四）检查、跟踪集团内7各单位预算执行情况，必要时提出预算调整建议；（五k）监督、检查集团资产的安全性、完整性、受控性及o经济有效使用；（六2）集团内3新增固定资产、重要经济合同等项目的可行性研究，提出财务意见7；（七u）调查、协助调解集团子y公6司之n间内4部交易结算价格的争议；（八s）负责集团财会人f员的招聘、日2常管理、工j作考核和任免建议；（九z）根据集团发展需要，拟订3财务战略规划和方1案，对财务规划和制度的执行情况进行监督、分6析和控制；（十n）集团总裁、财务副总裁交办6的其他工k作。第九x条 集团审计3部职责（一t）负责建立集团内5部控制制度和流程以3及c内2部审计3制度；（二q）检查集团内5各单位资金、财务制度、会计6制度和财务预算的执行情况；（三k）检查集团内7各单位经营活动的合法性、有效性、经济性；（四）监督、检查集团内7各单位内0部控制制度是否健全、有效和执行情况；（五t）鉴证集团内4各单位财务状况、经营成果的真实性、准确性及w完整性；（六5）负责对集团内1各单位主要经营负责人d和财务负责人i的离任审计1工t作；（七a）负责对有关参股单位和项目进行财务审计5；（八v）集团总裁、财务副总裁交办6的其他工q作。第十y条 集团投资管理部职责（一l）建立集团对外投资管理制度；（二h）调查预测投资项目的投资环境，对投资项目进行可行性论证和评价；（三u）审核参股公2司或合作公2司财务账目，提出投资建议和股利分1配建议；（四）跟踪、监控参股公6司或合作公1司经营状况，及o时进行投资风6险预警；（五y）办5理新投资项目有关财务事项；（六6）主持新投资项目筹备期或过渡期之v日1常财务工s作；（七t）集团总裁、财务副总裁交办4的其他工b作。第十f一y条 子n公7司财务部职责（一b）计2划、组织、指挥、控制公2司的日0常财务活动，协调、处理公6司内6部财务关系；（二h）根据集团财务会计4制度和国家财经法律、法规和规章的规定，结合公7司自身生产经营特点和管理需要，制定公7司内7部财务管理制度，组织、指导、监督基层单位贯彻实施；（三s）负责公2司日4常会计8核算，参与t公7司的经营决策工t作，及e时向集团和有关政府部门h报送会计0报表；（四）及g时、准确、详尽地向集团公6司和所在公6司的管理层反0映经营状况，为6改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策；（五h）依法进行税务筹划，及d时向税务机关报送税务报表和纳税申报；（六2）负责办5理公0司财务结算工c作；（七j）负责公4司各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工i作，保证公7司资产的安全、完整和经济有效地使用；（八i）负责组织公8司各职能部门z、车x间、班组进行经济核算和成本管理工r作，分6解、下l达成本指标，全面控制成本开l支b；（九o）负责编制公6司财务预算，并组织财务预算的执行、检查和分2析。（十e）负责公4司会计3档案的整理、保管、归档和移交工x作；（十x一m）集团总裁、财务副总裁、公8司总经理交办3的其他工r作。 第三r章 岗位设置及g职责 第十a二v条 集团财务中3心4设置核算经理、财务经理、审计1经理和投资管理总监各一k名。第十o三n条 集团财务中0心1主要岗位职责及d任职条件 序号 岗位名称 岗位定位 职 责 任职条件 4 核算 6。拟订1集团会计4核算管理制度； 3。拟订6集团会计1管理制度及r会计4报表； 2。检查、指导子g公0司财务部会计6核算、报表编制及l会计1基础工q作； 7。审核子o公2司会计8报表，并编制集团合并会计4报表； 4。审核未设财务经理岗位的子r公4司的会计4凭证及p账目。 1。审核集团公5司费用单据和请付款； 3。负责集团公1司账务处理及d报表编制； 1。负责集团公8司税务报表编制及t报税工v作； 4。负责集团公5司凭证装订7及q财务档案保管； 60。负责集团外部财务审计1机构的挑选、接待及q沟通； 11。拟订5集团税务筹划方5案并跟进落实； 45。审核各子e公3司纳税申报报表及t资料；第十x四条 子w公4司财会岗位设置生产性子o公5司可设置财务经理、会计5主管、税务会计6、采购会计8、销售会计0、成本会计3、出纳、仓4库核算员、车q间核算员等岗位；销售性子t公5司可设置财务主管、会计2、出纳等岗位；集团各子z公4司财会岗位可根据子a公8司的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计0工d作内7容和业务量等情况从3严确定，具体由财务负责人m提出申请，报财务副总裁批准。第十z五i条 子n公1司财务经理岗位职责、职权及s任职条件岗位名称 岗位定位 职 责 职 权 任职条件财务经理 直接上a级： 财务副总裁 直接下z级：会计7主管、成本主管及w出纳 5。负责拟定、修订6和监督实施公7司内6部控制制度，加强对公1司所有经营业务及w经济事项的财务监督。 5。负责公4司财务部门m对上c、对外工p作联系，加强与h税务部门f的沟通事宜；有效督导下k属职员履行职责、并实施考核和激励； 5。负责组织拟定财务计0划、财务预算、责任制方4案，并监督计7划、预算的执行情况； 7。负责组织公6司全面成本核算、财务成果分5析，研究经营业绩、财务状况、成本费用变动的趋势及k原因，为8公4司经营决策提供有力q的支s持； 8。负责组织责任制考核、成本费用考核，积极寻求降低成本的途径与h办0法； 2。参与a公2司经营管理决策，参与u经营计6划的制定及d重大l经营、投资方1案的评估、决策； 0。审核公6司费用单据及g请付款申请； 4。审核公3司记账凭证； 8。审核上b报的公5司财务报表及x重要财务报告； 10。贯彻执行集团公6司相关财经制度、政策； 07。完成集团总裁、财务副总裁、公5司总经理交办5的其他工p作。 6。有权参加公2司相关会议，对公8司整体运作发展提出建议； 8。有权知悉与v本岗位工i作有关的公1司信息、业务信息。 0。有权在征得公8司总经理同意下t，对正在发生的严重侵害公5司利益的行为8做出临时制止8的决定； 2。有权督导、考核公6司下o属各单位的财务开g支a及v资材管理事宜； 8。有权审核材料、设备、费用等资金支b出事宜； 0。有权审核公2司各项经济业务内4容的合理、合法、合规性； 2。有权对下i属职员的工k作进行合理分4配、检查、考核，有权给予4下a属职员适当的表扬、奖励、批评、处罚和任免提议； 7。集团总裁、财务副总裁、公5司总经理授予0的其他职权。 7。 60-50岁；大t学本科以0上s学历q, 会计5师或注册会计4师， 7。 5年以5上v同等岗位工a作经验； 0。熟悉财务核算、成本核算业务流程； 8。具备预算编制、财务管理等相关业务知识和能力n； 3。有多年编制财务报表和财务分3析经验； 7。坚持原则、责任心7强,具有良好的沟通、协调能力n； 6。熟悉电脑操作，熟悉财务软件。第十z六4条 子l公7司财务部其他岗位职责及k任职条件 序号 岗位名称 岗位定位 职 责 任职条件 0 会计6主管（总账会计3） 直接上g级： 财务经理 直接下h级：总账、销售、税务等会计3 7。按公1司报销制度审核费用单据； 0。负责公2司的总账核算、费用核算及b其他往来核算。 4。编制公8司对外会计4报表及c内6部管理会计0报表； 8。组织编制公7司预算报表； 3。负责与w出纳核对现金和银行帐，编制银行存款余额调节表； 8。负责本公5司的会计1档案的建档和保管； 5。财务经理交办1的其他事项。 8。 35-50岁，大y专w以5上k学历i； 0。 2年以7上h会计0工k作经验，会计0师以0上m职称； 5。能够独立处理企业全盘账务； 5。能够独立编制会计5报表； 2。熟悉预算、纳税申报等知识和流程； 7。熟悉电脑操作,熟悉财务软件。 7 税务会计7 直接上y级： 会计3主管 5。填制公8司税务报表； 0。负责公0司的纳税、退税申报、增值税进项认0证和其他涉税事项。 2。负责开c具销售发票； 4。搜集、传达最新税收政策和要求； 3。办5理出口u业务相关财务事项； 7。按期向有关政府主管部门q报送会计7报表； 2。财务经理、会计7主管交办3的其他事项。 0。 83-60岁，大j专m以2上y学历q； 0。 1年以8上k会计7工i作经验，助理会计6师以7上e职称； 0。能够独立编制企业纳税申报表； 7。掌握增值税、企业所得税及g其他税种（出口d退税）等报税知识和流程； 2。熟悉企业全盘账务。 3 销售会计3 直接上n级： 会计1主管 0。负责公7司的销售收入m核算、应收账款核算及m销售成本核算； 5。根据公4司有关制度建立客户6档案、管理客户8资信及x赊销授信额度，整理保管销售合同、协议； 5。审核销售发货申请； 3。应收账款的预警和催收跟进； 1。定期与p客户5对账，并签订8对账确认3书0； 8。配合法务部门e，整理应收账款老款清收资料； 3。编制销售有关的内8部报表； 6。建立出口a业务台账及s跟踪相关流程进度； 1。财务经理、会计3主管交办3的其他事项。 5。 32-00岁，大p专f以3上j学历y； 5。 4年以7上h会计0工u作经验，助理会计0师以1上b职称； 7。具备销售核算基本技能和独立处理账务能力p； 6。熟悉销售业务、货款结算流程及m客户8信用管理； 5。熟悉熟悉电脑操作,熟悉财务软件；了x解企业全盘账务。 序号 岗位名称 岗位定位 职 责 任职条件 6 成本主管（成本会计6） 直接上f级： 财务经理 直接下x级：采购、成本会计7；仓8库、车d间核算员 7。拟订6公3司成本核算办5法和成本控制、考核制度； 3。组织推行成本控制考核； 3。负责组织原材料、应付账款、生产成本、产成品等核算； 2。编制产品生产成本计0算表； 3。编制公4司相关预算报表和内1部管理报表； 6。分2析产品成本差异，提出改进措施建议； 0。组织编制或修订1产品生产消耗定额； 4。组织核实存货账面余额与x实物，计6提存货减值准备或调整销售成本，保证存货价值与c实际价值吻合； 0。财务经理交办1的其他事项。 6。 86-70岁，大b专q以3上o学历r； 4。 7年以7上b会计8工k作经验，会计6师以8上c职称； 2。精通成本核算流程和成本分1配方8法； 6。熟悉成本控制和成本考核； 5。具有较好的文7字、语言表达和沟通能力r； 3。熟悉电脑操作,熟悉财务软件。 4 采购会计4 直接上k级： 成本主管 0。负责公1司的采购核算、应付账款核算； 8。根据公6司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、协议； 0。审核供应商付款申请； 1。根据合同、协议审核采购发票、材料入s库单，报告发现的价格异常； 2。定期与v供应商对账，并签订8对账确认8书3； 4。建立委托加工s物资台账，核料及r对账； 3。财务经理、成本主管交办0的其他事项。 0。 48-80岁，大e专a以1上a学历k； 6。 5年以8上t会计1工l作经验； 6。具备采购核算基本技能和独立处理账务能力k； 0。熟悉采购业务、货款结算流程及b供应商管理； 5。熟悉电脑操作，熟悉财务软件。 4 仓3库核算员 直接上k级： 成本主管 8。根据进、出库单据登记收发存账本； 1。监督仓7管员根据出库单发料； 0。建立物料库存卡片8，并根据收、发料单逐笔登记； 0。月0末8汇总进、出库单据，编制物料收发存报表； 7。开b展循环盘点和月3末1盘点，保证物料账、实相符； 0。协助生产部门d核实物料库存和编制《采购申请单》； 7。对超储、积压、呆滞物料进行预警和处理跟进； 8。财务经理、成本主管交办4的其他事项。 6。 80-00岁，中3专p以7上w学历f； 1。 2年以1上i工y作经验； 8。熟悉产品结构和仓2库管理； 3。了q解一a般会计0知识，熟悉数量金额多栏账； 4。坚持原则，责任心2强； 3。熟练电脑操作。 序号 岗位名称 岗位定位 职 责 任职条件 7 车x间核算员 直接上y级： 成本主管 1。统计3车f间工h时和产品产量，编制相关日1报表和月2报表； 8。根据工u资制度，计0算工s人u工u资； 7。跟踪车a间物料流转，盘点月1末8在制品； 1。协助归集、分8配生产成本和制造费用； 1。协助编制产品生产成本计6算表； 8。协助核实产品生产定额； 1。建立车h间设备台账，跟踪设备使用状况； 0。财务经理、成本主管交办4的其他事项。 7。 65-60岁，大m专j以3上b学历p； 4。 7年以7上p会计0工e作经验，助理会计5师以8上t职称； 3。熟悉成本核算流程和成 本分3配方1法； 1。熟悉产品结构和加工a工b艺e； 3。坚持原则，责任心4强； 3。熟练电脑操作。 1 出纳 直接上x级： 财务经理 4。办6理日2常现金收付； 6。办7理日0常银行收付款业务； 1。办2理外汇核销业务； 4。登记公1司现金日5记账、银行存款日7记账； 7。编制资金收支i日5报表、月5报表； 7。保管库存现金、票据及r其他有价证券； 1。办6理与w银行有关的其他业务； 3。与l会计7核对现金、银行存款有关账目； 8。集团资金部门t、财务经理交办0的其他工p作。 0。 50-10岁，中2专m以3上s学历k，本地户3口y； 5。 4年以0上b工w作经验； 6。熟悉银行结算业务； 1。了c解一p般会计1知识； 4。工b作细心1、谨慎，数字 概念较强； 2。具有较好的语言表达和沟通能力q，服务意识强。 8 开r票统计2 直接上f级： 会计2主管 3。检查开w票资料审批手1续是否齐全，售 价是否低于j最低限价； 8。根据开i票资料，开p具增值税发票或普 通发票； 1。负责已t开c发票的移交的序时登记； 3。保管空白发票、整理保管发票存根； 5。财务经理、会计1主管交办5的其他事项。 3。 00-20岁，中8专b以6上d学历w； 6。 5年以6上w工o作经验； 3。 掌握所开i发票的业务种类； 8。 熟悉开j票系统，能独立操作； 7。 了x解发票管理基本知识。 80 不x设财务经理的子n公8司财务主管 直接上t级：财务副总裁 0。按公4司报销制度审核费用单据； 3。负责公5司全盘账务核算。 8。编制公4司对外会计3报表及s内0部管理会计5报表； 4。制订1公0司财务管理制度和流程； 4。负责往来对账和其他科目账实核对； 2。负责本公4司的会计4档案的建档和保管； 5。财务副总裁交办8的其他事项。 0。 20-20岁，大i专r以1上c学历d； 5。 2年以6上b会计6工x作经验，会计3师以8上y职称； 4。 能够独立处理企业全盘账务； 1。能够独立编制会计1报表； 6。熟悉预算、纳税申报等知识和流程； 7。熟悉电脑操作，熟悉财务软件。 第四章 人c员流动管理 第十w七l条 招聘程序集团新进财会人k员的招聘，由集团财务中3心7会同集团人y力k资源负责组织，具体程序如下i： 第十i八r条 选聘方6式集团新进财会人y员采用笔试、面试和电脑操作测试相结合的方0式，择优挑选。第十s九o条 转正录用集团新进财会人d员试用期满，由集团财务中8心7会同集团人t力u资源负责组织转正考核、评价，具体程序参照招聘流程图（见4第十e七p条）。第二g十p条 储备干s部根据集团发展和投资项目的需要，集团储备财务经理级干m部6-6名，储备期一w般为04-73个n月7，具体岗位可挂职子s公0司财务副经理或集团审计3主管。第二s十h一x条 子p公5司财务经理的任免、调动子y公4司财务经理的任免可由集团财务副总裁或子f公1司总经理提议，经集团财务副总裁同意，报总裁批准后执行。第二a十k二i条 主管级（包含）以8下w财会人q员内7部调动主管级（包含）以2下p财会人u员在集团内4部调动时，应由所在单位的财务经理向集团财务中0心3提出书3面申请，经集团财务中8心1与f相关单位人z员沟通后，提出意见1，报集团财务副总裁批准后办5理相关手3续。严禁私自跨公0司联系调岗，一q经发现作辞退处理。第二x十g三j条 内8部岗位竞聘为0创造公7平竞争的晋升2环境，稳定财务人q员队1伍，调动财会人e员岗位成才c的积极性，集团内4各级财务岗位（含管理岗位）的人b选优先从5集团内0部人z员中6选拔、招聘。第二n十p四条 财务人f员岗位培训集团财务中5心4负责统一m组织财会人z员的业务培训工k作，提高各级财务人g员的自身素质，确实履行好财务人c员的理财职责。第二c十k五z条 辞职、辞退（一o）财会人g员因个t人i原因辞职应提前一c个q月0申请，否则视同自动离职（连续旷工a三n天m以5上h），不n予4结算工b资；对公8司造成重大p损失或影响的，公3司保留遵循法律途径追究责任的权利。辞职申请审批流程如下z： 3、财务经理级（包含）以1上c人w员辞职申请审批流程： 7、财务主管级（包含）以5下a人w员辞职申请审批流程： （二y）财会人z员因重大f工s作失误或严重违法乱纪，不j适合继续留任的，由所在部门y提出《辞退申请书2》，依相应权责逐级审批后（具体审批流程参照本条之r“一a”），交人p力i资源开r具《辞退通知书1》，通知相关人m员办5理交接、离厂f手7续。 第二i十w六0条 工w作交接管理（一z）为2明确经济责任，保持会计2工m作的连续性，会计1人n员工n作调动或因故离职时，应该与l接替人t员办3理交接手7续；没有办3理交接手0续的，不p得离职；（二y）财会人s员办3理交接手8续前，应该完成如下o工j作： 6、已t经受理的经济业务尚未填制会计8凭证的，应填制完毕； 1、尚未登记的账目，应登记完毕，并结出各账户7的余额；各类明细账户6的余额应与e有关总分1类账户8余额核对相符，并填制“科目余额表”平账，在最后一i笔余额后加盖名章； 7、制会计3资料移交清册，列明应交的会计2凭证、账簿、报表、公3章、现金、有价证券、支s票、文2件资料和其他物品等内5容。（三q）财会人o员办3理交接手5续时，必需由监交人i负责监交。财务经理级以7下n人s员交接，由财务经理监交；财务经理（含不p设经理的财务主管）交接，由集团财务中0心2派人v监交；集团财务中1心7人u员交接，由财务副总裁监交或派人i监交。 第五s章 工p作绩效考核 第二o十m七y条 考核原则（一h）客观、公4正原则：制定尽可能客观、量化4的考核指标及i标准；（二g）突出工t作实绩的原则：在对德、勤、绩、能全面考核的前提下r，注重对财务工d作业绩的考核；（三b）效益导向原则：衡量财务人o员的业绩以2是否为6企业创造了g实实在在的效益为0标准；（四）简化7、实效、逐步提高的原则：考评方2法不b求复杂，但求有效，考核结果与h财务人h员的利益分0配及l晋升8挂钩。考评标准先粗后细，并随着基础工n作的完善和公5司发展需要而逐步提高。（五a）纵向逐级考核的原则：以4财务线各级主管对下x级进行考核为0主，同级之t间或所在单位的横向评价以2及a被管理者对上p级的评价是纵向考核的补充。第二x十g八o条 考核内7容、方4法及n范围集团财会人o员考核内4容包括工e作成绩、操行、学识、工b作态度、团队5协作等；考核方7法采用定量考核与w定性考核相结合，其中7定量考核（工x作成绩）占30%，定性考核（操行、学识，工u作态度、效率、质量，团队8协作）占10%。新进入h集团未满试用期的人p员不s参加此考核。第二a十c九q条 财务线各岗位考核评分5表见4附件。第三n十t条 考核频度绩效考核实行月3度预考、季度兑现、年度总结。根据财会工g作的特点，月1度考核初定每月110日0进行（遇节假日5顺延，后同），季度考核安排在每季末370日5进行；年度考核安排在83月133日8-16日5进行。第三r十b一h条 子q公7司财务经理的双6重考核集团对子f公4司财务经理实行双7重考核，即由集团财务中8心4和子r公3司总经理分5别对其进行考核，考核评分3权重集团财务副总裁占80%，子w公0司总经理占30%。第三c十n二k条 考核的程序绩效考核采用上y级考核下i级的方0式，即集团总裁、财务副总裁考核集团财务中7心8人n员、集团财务中5心3考核子i公8司财务经理、财务经理考核会计3、出纳等。

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应记入无形资产成本。借：研发支出——资本化支出 最后转入无形资产

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就写我委托XX帮我代领证书啊,然后签字去的时候记得带好你们两个的身份证

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需要授权的。不是必须本人到场，有委托书和身份证证件即可签字人必须是在场鉴定人员，必要时还要出庭作出说明，不参与鉴定的鉴定人不了解情况，不得在报告上署名。审计法人，除能接受他人的请求，获取报酬，以审查财务文件或办理证明作为职业外，还可以编制财务文件，调查财务或拟定方案，接受财务磋商，也可以对助理会计师或其他具有同等资格者进行各种业务培训辅导。

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注册会计师需注册成为执业会员才能拥有签字权。中国注册会计师协会非执业会员在中国境内从事审计业务工作2年以上的，可以通过所在的会计师事务所向省级注册会计师协会提交注册会计师注册申请表，申请注册成为执业会员，领取注册会计师执业会员证书。申请为执业会员时，申请人为香港、澳门特别行政区和台湾地区居民的，应当提交港澳台居民居住证信息或者港澳台居民出入境证件信息。申请人为外国人的，应当同时提交护照和签证信息以及《外国人工作许可证》信息。经依法认定或者考核具有注册会计师资格的，应当提交相关文件和符合认定或者考核条件的相关材料。

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有权要求本单位有关部门和人员认真执行国家批准的计划、预算；有权参与本单位编制计划、制定配额、签订经济合同等工作；有权参加相关的生产经营管理会议；有权对本单位有关部门的财务收支、资金使用、财产保管、收付、核算、检查等情况进行监督检查。拓展资料1. 会计有两层意思，一是会计工作，二是会计人员。会计工作是根据会计法、预算法、统计法和各种税收法律法规，核对记账凭证、财务账簿和财务报表，并从事经济核算和监督的过程。以货币为主要计量单位，采用特殊方法，对一个单位的经济活动进行会计核算和监督的经济管理工作；会计人员是从事会计工作的人员，包括会计主管、会计监督与会计、物业管理、出纳等。自周代以来，中国就有专门的会计所，主管税收、货币银器支出等财务工作，并进行月度计划和年会。即按月零星计算，按年总计算为会议。当两者结合时，它们就成为会计术语。2. 会计师（简称acct）是指具有一定会计专业水平，经考核取得证书，可以接受当事人委托，从事与审计、会计、咨询、税务等相关业务的会计师，如注册会计师 中国会计师、美国注册会计师、英国特许会计师、日本注册会计师等。在中国，会计师是专业技术职称之一。3. 中国的会计制度始创于民国时期的1918年。当时，北洋政府农业和商务部颁布了《会计师协会暂行章程》，为符合资格的会计师颁发了证书。 1927年，国家财政部颁布了《注册会计师协会章程》；不久，会计师划归工商部管理，会计师章程颁布； 1929年，立法院颁布《会计师条例》。 1945年和1946年先后颁布了《会计师法》和《会计师考核办法》，对会计师资格的取得、会计师事务所的设立和业务范围、会计师协会以及对会计师事务所的处罚作出了规定。会计师。4. 中华人民共和国成立后，1951年10月24日，国务院财政经济委员会制定了《注册会计师管理办法》，规定注册会计师是经当地市工商行政管理局批准的注册会计师。商业或县人民政府可以在当地开展业务。 1980年12月23日，财政部发布了《关于设立会计咨询机构的暂行规定》，规定具有一定会计专业知识和工作能力的人员，经国务院批准后，可以取得注册会计师资格。所在省、自治区、直辖市财政厅局，在执行工作任务时使用注册会计师职称。注册会计师承办业务，由注册会计师组成的会计师事务所应当统一接受委托。

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在T3的系统管理里，可以设置的东西有：建立新的账套号，建立新的年度及结转上年数据，数据的备份与恢复，编辑操作员表，设置操作员的权限。好了，你所说的“出纳签字及出纳所有权限”就在这个系统管理里的：权限→权限里设置，操作流程是：先点某操作员→选择账套号及年度→修改，这时你可以看到总账的所有权限表，双击指定功能即可增减这个操作对指定年度账的权限。

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会计需要能熟练使用 Excel 、Word等，熟悉金蝶、用友或Oracle等系统的财务模块;工作认真负责，学习能力强，有较好的主观能动性，有良好的抗压能力和执行能力。下面是我给大家整理的会计的职责权限有哪些，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。 会计的职责权限有哪些1 根据集团统一财务制度进行财务核算，实施财务监督; 负责检查子公司现金银行的收付业务，完成凭证输入; 负责检查应收应付的往来业务，对客户及供应商的材料进行审核，并保证往来余额的准确性; 对存货核算数据进行核对，保证存货核算与总账数据的一致性; 负责固定资产等期末数据的计提与摊销; 保证收入与成本数据的配比; 完成子公司财务报表; 负责本公司纳税数据的准确申报; 完成高新技术等政府数据的及时申报; 协调处理好公司与银行、工商、税务等部门的关系; 安排做好各项常规审计年检等工作; 完成上级领导安排的其他工作。 会计的职责权限有哪些2 1、日常报销，核对各项目的利润和提成计算; 2、处理公司纳税人账务，日常发票开具，月税务抄报; 3、完成公司年度国税申报、地税年报和网络申报工作; 4、定期核对往来账款，及时清算应收应付款; 5、妥善保管财务账簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密; 6、每月核算、统计公司各部销售情况，出具财务报表; 7、完成公司领导交办 其它 财务相关工作。 会计的职责权限有哪些3 1. 审核各类原始凭证，根据原始凭证进项凭证录入 2. 负债申报完税，证照办理，汇算清缴，稽核检查等专项工作 3. 向税务部门进行税务资料，报表报送，发票领购及管理业务 4. 能全盘进行一般纳税人账务处理，熟悉操作金蝶财务软件 5. 及时完成各项财务报表 6. 及时清理应收，应付账款及相关合同的审核，整理，保管 7. 公司相关凭证，合同整理保存归档 8. 上级领导交办的其他事项 会计的职责权限有哪些4 1、依照会计准则，协助完善会计核算体系和财报数据体系建设。 2、负责财务核算信息化的完善和优化，提升财务核算效率。 3、统筹月度、年度财务结账工作，对各模块财务数据合理性、准确性进行检查。 4、负责编制集团合并财务报表并对财务报表数据合理性进行分析。 5、负责组织会计档案的检查、装订、保管工作。 6、上级安排的其他临时工作。 会计的职责权限有哪些5 1、分公司整套账务处理 2、每月销项税额核对，编制总分公司税额核对表，纳税申报表，出口退税报表，季度所得税纳税申报编制，合并报表，年度企业所得税分支机构分配表编制。 3、外币汇率系统、维护、评价 4、公司财产 保险 、公司公众责任险测算 5、每月FA报废新增折旧工作，年度公司资产损失做清单、专项申报。 6、年度审计工作 7、董事会相关事项 8、主管交办的其他事项 会计的职责权限有哪些6 1、分公司整套账务处理 2、每月销项税额核对，编制总分公司税额核对表，纳税申报表，出口退税报表，季度所得税纳税申报编制，合并报表，年度企业所得税分支机构分配表编制。 3、外币汇率系统、维护、评价 4、公司财产保险、公司公众责任险测算 5、每月FA报废新增折旧工作，年度公司资产损失做清单、专项申报。 6、年度审计工作 7、董事会相关事项 8、主管交办的其他事项 会计的职责权限有哪些7 1.能熟练操作财务相关办公软件，例如金蝶、用友等; 2.主动与各明细账会计核算对其账户余额，审核除自制凭证以外的所有记账凭证，审核出纳编制的关于资金的报表，并不定期对出纳现金进行抽盘，月末对实存现金进行监盘; 3.与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系; 4.每月编制资产负债表、损益表等财务报表并出具报表分析; 5.完成领导交办的其他临时性任务。 会计的职责权限有哪些相关 文章 ： ★ 会计岗位职责包括哪些 ★ 会计人员职责都有哪些 ★ 会计人员职责内容包括哪些 ★ 会计岗位职责的有哪些 ★ 会计工作职责有哪些 ★ 财务会计的岗位职责有哪些 ★ 财务会计有哪些工作职责 ★ 财务会计人员都有什么工作职责 ★ 财务会计工作人员有哪些职责

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一般来说，高层管理人员主要从事例外性的、非程序性和重大的程序性控制活动，而中层和管理人员集中从事例的、程序性的控制活动。 控制活动包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。 1、授权。注册会计师应当了解与授权有关的控制活动，包括一般授权和特别授权。 授权的目的在于保证交易在管理层授权范围内进行。一般授权是指管理层制定的要求组织内部遵守的普遍适用于某类交易或活动的政策。特别授权是指管理层针对特定类别的交易或活动逐一设置的授权，如重大资本支出和股票发行等。 特别授权也可能用于超过一般授权限制的常规交易。例如，同意因某些特别原因，对某个不符合一般信用条件的客户赊购商品。 2、业绩评价。注册会计师应当了解与业绩评价有关的控制活动，主要包括被审计单位分析评价实际业绩与预算（或预测、前期业绩）的差异，综合分析财务数据与经营数据的内在关系，将内部数据与外部信息来源相比较，评价职能部门、分支机构或项目活动的业绩（如银行客户信贷经理复核各分行、地区和各种贷款类型的审批和收回），以及对发现的异常差异或关系采取必要的调查与纠正措施。 通过调查非预期的结果和非正常的趋势，管理层可以识别可能影响经营目标实现的情形。管理层对业绩信息的使用（如将这些信息用于经营决策，还是同时用于对财务报告系统报告的非预期结果进行追踪），决定了业绩指标的分析是只用于经营目的，还是同时用于财务报告目的。 3、信息处理。注册会计师应当了解与信息处理有关的控制活动，包括信息技术的一般控制和应用控制。 各种措施被审计单位通常执行各种措施，检查各种类型信息处理环境下的交易的准确性、完整性和授权。信息处理控制可以是人工的、自动化的，或是基于自动流程的人工控制。信息处理控制分为两类，即信息技术的一般控制和应用控制。 信息技术一般控制是指与多个应用系统有关的政策和程序，有助于保证信息系统持续恰当地运行（包括信息的完整性和数据的安全性），支持应用控制作用的有效发挥，通常包括数据中心和网络运行控制，系统软件的购置、修改及维护控制，接触或访问权限控制，应用系统的购置、开发及维护控制。 例如，程序改变的控制、限制接触程序和数据的控制、与新版应用软件包实施有关的控制等都属于信息系统一般控制。 信息技术应用控制是指主要在业务流程层次运行的人工或自动化程序，与用于生成、记录、处理、报告交易或其他财务数据的程序相关，通常包括检查数据计算的准确性，审核账户和试算平衡表，设置对输入数据和数字序号的自动检查，以及对例外报告进行人工干预。 4、实物控制。注册会计师应当了解实物控制，主要包括了解对资产和记录采取适当的安全保护措施，对访问计算机程序和数据文件设置授权，以及定期盘点并将盘点记录与会计记录相核对。例如，现金、有价证券和存货的定期盘点控制。实物控制的效果影响资产的安全，从而对财务报表的可靠性及审计产生影响。 5、职责分离。注册会计师应当了解职责分离，主要包括了解被审计单位如何将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工，以防范同一员工在履行多项职责时可能发生的舞弊或错误。当信息技术运用于信息系统时，职责分离可以通过设置安全控制来实现。 扩展资料 企业在制定控制活动时，尤其要注意以下三点： 1、必须通过合理授权的方式 授权控制是指在开展各项经营活动的过程中，企业最高管理层必须通过合理授权的方式，使各中间管理层和员工以所授权力作为开展工作的依据。 管理层在授权时，合理把握授权的“度”至关紧要，建立授权控制时要注意授权的范围、授权的层次与责任。做到既能保证经营决策有效运作、管理制度有效贯彻，又能保证权力制衡得到落实。 2、预算控制是内部控制的重要方式 也是现代企业制度下规范公司治理结构的一项制度保障。全面预算是企业财务管理的重要组成部分，也是对企业经济业务规划的某种授权。科学地编制和执行预算，控制有关经营行动，以合理配置所拥有的经济资源，促进企业经营管理目标的实现。全面预算是一项集体性工作，需要全体员工的相关合作。 3、会计系统控制 企业的会计系统为企业提供成本信息、营运信息、生产信息、库存信息等。因此，企业应加强会计系统控制。会计系统控制主要包括： （1）、建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约。 （2）、统一企业内部会计政策。 （3）、统一企业内部会计科目。 （4）、规范会计凭证、账簿和财务报告的处理程序和方法。 4、建立健全规范和监督制度 建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约；统一企业内部会计政策；统一企业内部会计科目；规范会计凭证、账簿和财务报告的处理程序和方法。

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1、北京大学【专业特色】北大光华管理学院会计专业注重会计实务与方法的训练，培养具有会计、审计、理财知识和实际工作能力的现代国际会计人才。学院专业齐全，本科现设有财务管理、会计学、工商管理、金融学、市场营销和人力资源管理6个专业。学院应用经济学与工商管理学的研究水平在国内外列前茅，学术成果在海内外具有重要影响。【毕业生去向】主要去向是中外企业、金融部门和中介机构，或在国内攻读研究生，或出国深造。 2、清华大学【专业特色】清华经管学院会计系本科学生，需要学习大量的会计、审计、财务、投资、金融、企业管理、市场营销、经济学、法律以及数学、计算机等课程。绝大多数专业课程采用国际一流的原版教材，要求学生毕业时能够驾驭现代会计学知识，全面适应国际接轨的需要。【毕业生去向】毕业生的去向主要为攻读研究生、出国深造、五大国际会计师事务所和银行等大型国企。 3、北京工商大学【专业特色】该校会计学院会计专业最早可追溯到1960年北京商学院商经系会计专业。1995年开始招收该专业的注册会计师专门化方向学生。1996年被商业部评为部级重点学科。该专业2002年率先开始每年从本专业学生中选拔一个“全英语”教学实验班，培养既有专业知识和技能、又具过硬英语运用能力、适应经济全球化需要的高级会计和审计人才。【毕业生去向】该专业培养高质量的会计人才。历届毕业生几乎100%就业并从事会计、审计或相关工作，就业单位主要为大中型企事业单位、金融机构、国家机关和会计师事务所等。 4、中央财经大学【专业特色】该校会计系始建于1952年。现具有学士、硕士、博士学位授予权，办学层次齐全。曾率先在国内开设外国财务会计专门化专业，并采用英文原版教材授课。【毕业生去向】多年来，其毕业生在就业率、社会评价上均居国内同类学科前列。近几年毕业生的一次就业率达98%以上。 5、南京财经大学【专业特色】该校会计学院会计学专业是江苏省重点建设学科。该校实行对录取在国际经济与贸易和贸易经济、财政学和税务、金融学和保险、劳动与社会保障和公共事业管理、工商管理和人力资源管理、会计学和财务管理等6个专业组的学生在组内打通培养的试点。学生在二年级末原则上可在专业组内自主选择相应专业。【毕业生去向】近几年来毕业生初次就业率基本稳定在96%左右。主要就业去向为金融系统、进出口公司、政府机关、事业单位、会计师事务所及大型国有企业等，就业地区主要分布在江苏、长江三角洲和北京、珠江三角洲等经济发达地区。 7、首都经济贸易大学【专业特色】该校会计学院有会计学、财务管理、注册会计师专门化3个专业方向，下设会计、审计和理财3个系。会计学院经过多年积累，形成了注重理论联系实际、注重实验教学和专业实习、注重学生素质教育的教学特色。【毕业生去向】毕业生受到在京单位的普遍欢迎。 8、西南财经大学【专业特色】该校会计学院是全国高校规模最大的会计学院之一，会计学专业已有60多年历史，是省（部）级重点学科。学院设有会计学专业、财务管理专业、会计学专业CPA（注册会计师）专业方向和会计国际化专业方向。会计国际化专业方向双语教学实验班的部分专业课程采用中英文双语教学和全英文教学相结合的方式。【毕业生去向】毕业生多在政府部门、企事业单位、金融证券机构和会计师事务所等领域和机构工作，受到用人单位普遍好评。 9、山西财经大学【专业特色】该校会计学科为山西省重点建设学科，现有会计、财务管理两个本科专业。会计学专业设4个主要研究方向：现代会计理论方向，企业财务会计方向，企业财务管理方向及现代审计理论与实务方向，均为当前社会急需人才的领域。【毕业生去向】会计学毕业生一次性就业率99.04%；财务管理专业一次性就业率100%；审计学专业一次性就业率97.77%。毕业生的大致走向有：国家机关、事业单位、金融保险、电信邮政、公路交通等行业和部门，以及国有、中外合资、民营等企业，会计师事务所、审计师事务所等。 10、上海交通大学【专业特色】该校管理学院曾两次获得“上海市高校管理专业综合办学水平评估”第一名。管理学院的会计学专业分财务会计、审计、财务管理及国际会计方向。学院在国际化教学方面很有特色，在国内外享有较高声誉。该校大部分学院按学院招生，学生一般在进校两年后，根据其学习成绩、本人志愿及学校有关规定，在所在学院所属专业中再选择专业。学院与美国麻省理工学院斯隆管理学院、美国宾大沃顿商学院等20多所海外著名大学的商学院建立了广泛的合作关系，每年有几十名学生进行互派交流。【毕业生去向】学院培养的毕业生因知识面广、适应性强而深受用人单位欢迎。学生一次签约率达95%左右，其中申请出国的约占5%，录取读研究生的在15%左右，去机关事业单位的约10%，去会计金融投资公司的约25%，去三资企业的约35%，去国有大中型企业的约20%。 11、东北财经大学【专业特色】该校会计学院是全国第一家财经高校下属的会计学院。该学院目前设置会计学和财务管理两个本科专业，均为由教育部批准的“全国管理”专业，面向全国招生，是教育部全国重点学科。【毕业生去向】毕业生可在企事业单位、会计师事务所、政府机关及有关部门从事会计管理、审计实务、财务管理或金融管理等实际工作及教学和科研工作。 12、复旦大学【专业特色】该校会计学系设有财务会计、成本管理会计、国际会计和会计信息系统4个教研室，设有硕士点和博士点。会计学专业为国家教育部和中国注册会计师协会批准的中国注册会计师专门化专业。该系承担了多项国家级科学研究基金项目，以及教育部和上海市的社科研究项目，取得了多项重要成果。【毕业生去向】近年来招收复旦毕业生较多的企业有沪江德勤会计师事务所、普华永道会计师事务所、安永华明会计师事务所和毕马威会计师事务所等四大会计师事务所，以及教麦肯锡（中国）公司、波士顿咨询（上海）有限公司、盖洛普咨询有限公司等国际著名咨询公司，IBM、微软、英美烟草等跨国公司在中国的分支机构等。 13、中国人民大学【专业特色】该校商学院会计系设有会计学和财务管理两个本科生专业，并开设会计、财务管理和注册会计师3个专业方向。总的目标是：保持并巩固在国内大学会计教育界的一流水平和名牌地位，扩大在国际会计界的影响，培养更多优秀人才。【毕业生去向】毕业生因质量好、工作能力强而广受人才市场的青睐，连续十几年就业率在人大名列前茅。国家各部委财务司、中国证监会、各大银行、各大会计师事务所和其他大型公司均有该系毕业生担任要职。 14、对外经济贸易大学【专业特色】该校国际工商管理学院成立伊始，就全面引进美国工商管理教育方式和西方企业管理、市场营销、财务管理、会计学等学科的教材体系，并在此基础上结合中国企业管理实践，创建了颇具特色、贯通中外的管理理论与实践的教育体系，取得了优异的教育效果。【毕业生去向】学院人才培养模式和良好的教学质量得到了社会肯定，毕业生就职于大型企业和部委机关，从事管理、咨询、财务、营销工作。 15、西安交通大学【专业特色】该校会计学院设有会计学、财务管理、注册会计师等3个专业和专业方向。3个专业均具有学士学位和硕士学位授予权，其中会计学专业具有博士学位授予权。西安交通大学目前已与美、英、日、德、新加坡等20多个国家的100余所大学建立了校际合作关系，每年都有数十名学生留学海外。【毕业生去向】会计学院多年来培养了数以千计的高级经济管理人才，在我国各条战线上发挥着积极作用，受到了用人单位的欢迎。 16、华南理工大学【专业特色】华南理工大学会计学（会计应用软件）专业要求学生具有良好理论基础，较高外语水平，既掌握计算机应用技术，又掌握会计专业知识，同时具有较强的创新意识和动手能力。该校本科生在校期间均有一次转专业的机会，或在第三学期结束后，前3个学期总绩点排在专业年级前20%的学生，有资格申请在全校所有专业范围内转专业；或在第四学期结束后，有志学习软件开发的学生可通过参加转专业选拔考试转入软件学院相应专业学习。学生在学期间如学有余力，可跨院（系）攻读辅修专业、双专业、双学位。【毕业生去向】近几年本科毕业生一次就业率达98%以上。考研比例为32%。就业行业和部门为大中型企业、金融行业、政府部门等。 17、山东财政学院【专业特色】该校会计学为山东省重点学科，会计学科是中国会计学会、中国会计教授理事单位，山东省会计学常务理事单位。现有会计学、财务管理学两个本科专业，面向全国招生。【毕业生去向】一次性就业率达92%以上，80%以上的毕业生被北京、上海、广东、深圳、济南、青岛等发达城市的单位录用。 18、上海财经大学【专业特色】2000年9月该校“会计与财务研究院”被教育部评为国家人文社会科学重点研究基地，是目前全国两个国家级重点会计学科点之一。学院分会计学、国际会计专门化、注册会计师专门化、财务管理4个方向。其中与国外大学合办的国际会计专业旨在培养一批国际公认的外向型高级会计人才。该专业方向主要专业课程使用国外原版教材。 2000年9月，该院申报的“会计与财务研究院”入选第二批全国普通高等校人文社会科学重点研究基地。这是我国第一个国家级会计研究基地。【毕业生去向】会计学院学生就业需求比多年保持1∶3以上，个别专业达到1∶6。就业率在95%以上。毕业生适合在政府机构、事业单位、国内外企业、金融投资机构和各种中介机构从事财务管理与会计工作。国际会计的毕业生大多在外资企业或会计师事务所、大型中资企业、国内外各大银行从事会计与财务管理工作。 19、天津财经学院【专业特色】该校会计学系现设有注册会议师、国际会计、财务会计、会计与信息技术、审计学、财务管理等6个专业（方向），现有博士生、硕士生、本科生、专科生等办学层次。【毕业生去向】近年来，学院对毕业生质量进行跟踪调查，并以此为依据进行教学内容和课程体系的。毕业生一次就业率达到98%以上，在天津市高校中名列前茅。 20、厦门大学【专业特色】该校会计系1987年成为我国会计学重点学科。与国内同类学科相比，厦大会计学科在主要研究方向和教学方面居于领先地位。部分教研人员被财政部聘为“财务会计准则委员会”、“中国独立审计准则中方专家咨询组”和“预算会计改革研究组”的成员，参与我国会计准则、独立审计准则和非盈利组织会计准则的制定工作。厦大会计学科连续承担国家哲学与社会科学“七五”、“八五”、“九五”重点科研项目，并承担国家自然科学基金项目、国家教委博士点基金项目、教育部与财政部以及省级重点科研项目26项。【毕业生去向】毕业生就业率在97%以上。毕业生行业流向依次为：企业、读研、金融单位、事业单位、高校及教学单位、机关、科研设计单

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你应该明白，领导是让你介绍一下工作方法和经验。为什么选你？就是看中了你的工作方法、经验的独到之处。否则的话你以为领导还写不出个稿子？或者找不到一个写稿子的？我以前在国有银行刚干管理的时候，也是摸不着头绪。一个同事告诉我：领导让你干，就是信任你、认为你能干好，所以你要做的就是按照以往的做法去做。我想想很有道理，否则的话越干越糊涂，连自己都找不到了。会计委派是很重要的，不要以为只是一个花架子。我承认有的地方是名不副实，但是它对于整个网点的合规经营是有益的，对于网点领导在营销中的违规行为是有约束的。你要做好这点，首先要熟悉制度、了解业务，要勇于坚持原则；其次要做好沟通，要能够处理好营销、业务、发展和风险控制、合规经营的关系，不能厚此而薄彼；再就是要善于发现风险，防患于未然；要处理好上下级关系，建立一个好的考核激励机制，营造一个良好的氛围。要重点说出自己的经验，自己的长处和不足（不足可以简单点，捡无关紧要的说，呵呵），比如业务上，风险控制上，理论知识上，技能上，不断的学习上，一些创新上（这点很重要），等等。说得不全面，建议你可以看看别人的报告和思路，毕竟前人的东西也是一点点总结的，说起来也好听。但是，一定一定要有自己的想法，这才是最关键的。

宅基腐闹不住

①销售与收款循环：(一)接受顾客订单顾客提出订货要求是整个销售与收款循环的起点。从法律上讲，这是购买某种货物或接受某种劳务的一项申请。顾客的订单只有在符合企业管理层的授权标准时，才能被接受。管理层一般都列出了已批准销售的顾客名单。销售单管理部门在决定是否同意接受某顾客的订单时，应追查该顾客是否被列入这张名单。如果该顾客未被列入，则通常需要由销售单管理部门的主管来决定是否同意销售。很多企业在批准了顾客订单之后，下一步就应编制一式多联的销售单。销售单是证明管理层有关销售交易的“发生”认定的凭据之一，也是此笔销售的交易轨迹的起点。(二)批准赊销信用对于赊销业务；赊销批准是由信用管理部门根据管理层的赊销政策在每个顾客的已授权的信用额度进行的。信用管理部门的职员在收到销售单管理部门的销售单后，应将销售单与该顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。执行人工赊销信用检查时还应合理划分工作职责，以切实避免销售人员为扩大销售而使企业承受不适当的信用风险。企业的信用管理部门应对每个新顾客进行信用调查，包括获取信用评审机构对顾客信用等级的评定报告。无论批准赊销与否，都要求被授权的信用管理部门人员在销售单上签署意见，然后再将已签署意见的销售单送回销售单管理部门。设计信用批准控制的目的是为了降低坏账风险，因此，这些控制与应收账款账面余额的“计价和分摊”认定有关。(三)按销售单供货企业管理层通常要求商品仓库只有在收到经过批准的销售单时才能供货。设立这项控制程序的目的是为了防止仓库在未经授权的情况下擅自发货。因此。已批准销售单的一联通常应送达仓库。作为仓库按销售单供货和发货给装运部门的授权依据。(四)按销售单装运货物将按经批准的销售单供货与按销售单装运货物职责相分离，有助于避免负责装运货物的职员在未经授权的情况下装运产品。此外，装运部门职员在装运之前，还必须进行独立验证，以确定从仓库提取的商品都附有经批准的销售单，并且，所提取商品的内容与销售单一致。装运凭证是指一式多联的、连续编号的提货单，可由电脑或人工编制。按序归档的装运凭证通常由装运部门保管。装运凭证提供了商品确实已装运的证据，因此，它是证实销售交易“发生”认定的另一种形式的凭据。而定期检查以确定在编制的每张装运凭证后均已附有相应的销售发票，则有助于保证销售交易“完整性”认定的正确性。(五)向顾客开具账单开具账单包括编制和向顾客寄送事先连续编号的销售发票。这项功能所针对的主要问题是：(1)是否对所有装运的货物都开具了账单(即“完整性”认定问题)；(2)是否只对实际装运的货物才开具账单，有无重复开具账单或虚构交易(即“发生”认定问题)；(3)是否按已授权批准的商品价目表所列价格计价开具账单(即“准确性”认定问题)。为了降低开具账单过程中出现遗漏、重复、错误计价或其他差错的风险，应设立以下的控制程序：1．开具账单部门职员在编制每张销售发票之前，独立检查是否存在装运凭证和相应的经批准的销售单；2．依据已授权批准的商品价目表编制销售发票；3．独立检查销售发票计价和计算的正确性；4．将装运凭证上的商品总数与相对应的销售发票上的商品总数进行比较。上述的控制程序有助于确保用于记录销售交易的销售发票的正确性。因此，这些控制与销售交易的“发生”、“完整性”以及“准确性”，认定有关。销售发票副联通常由开具账单部门保管。(六)记录销售在手工会计系统中，记录销售的过程包括区分赊销、现销。按销售发票编制转账记账凭证或现金、银行存款收款凭证，再据以登记销售明细账和应收账款明细账或库存现金、银行存款日记账。记录销售的控制程序包括以下内容：1．只依据附有有效装运凭证和销售单的销售发票记录销售。这些装运凭证和销售单应能证明销售交易的发生及其发生的日期。2．控制所有事先连续编号的销售发票。3．独立检查已处理销售发票上的销售金额同会计记录金额的一致性。4．记录销售的职责应与处理销售交易的其他功能相分离。5．对记录过程中所涉及的有关记录的接触予以限制，以减少未经授权批准的记录发生。6．定期独立检查应收账款的明细账与总账的一致性。7．定期向顾客寄送对账单，并要求顾客将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告：以上这些控制与“发生”、“完整性”、“准确性”以及“计价和分摊”认定有关。对这项职能，注册会计师主要关心的问题是销售发票是否记录正确，并归属适当的会汁期间。(七)办理和记录现金、银行存款收入这项功能涉及的是有关货款收回，现金、银行存款增加以及应收账款减少的活动。在办理和记录现金、银行存款收入时，最应关心的是货币资金失窃的可能性。货币资金失窃可能发生在货币资金收入登记入账之前或登记入账之后。处理货币资金收入时最重要的是要保证全部货币资金都必须如数、及时地记入库存现金、银行存款日记账或应收账款明细账，井如数、及时地将现金存入银行。在这方面，汇款通知单起着很重要的作用。(八)办理和记录销售退回、销售折扣与折让：顾客如果对商品不满意，销售企业一般都会同意接受退货，或给予一定的销售折让；顾客如果提前支付货款，销售企业则可能会给予一定的销售折扣。发生此类事项时，必须经授权批准并应确保办理此事有关的部门和职员各司其职，分别控制实物流和会计处理。在这方面，严格使用贷项通知单无疑会起到关键的作用。(九)注销坏账不管赊销部门的工作如何主动，顾客因经营不善、宣告破产、死亡等原因而不支付货教的事仍时有发生。销售企业若认为某项货款再也无法收回，就必须注销这笔货款。对这些坏账，正确的处理方法应该是获取货款无法收回的确凿证据，经适当审批后及时作会计调整。(十)提取坏账准备坏账准备提取的数额必须能够抵补企业以后无法收回的销货款。②采购与付款循环：(一)请购商品和劳务仓库负责对需要购买的已列人存货清单的项目填写请购单，其他部门也可以对所需要购买的未列入存货清单的项目编制请购单。大多数企业对正常经营所需的物资的购买均作一般授权，比如，仓库在现有库存达到再订购点时就可直接提出采购申请，其他部门也可为正常的维修工作和类似工作直接申请采购有关物品。但对资本支出和租赁合同，企业政策则通常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购。请购单可由手工或计算机编制。由于企业内不少部门都可以填列请购单，不便事先编号，为加强控制，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准。请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点。(二)编制订购单采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。对每张订购单，采购部门应确定最佳的供应来源。对一些大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商，以保证供货的质量、及时性和成本的低廉。订购单应正确填写所需要的商品品名、数量、价格、厂商名称和地址等，预先予以编号并经过被授权的采购入员签名。其正联应送交供应商，副联则送至企业内部的验收部门、应付凭单部门和编制请购单的部门。随后，应独立检查订购单的处理，以确定是否确实收到商品并正确入账。这项检查与采购交易的“完整性”认定有关。(三)验收商品有效的订购单代表企业已授权验收部门接受供应商发运来的商品。验收部门首先应比较所收商品与订购单上的要求是否相符，如商品的品名、说明、数量、到货时间等，然后再盘点商品并检查商品有无损坏。验收后，验收部门应对已收货的每张订购单编制一式多联、预先编号的验收单，作为验收和检验商品的依据。验收入员将商品送交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，或要求其在验收单的副联上签收，以确立他们所采购的资产应负的保管责任。验收入员还应将其中的一联验收单送交应付凭单部门。验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证。定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都巳编制凭单，则与采购交易的芦完整性”认定有关。(四)储存已验收的商品存货将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险。存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近。这些控制与商品的“存在”认定有关。(五)编制付款凭单记录采购交易之前，应付凭单部门应编制付款凭单。这项功能的控制包括：1．确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的致性。2．确定供应商发票计算的正确性。3．编制有预先编号的付款凭单，并附上支持性凭证(如订购单、验收单和供应商发票等)。这些支持性凭证的种类，因交易对象的不同而不同。4．独立检查付款凭单计算的正确性。5．在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称。6．由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款。所有未付凭单的刖联应保存在未付凭单档案中。以待日后付款。经适当批准和有预先编号的凭单为记录采购交易提供了依据，因此，这些控制与“存在”、“发生”、“完蹩性”、“权利和义务”和“计价和分摊”等认定有关。(六)确认与记录负债正确确认已验收货物和已接受劳务的债务，要求准确、及时地记录负债。该记录对企业财务报表反映和企业实际现金支出有重大影响。因此，必须特别注意，按正确的数额记载企业确实已发生的购货和接受劳务事项。应付账款确认与记录相关部门一般有责任核查购置的财产并在应付凭单登记簿或应付账款明细账中加以记录。在收到供应商发票时，应付账款部门应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运赞与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较。应付账款确认与记录的一项重要控制是要求记录现金支出的人员不得经手现金、有价证券和其他资产。恰当的凭证、记录与恰当的记账手续，对业绩的独立考核和应付账款职能而言是必不可少的控制。在手工系统下，应将已批准的未付款凭单送达会计部门，据以编制有关记账凭证和登记有关账簿。会计主管应监督为采购交易而编制的记账凭证中账户分类的适当性；通过定期核对编制记账凭证的日期与凭单副联的日期，监督入账的及时性。而独立检查会计入员则应核对所记录的凭单总数与应付凭单部门送来的每日凭单汇总表是否一致，并定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致。(七)付款通常是由应付凭单部门负责确定未付凭单在到期日付款。企业有多种款项结算方式，以支票结算方式为例，编制和签署支票的有关控制包括：1．独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性。2．应由被授权的财务部门的人员负责签署支票。3．被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的朱付款凭单，并确定支票受款人姓名和金额与凭单内容的一致。4．支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销：以免重复付款。5．支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票。6．支票应预先连续编号，保证支出支票存根的完整性和作废支票处理的恰当性。7．应确保只有被授权的人员才能接近未经使用的空白支票。(八)记录现金、银行存款支出仍以支票结算方式为例，在手工系统下；会计部门应根据已签发的支票编制付款记账凭证，并据以登记银行存款日记账及其他相关账簿。以记录银行存款支出为例，有关控制包括：1．会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的致性。2．通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，独立检查入账的及时性。3．独立编制银行存款余额调节表。

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会计委派制度(AAS,Accountant Assignment System）是西方公司治理结构中所有者约束和监督经营者行为的一种制度，在西方国家公司的内部管理中应用普遍，是资本所有者保护自身利益的一种有效方式。在我国的政府机关和国有企业引入这一制度是1998年的事。它是指政府机关或企业的上级主管部门对其下属的分支机构或公司委派会计人员，并授权委派会计人员监督所派单位会计行为和其它经营活动的一种制度。

summer阿超

银行会计属于金融企业会计,不过业务比较单一,主要是处理银行的存贷款分录以及结算问题.上升空间要看你在什么规模的银行以及你的会计资格,要做这个首先要有会计从业资格,不过这个比较好考.总之肯定比你柜台要好,起码是个本事,以后跳槽也好跳.不过银行会计在月末季末年末的时候会很忙,因为银行关门了会计还要结算.我又朋友新年都没在家过过.这么忙待遇不会差,但会计是讲究经验的,你如果有任职的机会可以先去考证,如果需要补习,可以看金融企业会计或者银行会计的书,中财或人大的比较好.金融企业会计就看银行部分就行.相比起来没有财务会计那么复杂,比较好上手.

AlpacaZhou

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