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可以走管理费用，

美食VS钞票

肯定计入业务成本

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法人代垫的款项，可以与法人做往来，这笔款将来是要还给法人的。分录为：借：应付账款——XX(客户的名字)贷：其他应付款－XX（法人的名字）

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法人代垫的款项，可以与法人做往来，这笔款将来是要还给法人的。分录为：借：应付账款——XX(客户的名字)；贷：其他应付款－XX（法人的名字）。扩展资料：代垫款的意思和其它代垫款的会记分录：一、代垫款一般是替系统内单位、业务关系单位、其他有关单位，垫付的很快能回收的款项。代垫款，属于往来的二级或三级科目，一般放在其他应收款下，也有的放在其他应付款下，为外单位为本单位的垫款。二、公司代垫款的会记分录：1、公司支付给其他公司的代垫款，会计分录为：支付代垫款时：借：其他应收款——单位名称；贷：银行存款（或库存现金等科目）收回代垫款时：借：银行存款（或库存现金等科目）；贷：其他应收款——单位名称2、其他公司支付给本公司代垫款时，会计分录为：收到代垫款时：借：银行存款；贷：其他应付款归还代垫款时：借：其他应付款；贷：银行存款。3、“其他应收款”科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金。应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。“其他应付款”科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金。存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

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代垫运费会计分录：借：应收账款，贷：银行存款，收回代垫运费的会计分录：借：银行存款，贷：应收账款，支付运费对应进项税额能否抵扣的处理：销售货物时，支付运费：如果销售的货物是免税增值税项目、简易计税方法计税等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额；购买货物时，支付运费：如果外购货物是用于免征增值税项目、集体福利或个人消费等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额；如果外购货物用于了增值税应税项目，取得普通发票，但是支付的运费取得增值税专用发票的，则可以凭票抵扣运费的进项税额；如果未取得增值税专用发票的，则不得抵扣运费的进项税额。

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等实际发生代垫时再做帐， 借：其他应收款--XX公司1000 贷：现金/银行存款1000 也可以和货款做在一起 借：应收账款--XX公司4000 贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000 如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。 第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下； 第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。 扩展资料： 企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。 ⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。 ⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。 ⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。 ⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。 ⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。 加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。 ⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。 参考资料来源：百度百科-主营业务收入

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公司法人垫资，可以作为公司负债公司安装充电桩，可以作为公司的资产会计分录如下：借:固定资产 贷：其他应付款-xxx

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代垫运费时借：其他应收款-代垫运费-某某单位10万 贷：银行存款10万收回货款及运费借：银行存款70万 贷：主营业务收入60万 贷：其他应收款-某某单位代垫运费10万

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1、需要双方的签订协议，当然盖章是不能少的。 2、一般来说可以理解为企业间的资金往来，不算短期借款，如果双方约定需要支付利息的话，也可以作为借款处理。 3、分录：借：其他应收款（或其他科目）-A公司（实际收款的对象） 贷：其他应付款-B公司（为你代付的公司）

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代垫运费应计入购入材料成本，会计分录如下:借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/现金／应付账款等科目

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等实际发生代垫时再做帐， 借：其他应收款--XX公司1000 贷：现金/银行存款1000 也可以和货款做在一起 借：应收账款--XX公司4000 贷：主营业务收入3000 （没有考虑增值税） 现金/银行存款1000 如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。 第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下； 第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。 扩展资料： 企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。 ⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。 ⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。 ⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。 ⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。 ⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。 加⑸ 采取委托代销方式 分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。 ⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。 参考资料来源：百度百科-主营业务收入

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一般情况下一般是计入应收账款科目进行核算。应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款包含：购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。支付发生代垫的运杂费用:借：应收账款——**公司贷：银行存款(现金)注意运杂费的票据抬头要填写购买商品的公司名称，这些票据要同发票一并交给购货的公司，支付代垫运杂费的支出依据，由办理此笔业务的人员填写代垫运杂费的支出单，作为记账的依据。收回代垫的运杂费：借：银行存款(现金)贷：应收账款——**公司

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借:预付账款 20000贷:银行存款/库存现金 19600其他应付款-老板 400冲掉老板垫付部分借:其他应付款-老板 400贷:银行存款/库存现金 400

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借：应收账款 不含税价款+销项税+代垫的运费 贷：主营业务收入（不含税价款） 应交税费-应交增值税（销项税） 银行存款（代垫的运费）

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作为A 公司应该是预付账款，将来要收回或拿回商品的作为B公司应该是预收账款，或应付账款，你将来这个将要还给A或你将来要将商品将会给A公司，这样可以说得通

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垫付时借：管理费用贷：其他应付款加入工资时借：其他应付款 应付职工薪酬 贷：银行存款

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如果企业租赁费金额较大,是主要成本,计入主营业务成本.如果企业租赁费金额不大,可以计入管理费用中.借:预付账款贷:银行存款按租赁期摊销借:主营业务成本(管理费用)贷:预付账款

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会计分录如下借:应付账款贷:其他应付款-A公司

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员工先要自己的钱垫付，然后到时候报销分录怎么写？那就只把员工自己垫了些钱也报上去啊！

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代垫运费时借：其他应收款-代垫运费-某某单位10万 贷：银行存款10万收回货款及运费借：银行存款70万 贷：主营业务收入60万 贷：其他应收款-某某单位代垫运费10万