多付货款会计分录

多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额会计分录有两种，如下所示：第一种收到时：借：银行存款/现金 贷：应收账款 (实际应收的金额） 其他应付款-X公司 （应退回部分）退回时：借：其他应付款-X公司 （应退回部分）贷：银行存款/现金 （应退回部分） 第二种：借：银行存款/现金 （收到多少记多少）贷：应收账款 （收到多少记多少）新会计制度规定不设置预收账款科目那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了 希望能帮助到您，谢谢

支付货款的分录如下： 借：应付账款—客户名称， 贷：银行存款。 待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下： 借：原材料（或库存商品）， 贷：应付账款—客户名称。 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

问：客户多给了货款账务怎么处理？这个是你意外得来的，（会计上称利得）计入：营业外收入，但是避免以后我们要把钱还给他们，所以分出处理最为妥当：借：现金/银行贷：主营业务收入货：预收账款（多收的款）不明白还可以问。

退回货款 借：应付账款贷：银行存款

可以拨打客服查

借：现金 贷：其他应收款

关于多收货款，账务处理如下：一、发现多收时，原因待查时的账务处理：借：现金/银行存款贷：待处理财产损溢二、查明原因是要看情况分别处理 ：1.属于多收，可退回的借：待处理财产损溢贷：其他应付款退回时借：其他应付款贷：现金/银行存款2.属于多收，确实无法退回的情况：借：待处理财产损溢贷：营业外收入新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。