批准和会计审查

公司用钱，不需要经过秘书批准，但必须经过有签字权的老总或者老总委托的分管财务的副总签字批准，经会计审核符合规定。如果会计审核不符合规定，也是不能支出的。

先由会计签字，再交由出纳审核。

报销费用的填写要求：

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处；

2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边；

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

报销单据的审核

1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

参考资料来源：百度百科-报销

不一样。审查与审核意义基本一致，就是审阅后提出建议而不批。比如施工计划、施工组织设计的审核就是由企业主管部门的审核，是提出意见的。审批则是企业技术负责人的审查和批准或者是批复意见，代表最高层级的批准。审批是最后一道环节，区分他们的意义就在于区别不同的层级的审查。