出纳和会计岗位对策

一、出纳工作常见的问题

通过出纳长期的社会实践活动,在企业的发展中,出纳工作最常见的问题,体现在以下的几方面。

(一)没有建立和完善相关的工作制度。

在一些企业单位中,没有遵循账款分开管理的工作原则,单位的领导不能以身作则,起到最好的带头作用,会计的工作人员也没有对经手的现金进行严格的管理和详细的记录,没有严谨的工作态度,所以不能定期对出纳工作进行总结和汇报。出纳工作人员不能明确掌握现金收支情况,所以很容易造成随便批准、开支、花费的混乱工作程序。所以这也就是在最大程度上导致出纳工作出错的重要因素。

(二)没有周全的手续,防范工作没有时效性。

出纳人员整体的工作素质比较差也缺乏熟练的业务操作技术,比如:他们不能够认真地填写现金支票,而且编制的证账凭证也不符合标准,所以有些违法分子就利用这些疏忽的地方,乘机做了一些手脚,有些已经借款的却没有相关的借据,甚至有些领款的也没有签上自己的名字,企业单位的章也忘记了盖上。所以时间长了,有些借款和收款的人都已经没什么印象,有些人就会故意赖账。如果有些出现意外情况,那么清查账务工作便无从追究,出纳工作人员没有保存对方的借款、领款的其他证据,所以自己就要承担这笔经济损失。同时没有采取相关的措施对现金、凭证、支票、存折、印鉴等物品进行妥善的管理和保存工作。如果遗失或被盗,这样的经济损失后果将不堪设想。

(三)工作态度不端正,经常出现技术上的严重错误。

在出纳的工作中,也难免出现技术性的严重错误。比如:在记账的时候,记账的方向和顺序颠倒,而且在合计数的时候也会出错;清点现金的时候会重复数或者漏数的;或者在收付款的时候会出现习惯性的错误,一般情况下都是看小写,却忽略了大写的标志;记性很差,在付出现金后,需要换零钱或整钱的时候,却常常不记得收回已付出的现金。

二、提高出纳工作效率的有效对策

为了避免工作中经常出现的问题和错误,通告出纳的工作效率。通过多年的实践和切身的体会,我们可以采取以下有效策略。

(一)健全工作制度,使工作人员有章可循、有法可依。

在出纳的工作中,我们必须要遵循现金管理暂行制度,对现金进行严格的管理和控制,以及合理监督企业内部的存款。另一方面,严格执行账款分管制度,出纳的工作人员可以不登记会计记录,其他岗位的工作人员绝对不能经手和管理现金等。

(二)使业务的操作更加规范,避免出现漏洞。

出纳人员在填写支票的时候需要认真对待,字迹必须要工整,数码的填写也要规范化,不能让违法分子有机可寻而编制假的记账凭证。在接到最开始的单据时,要在背后填写自然张数单据数,并且可以用胶水加强牢固,避免脱落以及被别人撕掉,而毁掉凭证,在领款和借款的时候都需要严格地按照要求和程序办事,领款不能缺漏领款人签字盖章,在借款的时候,立据、签字盖章都需要经过分管财务领导审批和回复等。

(三)提高出纳工作人员的业务操作水平和综合素质。

出纳工作如此周到细致,为了提高出纳工作人员的业务操作水平和综合素质,我们需要做到以下几方面的工作:记账的时候要做到头脑清晰、思维谨慎,看好相关的金额以及确认记帐方向,合计数要做到重复计算和检查;出现错误的地方,需要引以为鉴,做好记录,以免犯相同的错误;在工作中找出一些窍门和捷径,比如有效地区分收付款凭证,提高结账的准确性;收付款时要注意到小写和大写的内容,在数钱的时候,要思路清晰,动作灵活,重复验证;对每一笔业务都需要记录清楚,以便查找等。

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会计出纳财务岗位职责

在生活中，越来越多地方需要用到岗位职责，明确岗位职责能让员工知晓和掌握岗位职责，能够最大化的进行劳动用工管理，科学的进行人力配置，做到人尽其才、人岗匹配。那么岗位职责的格式，你掌握了吗？以下是我整理的会计出纳财务岗位职责，欢迎大家分享。

岗位职责 ：

1、制作记账凭证，及时编制和报送各类会计报表统计报表及相关数据资料。

2、独立完成各种账务处理和报税工作。

3、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。

4、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。

5、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。

6、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。

7、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。

8、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

9、完成领导交办的其他工作

任职资格 ：

1、会计相关专业，专科以上学历，具有会计初级及以上职称

2、认真细致，爱岗敬业，有良好的'职业操守，责任心强，有较好的沟通能力和合作精神

3、熟练操作财务软件及办公软件

4、熟悉财税政策，具备良好的财务分析能力

5、3年以上独立做账经验，有电商经验者优先考虑。

工作职责

1、办理货币资金收付业务，审核单据及发票；

2、负责妥善保管库存现金、支票、有价证券、财务印章及发票、数据等有关票据；

3、登记现金、银行日记账；

4、负责统计信息月报的填制与申报工作；

5、随时掌握银行存款情况，及时统计上报有关货币资金收支情况，包括每周上报的货币资金收报表；

6、协助营运部，做好票券管理及日常营运结算工作；

7、负责协助库房管理，做好每月盘点工作。

任职资格

1、统招全日制大学专科及以上学历，会计、财务或相关财务专业为佳；

2、2年以上从事出纳岗位的工作经验；

3、精通现金及银行业务知识，了解国际财经政策和会计、税务法规，以及公司财务报销管理制度；

4、具有较强的独立学习和工作能力，良好的职业操守及团队精神，并有较强的沟通、理解和分析能力；

5、取得会计从业资格证书。

岗位职责 ：

1、负责办理银行结算，规范使用支票；

2、负责国外工资的结算，员工工资的发放；

3、负责支票、汇票、发票、收据开发和储存管理；

4、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

技能要求：

1、会计、出纳等财务管理专业优先考虑；

2、遵守国家法律法规、有相应职业道德。

出纳和会计需要 严格按照现金管理暂行条例，妥善保管现金，不准发生挪用、坐支等违反条例事宜，如有违反，按严重违纪处理。以下是我精心收集整理的出纳和会计的工作职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。

出纳和会计的工作职责1

1.负责日常收支的管理和核对

2.负责登记现金、银行存款 日记 账

3.每日盘点库存现金，保证库存现金安全

4.负责办理与银行之间的所有相关业务，管理维护银行账户

5.负责发票的购买及开具

6.负责固定资产卡片的录入

7.相关财务资料的装订归档

8.协助会计做好各种账务处理工作

出纳和会计的工作职责2

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,每日 报告 资金情况表;

2、认真审查报销单据的金额和批准手续,按照费用报销流程的有关规定,办理费用报销业务;

3、跟进业务收款,并及时进行汇报;

4、月味与会计清点现金,及核对银行帐户余额;

5、登记和跟进借支还款报销情况;

6、负责及时更新应收跟踪表,并提醒收款人员跟进应收未收项目;

7、定期盘点在管资金,确保资金帐户应收应付资金满足日常正常开支;8、负责各公司各证件的更换及年审工作;

9、完成上级交代的其他事项。

出纳和会计的工作职责3

1. 原始凭证报销：根据公司报销制度，通过审核原始凭证的合法性、准确性，做好现金收付及处理报销事项。

2. 日清月结：及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，每日进行现金帐款盘存，做好日清、月结，并及时准确地报送公司领导要求提供的数据;

3. 编制收付款凭证：根据原始单据编制收付款凭证并保管好收付款凭证及相应的原始单据，及时将已登记入帐的收付款凭证传递给会计岗。

4. 定期清查：做好清查现金和银行存款工作，保证帐帐相符、帐实相符。

5. 上级领导安排或临时安排的工作。

出纳和会计的工作职责4

1、负责日常收支的管理和核对;以及申报纳税;

2、办公室基本账务的核对;

3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;

5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;

6、负责开具各项票据;

7、配合总帐 财务管理 统计汇总。

出纳和会计的工作职责5

1，要认真审查各种报销或支出的原始凭证，要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

2、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

3、加强安全防范意识和安全防范 措施 ，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白 收据 及其他证卷。

4、负责作好工资、奖金的造册发放工作。负责编造每月的现金支出计划，分清资金 渠道 ，有计划的领取和支付现金。

5、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

出纳和会计的工作职责6

1、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销，账目日清月结，与会计定期对账，账款相符;

2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;

3、现金、银行凭证制作、装订、保管;

4、办理与银行之间的所有相关业务;

5、负责各类报销单据的审核工作，负责各类报销的记账工作;

6、对现金类科目负责，做好现金日记账登记工作。

7、负责备用金科目的清理，对已归还的备用金要及时勾账;

8、对公司现金支票的安全性负责，现金支票的使用，要在备查簿中分号码、金额逐笔登记;

9、负责各类费用发票的审核、转款及记账工作;

10、负责银行承兑汇票的办理与签收，并做好记账工作;

11、负责每月公司费用明细表的编制;

12、每月与银行做好对账工作，协调对外审计等。

13、日常费用等审核支付，按规定办理款项收付业务，做好现金管理;

14、定期盘点现金和核对银行存款对账单;

15、负责公司银行账户开立、销户、变更以及银行对账的工作，检查网银使用情况，防止久悬户以及网银更新异常等问题;

16、及时完成领导交办的其他工作。

出纳和会计的工作职责7

1. 按照公司规定，每日登记现金日记账和银行存款日记账，做到账款相符、帐帐相符，保障公司资金安全;

2. 根据线上审批流程，审核付款申请单据;

3. 保管好公司各类空白支票，票据及印鉴;

4. 负责接收各类银行收付款单据，每月按时整理回单;

5. 负责公司所有人员的费用类单据审核;审核有关原始凭证，并依据会计准则编制会计凭证;

6. 负责公司日常工程类及费用类付款工作;

7. 配合各部门办理电汇等相关手续;

8. 协助做好各种账务处理工作;

9. 按照银行流水入账，按照费用凭证入账，成本入账。

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★ 出纳的岗位职责和内容

★ 出纳工作的职责与要求

★ 会计出纳的工作职责

出纳工作中的一些常见问题：

（1）因制度不严，工作中无章可循。据规定，在现金的处理和管理方面，一切的现金收入必须由单位的会计人员开具现金收款凭证；所有的现金领款必须根据财务的相互程序，由会计和出纳人员共同办理，领款必须由会计和出纳共同签名。

但有些单位制度混乱，不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且不及时与出纳结算导致出纳工作出现乱批乱花、漏批、漏记等情况的发生。

（2）手续不全，疏于防范。有些出纳员在填写现金支票、编制记账凭证时不规范操作，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据可依，有的领款未经审核人员签字、盖章，时间一长，借款或领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又无法出具对方借款或领款的其他证据，只得自己赔钱了事；

有的对现金、凭证、票据、印章等重要物件保管不善，一旦遗失或被盗，不仅为会计工作造成麻烦，也可能让公司平白蒙受不必要的损失和祸患。

（3）工作不勤奋，粗心大意，出现技术上的错误。

2.收付款时习惯性地只看小写不看大写。

3.对于现金的清算工作没有真正做到日清月结，每月银行账户的日记账没有及时与银行对账单进行核对。

4.清点现金时多数或者漏数，对人民币的真伪辨别工作有所疏忽。

5.找付现金需要换零或者换整时，忘记收回之前已付的现金，造成错误。

解决方案：

（一）针对例1中所描述的出纳工作中出现的一卡一折银行账户，单位领导人随意挪用公司资金的问题，归根到底就是该公司制度不够健全，管理职能未发挥作用的后果。因此，在遇到与此相类似的问题时，为了减少出纳工作中的错误与麻烦，首先应该倡导企业建立一套较为健全的财务管理制度。

出纳人员、其他会计人员按章办事，严格执行《现金管理暂行制度》以及公司内部的有关规定，实行现金、存款的内部有效控制。此外，严格执行账款分管制度，出纳人员不得登记会计记录，非现金出纳人员一律不得经手现金，更不得私自挪用公款。

（二）规范出纳岗位的操作，杜绝出现漏洞。填写支票要仔细，做到字迹清晰，数码规范，尤其是在写大些金额时一定要用规范的书面文字，避免给坏人可趁之机；编制记账凭证时，要按照原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落。

也用以避免原始单据被别有用心的人撕掉销毁、嫁祸于人；领款和借款必须严格按照会计审批手续进行，领款必须有领款人的签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。例如上述提到的因疏个人疏忽，将需要开增值税专用发票的货款大至供货方的个人账户、在打款给供应商后未能及时通知其确认收款和发货。

导致淘宝客户不满，影响店铺信誉或者给公司直接造成损失的行为等等细节问题，都是出纳人员在实际工作中的粗心大意造成的，因此，做好出纳工作，解决常见的问题，首先要做到规范出纳本身的行为，端正工作态度，细心仔细地做好每一项工作。

（三）爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到：记账时头脑要清醒，看准金额，记账方向等，以免出错。合计数按照从前到后和从后到前的次序，至少要计算两遍。

总结出错原因，防止重复发生。每一次出错都要认真分析出错的原因，认真记录在本子上，以便今后能时刻提醒自己。

积极寻找并发现日常工作的处理上的小窍门或者可以灵活运用的技巧。努力优化工作成果，简化工作中的繁琐事宜。例如，在编制现金付款凭证、收款凭证的时候，可以将收付款凭证分开记载，以免记错方向，影响结账；收付款时既要看清小写，又要看清大写，两者相符才能付款。

付现金时，不论是否从整捆钱中抽取，都要点两遍，第一遍点张数，第二遍点金额，以便相互验证。加强对每一笔经济业务的记忆。对自己一天中所经手的业务，要尽量记住其来龙去脉；对于一些比较特殊的业务，应该单独记载在一个笔记本上，以备今后查找之需。