建筑会计项目档案表

我这里有份，不知道对你有没帮助，你自己看下吧

可以用excel来实现。具体实现方式：1、开发商支付工程款摘要：开具XX工程款发票借：银行存款或应收账款—XX公司（建设方）贷：主营业务收入2、计提XX工程税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金—应交营业税 （收入*3%）贷：应交税金—应交城建税（营业税*7%）贷:其他应交款—教育费附加（营业税*3%）贷:其他应交款—地方教育费附加（营业税*2%）3、计提XX工程印花税（合同价的万分之三）借：管理费用—印花税（合同价*0.03%）贷：应交税金—印花税4、结转XX工程成本（该工程料、工、费等所有支出，让施工方提供给你发票，你计入工程施工、应付工资、制造费用、管理费用等相应科目）借：主营业务成本贷：工程施工—XX工程—直接材料贷：工程施工—XX工程—直接人工贷：工程施工—XX工程—机械使用费贷：工程施工—XX工程—其他直接费贷：工程施工—XX工程—间接费工程款，剔除税金及管理费，转入对方指定账户（提供材料或费用发票）

（一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。1、工程施工——合同成本核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目：（1）人工费（项目/部门核算）（2）材料费（项目/部门核算）（3）机械使用费（项目/部门核算）（4）其他直接费（项目/部门核算）（5）分包成本（项目/部门核算）（6）间接费用间接费用下设下列明细科目：管理人员工资（项目/部门核算）职工福利费（项目/部门核算）固定资产使用费（项目/部门核算）低值易耗品摊销（项目/部门核算）办公费（项目/部门核算）差旅费（项目/部门核算）财产保险费（项目/部门核算）工程保修费（项目/部门核算）排污费（项目/部门核算）劳动保护费（项目/部门核算）检验试验费（项目/部门核算）外单位管理费（项目/部门核算）材料整理及零星运费（项目/部门核算）材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算）取暖费（项目/部门核算）其他费用（项目/部门核算）2、工程施工——毛利核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。（二）机械作业该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。通常情况下，应当设置以下明细科目：工资及附加（部门/设备核算）燃料及动力（部门/设备核算）折旧费（部门/设备核算）配件及修理费（部门/设备核算）间接费用（部门/设备核算）（三）应收账款1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。（四）应付账款1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。（五）工程结算（往来单位/项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。（六）主营业务收入（手工账可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）1、目标成本目标成本下设置以下明细科目：（1）人工费（项目/部门核算）（2）材料费（项目/部门核算）（3）机械使用费（项目/部门核算）（4）其他直接费（项目/部门核算）（5）间接费用（项目/部门核算）2、税金（项目/部门核算）3、劳动保护费（项目/部门核算）4、公司管理费（项目/部门核算）5、公司利润（项目/部门核算）其他会计科目的设置基本与其他行业的科目设置相差不大。

建筑行业会计科目一览表建筑行业会计科目一览表 序号 编号 科 目 名 称一级科目 二级科目 三级科目一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款100201 人民币存款100202 外币存款 3 1003 #内部银行存款 4 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款 5 1010 * 内部往来 6 1011 * 内部单位存款 7 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他 8 1102 短期投资跌价准备110201 股票投资110202 债券投资110203 基金投资110204 其他投资 9 1111 应收票据 10 1121 应收股利 11 1122 应收利息 12 1131 应收账款113101 应收工程款113102 应收销货款 13 1132 #备用金 按部门或个人设置 14 1133 其他应收款113301 应收赔款及罚款113302 应收出租物租金113303 应收垫付款113304 存出保证金113305 预付账款转入113310 其他 15 1141 坏账准备114101 应收账款114102 其他应收款 16 1151 预付账款115101 预付供货单位款115102 采购借款115105 其他 17 1161 应收补贴款18 1201 物资采购120101 买价120102 运杂费120103 挑选整理费120104 税金120110 其他 19 1211 原材料121101 主要材料121102 辅助材料121103 外购半成品121104 其他材料 20 1221 包装物 21 1231 低值易耗品123101 在库低值易耗品123102 在用低值易耗品123103 低值易耗品摊销 22 1232 材料成本差异123201 主要材料123202 辅助材料123203 外购半成品123204 其他材料123205 周转材料123206 低值易耗品 23 1233 *周转材料123301 在库周转材料123302 在用周转材料123303 周转材料摊销 24 1241 自制半成品 按类别或品种设置 25 1243 库存商品 按类别或品种设置 26 1244 商品进销差价 按类别实物负责人设置 27 1251 委托加工物资 按加工合同和受托单位设置 28 1261 委托代销商品 按受托单位设置 29 1271 受托代销商品 按委托单位设置 30 1281 存货跌价准备128101 存货跌价准备128102 合同预计损失准备 31 1291 分期收款发出商品 按销售对象设置 32 1301 待摊费用 按费用项目设置 33 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资 34 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资 35 1421 长期投资减值准备142101 股权投资142102 债权投资 36 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备 37 1451 *拨付所属资金 按所属单位设置 38 1501 固定资产150101 房屋及建筑物150102 施工机械150103 运输设备150104 生产设备150105 试验设备及仪器150106 其他固定资产150107 非生产用固定资产150108 土地 39 1502 累计折旧 40 1505 固定资产减值准备 按类别设置 41 1506 *临时设施 按种类或使用部门设置 42 1507 *临时设施摊销 43 1601 工程物资160101 专用物资160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具160105 其他 44 1603 在建工程160301 人工费160302 材料费160303 机械使用费160304 其他直接费 45 1605 在建工程减值准备 按项目设置160501 按被清理的固定资产设置160502 按被清理的临设名称设置 46 1701 固定资产清理 按类别设置 47 1702 *临时设施清理 按类别设置 48 1801 无形资产 按类别设置 49 1805 无形资产减值准备 按类别设置 50 1815 未确认融资费用 51 19101 长期待摊费用 按类别设置 52 1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益 二、负债类 53 2101 短期借款 按债权人设置 54 2105 #内部银行借款 55 2111 应付票据 56 2121 应付账款212101 应付分包款212102 应付购货款 57 2123 *工程结算 按工程施工合同或对象设置 58 2131 预收账款213101 预收工程款213102 预收备料款213103 预收销货款 59 2139 *内部单位贷款 60 2141 代销商品款 按委托单位设置 61 2151 应付工资215101 职工工资215102 民工工资215103 赶工节点奖215104 含量工资包干节余215105 其他 62 2153 应付福利费215301 提取福利费215102 医疗保险费215103 困难补助费215104 工伤医疗费215105 其他 63 2161 应付股利 64 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 减免税款21710105 销项税额21710106 出口退税21710107 进项税额转出21710108 出口抵内销应纳税额21710109 转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税 65 2176 其他应交款217601 教育费附加217602 矿产资源补偿费217603 住房公积金217604 房屋修缮费 66 2181 其他应付款 按类别或单位和个人设置 67 2191 预提费用219101 租金219102 保险费219103 借款利息219104 固定资产修理费 68 2201 待转资产价值 69 2211 预计负债 按预计项目设置 70 2301 长期借款 按借款单位设置 71 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应及利息 72 2321 长期应付款 按种类设置 73 2331 专项应付款 按种类设置 74 2341 递延税款 三、所有者权益类科目 75 3101 实收资本（或股本）310101 国家资本310102 集体资本310103 法人资本310104 个人资本210105 外商资本 76 3103 已归还投资 按已归还投资的投资者设置 77 3111 资本公积311101 资本（股本）溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积 78 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资 79 3131 本年利润313101 主营业务收入313102 主营业务成本313103 主营业务税金及附加313104 其他业务收入313105 其他业务支出313106 营业费用313107 管理费用313108 财务费用313109 投资收益313110 补贴收入313111 营业外收入313112 营业外支出313113 含量工资包干节余313114 所得税313115 所属上交 80 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本（股本）的普通股股利314115 未分配利润 81 3142 *上级拨入资金 四、成本类科目 82 4101 生产成本410101 基本生产成本41010101 直接人工费41010102 直接材料费41010103 机械使用费41010104 其他直接费41010105 制造费用410102 辅助生产成本41010201 直接人工费41010202 直接材料费41010203 机械使用费41010204 其他直接费41010205 制造费用83 4104 *工程施工410401 合同成本41040101 直接人工费41040102 直接材料费41040103 机械使用费41040104 其他直接费41040105 间接费用41040106 分包费用410402 合同毛利 84 4105 制造费用410501 管理人员工资410502 差旅交通费410503 办公费410504 折旧修理费410505 物料消耗410506 劳动保护费410507 保险费410510 其他 85 4106 #间接费用410601 管理人员工资410602 差旅交通费410603 办公费410604 折旧修理费410605 物料消耗410606 劳动保护费410607 财产保险费410608 工程保修费410609 上交间接费410615 其他 86 4107 劳务成本 按提供劳务种类设置 87 4110 *机械作业411001 承包工程41100101 人工费41100102 燃料及动力41100103 折旧及修理41100104 其他直接费41100105 间接费用411002 机械作业41100201 人工费41100202 燃料及动力41100203 折旧及修理41100204 其他直接费41100205 间接费用五、损益类科目 88 5101 主营业务收入510101 人工费510102 材料费510103 机械使用费510104 其他直接费510105 间接费用510106 分包费用510107 税金510108 计划利润510110 其他 89 5102 其他业务收入510201 商品销售收入510202 作业销售收入510203 材料销售收入510204 资产出租收入510205 其他 90 5201 投资收益 按类别设置 91 5203 补贴收入 按收入项目设置 92 5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处置固定资产净收益530103 非货币性交易收益530104 出售无形资产收益530105 罚款净收益530110 其他 93 5305 #营业损益 94 5401 主营业务成本540101 人工费540102 材料费540103 机械使用费540104 其他直接费540105 间接费用540106 分包费用540107540108 其他 95 5402 主营业务税金及附加 96 5405 其他业务支出540501 商品销售支出540502 作业销售支出540503 材料销售支出540504 资产出租支出540505 其他

看个人水平了