会计报销单证规定

公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二条、第二十四条、第二十九条规定

法律分析：费用报销中对发票的要求及规定：

1、发票类别恰当。

水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用增值税专用发票报销，但吃饭的发票、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可。

2、发票本身要合法有效。

取得发票上须加盖销售方发票章，且与销售方名称一致；报销的非机打车票上应有监制章；并且有防伪识别码或水印。

3、发票备注栏应有未有的发票无效。

如：货物运输服务，填写起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息；铁路运输企业提供货物运输服务，注明受托代征的印花税款信息；建筑服务，注明建筑服务发生地名称及项目名称销售；出租不动产，注明不动产的详细地址；差额征税，开票自动打印“差额征税”字样。

法律依据：《中华人民共和国会计法》

第一条 为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，制定本法。

第二条 国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）必须依照本法办理会计事务。

第三条 各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。