你这点条件是算不出结果的。当期所得税费用=应纳税所得额*33%递延所得税费用=（本期新增递延所得税负债-本期新增递延所得税资产）*33%所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用倒推一下，59 600/33%=180 606.06元利润总额：203 300差异：203 300-180 606.06=22 693.94元这个差异应为永久性差异，即不是暂时性差异形成递延所得税资产或递延所得税负债造成的。这个永久性差异可能来自于：（1）管理费用中福利费超过工资总额的14%中的超支部分；（2）管理费用中业务招待费超过min（当期业务招待费*60%，营业收入*0.5%）的超支部分；（3）投资收益中无需征企业所得税的部分（如长期股权投资取得的已在被投资方交过企业所得税的投资收益，投资国库券形成的投资收益等）（4）营业外支出中的赞助费、税收滞纳金及罚款和超过公益性捐赠比例的部分；等等。
小小小花花儿
