1、借:低值易耗品-劳防用品 1600-生产用具 1000贷:银行存款 26002、借:制造费用-劳防用品 500-工具 600管理费用 800贷:低值易耗品 19003、借:现金 66000贷:银行存款 660004、借:管理费用-福利费 5200贷:现金 5200原规定答案,借:应付福利费5200 贷:现金 52005、借:制造费用 3280管理费用 480贷:预提费用 37606、借:其他应收款 2000贷:现金 20007、借:制造费用 2500贷:其他应收款 2000现金 5008、借:其他应收款 2000贷:现金 2000回来报销借:管理费用 2500贷:其他应收款 2000现金 5009、借:预提费用 9000贷:银行存款 900010、借:预提费用 9000贷:银行存款 900011、借:管理费用 1000财务费用 300贷:银行存款 130012、借:生产成本-A 9000-B 3000贷:制造费用 1200013、30000/(6000+4000)=3借:生产成本-A 18000-B 12000贷:制造费用 3000014、借:主营业务收入 78000其他业务收入 9000营业外收入 5000投资收益 8000贷:本年利润 10000015、借:本年利润 62000贷:主营业务成本 45330主营业务税金 2500营业费用 800管理费用 9070财务费用 2000其他业务支出 1400营业外支出 90016、(100000-62000)*33%=12540借:所得税 12540贷:应交税金-应交所得税 1254017、借:本年利润 12540贷:所得税 1254018、38000-12540=2546025460*10%=2546借:利润分配-提取盈余公积 2546贷:盈余公积 254619、借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 12600贷:原材料 12600借:管理费用 2600其他应收款 3000营业外支出 7000贷:待处理财产损溢 12600