往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。
1、企业收到对方公司往来款项,会计分录为:借:银行存款贷:应收账款——公司名称(或其他应付款、预付账款科目)2、企业转款给对方公司,会计分录为:借:应付账款——公司名称(或其他应付款、预付账款科目)贷:银行存款企业往来账是指往来款项转账,往来账是指企业在生产经营过程中,因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额;其中企业往来款项的科目包括其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。
1.主要做应收应付的工作,和供应商及客户对账,编制应收应付表。2.应收账款,应付账款,其他应收账款,其他应付账款,预收账款,预付账款,银行存款,现金3.要至少每月和供应商,客户对账一次,最好以传真形式对,可以有票据在手。编制报表要有分析,比如应收多少,实际收了多少,占了多少比例。如果有异常变动及时和领导汇报。
跟总公司往来
借:银行存款/库存现金
贷:其他应付款
跟其他公司往来
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
收到利息
贷:财务费用
收到还款
借:银行存款
贷:其他应收款--XX公司借款
往来款是指企业在生产经营过程中,因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。
往来款的管理可分为事先、事中、事后三阶段来管理。事先管理是最重要的环节,在签定合同时,就应充分意识到往来款的财务风险,建立相应的制度,对合同签定、采购过程、借款环节严格控制。
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