会计软件实训报告

导语：实训，即“实习（践）”加“培训”；本源自于IT业的管理实践和技术实践；目前引入到“营销管理”和“商务管理”专业。以下是我整理会计软件实训日志的资料，欢迎阅读参考。

一、 实习目的： 实习目的：

本次实习的主要目的是：以《金蝶 ERP----K/3 标准财务模拟实训》这本书 为指导，以“深圳市和氏电子有限公司”数据为基础，让我们了解到金蝶软件的 基本结构及基本操作流程，同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方 法，以便将来更好、更快地适应社会的工作岗位的工作需要。金蝶软件是一个较 为规范的管理软件， 学习与掌握它也可为将来学习与掌握其他类型的财务软件打 下良好的基础。

二、实习的流程及内容

1．了解本次实习的系统管理和基础设置的步骤及流程

2．进行账套管理（包括账套的建立、属性设置、启用、备份、恢复及删除）的 操作，账套初始化的设置（包括基础资料、系统参数、应收应付账款系统参 数、固定资产参数、工资管理参数、现金管理参数） ，初始数据录入；

3．进行对总账系统的操作：包括：总账系统初始设置；总账管理系统日常业务 处理；总账管理系统期末处理。

4．对用户管理的操作：包括用户组新增、用户新增、权限设置、用户属性和用 户删除。

5．进行实例数据操作

（一）的操作，其中包括三个部分，即 2011/4/08 的实例操作，2011/4/18 的实例操作，2011/4/28 的实例操作；包含了总账实例、应 收应付账款实例、固定资产实例、现金管理实例。

6. 进行实例数据操作

（二）的操作，其中包括四个部分，即工资管理实例（包 括类别管理、设置、日常处理、工资报表、计件员工工资处理） ，固定资产实 例（包括工作量管理和计提折旧） ，总账实例（包括结转本月原材料、期末调 汇、自动转账） ，现金管理实例（包括银行对账单、银行存款对账）

7. 进行单据、报表的处理，其中包括四个部分，总账（包括凭证、总分类账、 明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账 与明细账、科目余额表、试算平衡表及其他报表） 、应收应付账款管理（包括 单据、账表、分析报表） 、固定资产管理（包括固定资产卡片、统计报表、管理报表） 、现金管理。

8. 报表和分析，其中包括三个部分，即报表（包括查看报表、修正公式、打印、 自定义报表） ，财务分析（包括系统功能、自定义报表分析） ，现金流量表（包 括设置报表方案、设置选项、生成报表） 。

9. 期末总结，包括对应收应付款管理的结账，固定资产结账、现金管理结账、 工资管理结账、总账结账。

三、实习过程及注意的事项

1 实习过程：

1. 按照本书的操作流程，要先建立一个账套文件，用以存放公司的有关财务和 业务资料，便于计算机调用并进行处理。账套是一个数据库文件，用来存放所有 业务数据资料，包含会计科目、凭证、账簿、报表和出入库单据等内容，所有的 工作的都需要登录账套后才能进行。一个账套只能做一个会计主体（公司）的业 务。

2．对账套进行初始化设置：这是整个会计电算化中十分重要的工作，也是会计 电算化工作的基础。 金蝶 K/3 初始化设置的流程为： 初始化准备→基础资料设置→系统参数设置→初始数据录入→结束初始化

。3、用户管理：用户管理是对使用本账套的操作员进行管理，对操作员使用 账套的权限进行控制，可以控制到某操作员可以登录到指定的账套中，对账套中 的哪些子系统、哪些模块有使用和管理的权限等。以 Administrator 身份登入帐 套后，在【系统设置】→【用户管理】→【用户管理】中进行用户设置。

4、日常业务处理：基本流程可以简单描述为：填制凭证、审核凭证、凭证 过账、凭证汇总、记账。

5、生成会计报表：全部凭证录入完毕并过账后，通过报表系统就能处理资 产负债表、利润表等常用的财务报表。通常情况下，第一次打开报表时，诸如应 收账款、未分配利润等单元可能和账薄不符，须调整取数公式。

6、期末结账：当前会计期间的业务己经处理完毕，即所有业务单据录入完 毕，并且正确无误，有审核和过账等处理，可以结束当前期间的业务操作，以便 系统将各个科目的本期期末余额转为下一期的期初余额。

2 注意事项： ○注意事项：

1．实习与实际应用系统在分工上会

有所不同，整个实习过程分为一名管理员， 两个财务，一个出纳，因此，学生在实习中是一个多角色主体，要根据不同 的要求，适时地变换自己的角色，每个组员之间要及时沟通相互配合。

2. 实习中必须熟练地掌握系统管理基本原理与功能，并及时对每次实习的内容 进行备份，否则实习无法开展下去。 3．要重视系统初始化工作。由于系统初始化与模块初始化的某些参数设置不合 理，有可能会导致整个系统以后无法继续使用下去，或重新返工。所以处理 的基本原则是：严格按资料上的要求进行设置，没有的一般取默认设置或请 问老师。

4．建立系统时，各部分一定要设置与输入密码，并在笔记中作上记录，以免遗 忘，同时也要保密，防止其他使用或破坏自己的数据。同学之间不要删除他 人的备份数据。

四、实习的要求： 实习的要求：

1．严格要实习作习时间进行实习，不准迟到、早退、缺勤和任意调换实习时间 或占用他人的实习时间。

2．专人专机使用，没有特殊情况和未经指导老师批准，不得更换机位，以免影 响他人正常使用。 3．实习过程中要遵守实验室基本的规章制度，不准在实验室吃东西，不准在实 验室大声讲话，注意保持室内清洁卫生和良好的实习环境。 4．实习内容必须按要求独立完成。有问题可以相互讨论与指导，但不能相互抄 袭，在每次实习课结束后都要填写签到簿，写下实习日期，自己的学号，内 容，计算机编号，标明机器是否使用正常。 5．实习过程中要认真做好笔记。由于整个软件系统较为复杂，对系统中关键性 的设置及相关的问题，要随时记录问题的现象，解决的方法，为今后软件的 使用积累经验，也为最后的“实习总结报告”提供素材。

五、实习心得体会

会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分 析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它 本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、 一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管 理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。针对于此，通过对会计学等 科目的学习， 可以说对会计已经是耳目能熟了， 所有的有关会计的专业基础知识、 基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵， 倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，

一 窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚 信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用 于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。 本次实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把金蝶软 件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做 好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够 更加了解金蝶财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过 程也有了更加理性的认识。 在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有 提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学 习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。

另外 一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当 局者迷，旁观者清” 。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的 时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说， 相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。 此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难 题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。几个星 期的实训结束了，收获颇丰，总的来说我对这次实训还是比较满意的，它使我学 到了很多东西，虽说很累，但是真的很感谢学校能够给学生这样实训的机会，尤 其是会计专业，毕竟会计吃的是经

验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃 有余。我深刻理解了什么是会计，会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份 耐心+一份责任心=人生价值的诠释。同时我也认识到要做一个合格的会计工作 者并非我以前想像的那么容易，最重要的`还是细致严谨。社会是不会要一个一无 是处的人，所以我们要更多更快得从一个学生向工作者转变。

（一）分析该软件的优缺点： 分析该软件的优缺点： 1.软件的优点： （1）可以备份，可以用恢复的方式返回到前一个操作状态，所以可以有效 避免前面所做的工作变成无用功；

（2）操作界面简洁、精美直观、功能强大，也 比较方便使用；

（3）服务设计方案很有个性，使用户的工作变得更加快捷、准确 和完美；

（4）使日常枯燥的会计核算工作量大大减轻，财务报表的自动生成等有 很多方便快捷的功能；

2.软件的缺点：

（1）在填制凭证时，一定要按回车键，才出现辅助项，所以让人很容易出

（2）有些实验环节做成功后没有提示；

（3）安装所需求的系统配置高；

（4）总 账中使用“查询条件”功能查询余额表时，如果按上年定义的条件查询时，计算 机就会自动退出；

（5）模块有些界面设计模糊，功能用户在输入或者修改具体的 内容之后，有的模块提供有“保存”按钮，要求用户必须单击“保存” 按钮后 才能保存相关内容，而有的模块没有提供“保存”按钮，用户输入完毕直接退出 就可以了， 结果造成在后者的情况下， 用户会存在输入或修改的内容是否已经成 功保存的顾虑 ；

（6）总账模块中部门档案和职员档案的设置问题，比如计算 机要求只能在系统里已经存在的部门里面进行选择，如果用户手工输入部门名 称，计算机会提示“没有该部门” ，不允许对该职员的信息进行保存，所以用户 在定义部门档案时， 遇到负责人设置一栏时暂时空缺， 等全部部门档案设置完毕 后，保存并退出；

（二）谈谈在做实验中遇到的困难、解决方法和心得体会

1、注意帐套备份。在实验中，帐套备份很重要。在实习的过程中，由于电脑中 毒，重装电脑之后帐套消失了，好在，我有每章实验都备份帐套的习惯，才避免 重新开始的麻烦。

2、填制凭证时，填对时间很关键。在填制总账系统日常业务的时候，前面填制 凭证的日期搞错，后面填制的凭证时间就变成了没法修改。只能把前面填制的凭 证删除掉，再重新填制所有的凭证。所以，在 ERP 实验中有很多的细节都是必须 引起重视。

3、清楚各个操作员的权限。要清楚了解各个操作员的权限和操作次序，凭证的 制单、审核、签字的操作员不能选错。

4、已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账，然后在将所有未记账的凭证记账后 再进行月末转账工作。如果漏了上面的工作，接下来的 UFO 报表系统中的资产负 债表也就会出现年末的资产≠负债+所有者权益。

5、进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将不能修改。

6、要学会各类数据的输入，并且注意细节部分，否则会影响最后的结果。

7、审核凭证时，作废凭证不能被审核。审核人和制单人不能是同一个人，凭证 一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作 废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。

8、会计信息系统操作需要认真，细心，耐心，多练习，多与别人讨论交流，互 相帮助。

金蝶实习报告

（一）实习任务

利用金蝶软件，从建立账套开始，掌握熟悉如何设置账套参数、设置基本资 料，录入初始数据，从而完成系统初始化。输入和审核凭证、过账、查询各种账 簿、学习报表的编制过程；对固定资产，工资和往来业务进行管理；利用电子数 据表模拟会计账务核算的全部处理过程。

二、实习过程

（一）系统初始化

1、初始化设置:币别设置;核算项目设置;会计科目设置

2、初始数据录入

（二）账务处理 账务处理包括三大块：凭证的处理、账簿报表的查询以及期末处理。 凭证处理中可直接处理外币业务、数量金额核算业务，选择根据分录自动生 成收付转通知单，自动累加一张凭证中同科目的记录；记账凭证处理中会计科目 可直接从科目表中获取，引出标准格式凭证具有多核算项目信息，记账凭证处理 中自动校验各种平衡关系， 保证录入数据的正确性； 可录入并产生表外科目凭证， 表外科目凭证不校验各种平衡关系。

账簿报表的查询中快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能， 总账可按科 目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询； 还提供了多栏式明细账、数量金额明细账、核算项目总账等,账簿输出格式优化 美观。所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。账簿报表的查 询中还提供了日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表。 期末处理是系统总结了某一会计期间的经营活动情况后， 转至下一期的必做 事项。同时，该模块在结账前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制 造费用、产成品成本的结转、期末调汇及损益结转等工作。

（三）固定资产 系统能够提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息；系 统能够自动处理有关固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理；系统能够自动按照固定资产的使用情况计提折旧；系统能够提供各种固定资产报 表，提供固定资产卡片复制的功能。

（四）工资管理 工资管理中提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置、高速快捷的 数据录入、各式各样的工资报表、准确及时的费用分配,性能稳定,数据安全。工 资计算方法的设置： 工资管理→工资计算方法→输入有关公式→完成后， “确 单击 定”→单击“是” 。

（五）往来处理 金蝶 KIS 提供的往来处理功能可以进行核销往来业务；按照自定义条件查 阅、浏览往来对账单；利用账龄分析表对设置为往来核算科目的往来款项余额的 账龄结构进行分析等。

（六）报表与分析 系统提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。 其 中自定义报表中提供了报表转化功能和数十种取数公式，可以从工资，固定资产 等账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。并且当账表 行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。 报表分析提供了资产负债分析、利润分析、财务指标分析表三张固定格式分 析报表以及自定义报表分析，各分析报表均可采用结构分析、比较分析、趋势分 析三种分析方法进行分析，分析结果既可以用表格方式输出，也可以图形的方式 输出。

（七）出纳管理 系统还提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日 报表,账务系统银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能。规范的引入和导 出接口，自动对账、一次性可选取消所有已勾对的标志及借助排序器实现一对多 功能等可充分提高出纳人员的工作效率。 出纳系统与账务系统功能分离但数据却 可紧密连结共享， 合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工 作。 （八）系统维护 在账套选项中将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，简化操作程序。

使用户可以方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿、固定资产等项目进行 相关的编辑 总结实习 通过这次的实验,我对金蝶有了更深的了解，同时也有了一些自己的一些看 法：在上机操作过程中，首先，要明确实验目的。只有明确了实验目的，我们才能明确整个实验的方向。然后对于实验指导书中给出的实验原理，我们要认真思 考，我们要做到尽量真正地理解，并能自己将它们形象地想象出来实际工作中是 什么情形，而不应不加思索地实验指导书中的步骤做出来。再者，要有虚心请教 的态度，与同学积极交流看法，加深理解，讨论的过程也是消化吸收的过程。

在上机中要对不懂的地方积极相互请教，而我觉得在进行实验之前，也应积 极参与讨论，对于一些问题，应仔细听取其他同学的看法以及老师的讲解以加深 对实验的理解。在上机操作过程中，要集中精力，正确地操作。对于实验过程中 出现的问题，不懂的地方，一定要自己认真思索或请教老师，以便搞懂整个实验 过程。做完实验后，要仔细回顾一下实验过程，以确定自己有没有理解操作。 财务管理系统是时代发展的产物。在未来的社会，交易分工越来越细，经济的发展不会

停滞不前，ERP 财务管理系统软件也将是飞速发展。这要求我们要与时俱进，不断提高专业知 识和素质，适应高速发展的经济形势和适合企业现代管理的要求， 成为社会上真正有用 的人才。 学习不同的财务软件，有助于我们在不久的将来进入企业后，能快速地、熟 悉地处理会计、财务上的工作，这无疑是对我们非常有意义的，所以当前我们必 须好好地、认真地学习财务软件的应用与操作。而我希望在这些学习财务软件的 实训课上，能够多分析一下现实工作当中企业可能发生的状况或业务，使我们能 够有充分的准备而踏入社会，走上工作岗位。

大一基础会计实训报告

大一基础会计实训报告，实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，下面分享大一基础会计实训报告。

一、实习单位

改革开放给我的家乡带来了翻天覆地的变化，尤其是这两年建立了一系列的经济技术开发区，带动了乡镇、农村经济的发展，得知这一消息，在一位朋友的引荐下，我找到了离我们家比较近的一间企业，想在这里施展一下我的专业手脚，开发一下我的专业头脑。怀着一种美好的憧憬，我来到了，企业推行全面的质量管理，采用先进的生产工艺、齐全的测控手段。设备先进，技术力量雄厚，具有生产和开发各种产品的能力，该企业生产的系列产品，凭着过硬的质量、良好的使用效果、完善的服务受到广大客户的欢迎，在省内外已经占有一定的市场。

二、实习主要过程

初来乍到，我这一介书生顿显窘迫，紧张地有点说不出话来，含糊其词地把自己的大学生活、学习情况作了一个汇报，然后就是沉默不语。公司经理看出我的局促感，于是打破僵局说:“小伙子，长得蛮帅气的嘛!”一句不经意的夸赞顿时消除了我心中的紧张情绪，我笑了笑说:“多谢经理夸奖!以后有许多向经理您学习的地方，还请赐教。”的一位负责人过来，我坐在经理的办公室等着。一会儿，来了一位中年人，经理介绍说这是公司财务部的王会计，你以后就跟着他学习吧。我连忙起身，与他握手致意，并把自己此次的一些实习情况又说了一下。王会计点点头，笑着说:“好好干!”就这样，我的实习开始了。

(一)

第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。

也许是公司成立的时间不长，会计部并没有太多人，只设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而我所见到的王会计就是其中一个。也许同是家乡人的缘故吧，王会计对我非常和气。他首先耐心地向我介绍了公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是会计的一些基本操作，他都给予了细心的指导，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情

(二)

第一天算是熟悉了一下公司的基本情况，第二天，我按照上班的时间早早地来到单位，先把办公室的地板、桌椅打扫干净，然后又把玻璃擦了擦，第一项工作完成了，我满意的给了自己一个微笑。

王会计也准时来到办公室，他对我说，今天主要让我浏览一下公司以前所制的凭证。一提到凭证，我想这不是我们的强项吗?以前在学校做过了会计模拟实习，不就是凭证的填制吗?心想这很简单，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来王会计让我尝试制单时，我还是手足无措了。这时候我才想到王师傅的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，我把《会计学原理》搬出来，认真的看了一下，又把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而对此有了更加深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备，呜呼!这就是会计所要从事的工作。

(三)

在接下来的日子里，我所作的工作就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务。做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。如此繁琐的程序让我不敢有一丁点儿马虎，这并不是做作业或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依除了做好会计的本职工作，其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。路途遥远自不必说，仅仅来回的`折腾也就够终生受用的了。除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机还是近几年推广会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂OFFICE办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器，看来实习真的很重要啊!

我的虚心学习得到了公司的认可，由于要早点返校，我不得不结束我的这次实习，临走的那一天，一种日久生情的感觉油然而生，相处长了真有点舍不得，公司张经理在我临走的时候说:“如果你回家乡发展的话，不要忘了和我联系!”说罢，递给我一张名片。我双手接过，连同实习鉴定表一起装进口袋，这一天是xx年8月。我的为期近一个月的实习就此结束了。

三、实习所想、所感

实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。课本上学的知识都是最基本的知识，

不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢?

经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我两年大学中难以学习到的。就像如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部等其他部的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工高，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解做到心中有数，也算是此次实习的目的了。

实习虽然结束了，有许多让我回味的思绪，在这个春意盎然的季节，伴随着和煦的春风一起飞扬，飞向远方，去追逐我的梦!

一、实训的主要内容

为了在走上工作岗位后能尽快适应并胜任实际工作，缩小理论与实践的距离，要在学校学习期间培养学生的的实践能力和操作技能，其主要办法之一就是进行会计模拟实训。会计模拟实训主要包括原始凭证、记账凭证填制和登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表，还包括企业供应、生产、销售三个环节的核算和成本计算中会计凭证取得或填制的方法，还包括账项调整、账项结转与结账、错账查找与更正的方法，以及试算平衡表、发生额及余额对照表、资产负债表和利润表的编制依据和编制方法等。

二、实训的基本流程

会计模拟实训是按照会计核算形式所规定的核算步骤进行的。

第一步，根据模拟企业实际发生的经济业务，填制和审核原始凭证，然后根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证编制汇总记账凭证。填制和审核会计是会计核算工作的基础，是保证会计核算资料真实、可靠和完整的关键，是发挥会计监职能的重要一环。全部会计凭证必须经过有关人员严格审核，只有审核无误的会计凭证才能作为登记账簿的依据。

第二步，根据审核无误的会计凭证分别登记现金和银行存款日记账、各种明细账和总账。然后与会计期末进行会计账项调整、结转并结账、对账。如过发现账簿记录存在错误、应及时予以更正。

第三步，根据有关的分类账簿记录资料编制资产负债表和利润表等主要的会计报表。另外，正式编制会计报表前还应编制试算平衡表进行试算平衡。

三、实训中应注意的问题

因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制填制时要注意的问题不能忽略，主要有:填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写;名称要写全，不能简化;品名或用途要填写明确，不许含糊不清;有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”;复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。

本次实训的主要内容是依据原始凭证填制记账凭证，记账凭证填制工作量大、有些内容难度较大，几乎涉及所学会计知识的全部内容，要想把这一部分做好是很不容易的，如果不讲求方式方法，没有执行记账要求的话，工作将陷入无法开展的地步，除了严格遵守记账规则外还有许多要注意的问题:填制记账凭证的依据，必须是经审核无误的原始凭证或汇总原始凭证。正确填写摘要。一级科目、二级科目或明细科目，账户的对应关系、金额都应正确无误。记账凭证的日期。收付款业务因为要登入当天的日记账，记账凭证的日期应是货币资金收付的实际日期，但是与原始凭证所记的日期不一定一致。转账凭证以收到原始凭证的日期为日期，但在摘要栏要注明经济业务发生的实际日期。记账凭证的编号，要根据不同的情况采用不同的编号方法。如果企业的各种经济业务的记账凭证，采用统一的一种格式(通用格式)，凭证的编号可采用顺序编号法，即按月编顺序号。业务极少的单位可按年编顺序号。如果是按照经济业务的内容加以分类，采用三种格式的记账凭证，记账凭证的编号应采用字号编号法。即把不同类型的记账凭证用字加以区别，再把同类记账凭证顺序号加以连续。三种格式的记账凭证，采用字号编号法时，具体地编为“收字第**号”，“付字第**号”，“转字第**号”。例如，5月12日收到一笔现金，是该月第30笔收款业务，记录该笔经济业务的记账凭证的编号为“收字第30号”。

如果一笔经济业务需要填制一张以上的记账凭证时，记账凭证的编号可采用分数编号法。例如，某企业采用三种格式的记账凭证，记账凭证上应注明所附的原始凭证张数，以便查核。如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时，则应在未附原始凭证的记账凭证上注明“附件**张，见第**号记账凭证”。如果原始凭证需要另行保管时，则应在附件栏目内加以注明，但更正错账和结账的记账凭证可以不附原始凭证。必须按照会计制度统一规定的会计科目，根据经济业务的性质，编制会计分录，以保证核算的口径一致，便于综合汇总。应用借贷记账法编制分录时，就编制简单分录或复合分录，以便从账户对应关系中反映经济业务的情况。

四、实训心得

实训内容具有一定的实践性、启发性、综合性和应用性，并注重将业务处理的实际操作训练与会计职业判断能力的培养。会计工作要求认真，务实，细心，负责多看书，多与别人交流，技巧是靠经验累积出来的。通过学习已经初步掌握会计基本技能，把理论应用的实践当中，坚持了理论联系实际，从而加深对会计专业的认识，提高对所学专业的兴趣，巩固所学的会计理论和方法。

1 会计专业毕业实训报告引言

会计学是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，按照学校的计划要求，本人于XX年2月27日至3月25日在无锡市凯隆物资有限公司进行了一个月的实训。实训是教学环节的一个重要组成部分，是实践性教学的主要方式。这一个月的时间里，经过我个人的实践和努力学习，在同事们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，对公司财务成本核算业务达到了熟练的程度，财务科实训中，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。

2 会计专业毕业实训报告实训内容

2.1公司简介

无锡市凯隆物资有限公司位于风景秀丽，气候宜人的太湖之滨，地理位置优越，水陆交通便利，能直接连接到沪宁高速公路、京杭大运河、312国道、京沪铁路等主要交通干道。

该公司是以经营化工原料、电镀材料、化学试剂，有色金属，胶粘剂,五金建材等系列产品为主的专业销售公司。公司创建于一九九七年，本着“质量第一，顾客至上，真诚合作，共创未来”的捷盛宗旨，凭公司全体同仁“人无我有，人有我优”的创业精神，以及全国各地客户和朋友的鼎力支持，得以逐步成长发展，成为目前无锡较有知名度的化工类产品供应商。

公司在经营上，一贯遵循“可靠的质量是凯隆发展之本，优质的服务是凯隆壮大之源”的工作守则，竭诚为客户提供质优价廉，品种齐全的化工产品和提供可靠的专业技术性咨询服务;同时秉承“团结、拼搏、务实、创新”的作风，不断涉足高新领域，拓展国内外市场，务求新的发展。

2.2 实训内容

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务主管，一名出纳。此次负责我实训的是公司财务主管，姓王。王主任根据我实训的时间，负责安排我在凯隆物资公司的具体时间工作。实训伊始我深入了解了凯隆公司的内部控制制度。

2.2.1 内部制度(会计系统)

无锡市凯隆物资有限公司会计部门的具体内部控制有以下几点原则：

1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。在一般情况下处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，从而起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核)，前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。

2、明确资产记录与保管的分工。规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管;仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账等。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。

3、明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。要求有关的经办人员必须在凭证上签名或盖章，以便作为交易执行和明确责任的依据，对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章等方面做出规定。

4、明确规定建立财产清查盘点制度。为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付外，一般要实行永续盘存办法核对库存账实，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还要经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况。

5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法。主要是严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核相互分立的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变型。设多级安全保密措施，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限，防止用户查询该用户不应了解的数据。操作权限(密级)的分配，应由财务负责人统一管理，以达到相互控制，明确各自的责任。

2.2.2具体实践工作

实训期间，我主要是了解公司正在使用的财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用的是“金盛”财务软件，从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了“金盛”财务软件的操作。实训期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实训期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早退，认真完成领导交办的工作。 除了做好王主任所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。