如果储备金已经存入银行，写以下分录:借方:银行存款，贷方:其他应收款。您应该填写收付凭证，这是记录现金和银行存款托收业务的会计凭证。由出纳根据核实无误的原始凭证填写。在借记法下，收据左上角所列的借记账户应为“现金”或“银行存款”。凭证中反映的信用账户应填写与“手头现金”或“银行存款”相对应的账户。金额栏按实际经济业务金额填写，并在凭证右侧填写随附原始凭证数量，并在出纳、凭证编制处签字或盖章。拓展资料1、公积金是企业拨给企业内部单位或员工个人的零星费用。根据管理需要，企业拨付的备用金可以采用一次性备用金或备用金制度，在“其他应收款逐一备用金”明细账中入账。2、零用现金是指企业、事业单位、事业单位或其他经济组织拨给内部单位或未独立核算的员工的差旅费、零星采购、零星费用等款项。储备基金由专人管理，按照规定用途使用，不得转借或者挪作他用。3、会计凭证，会计术语，是会计部门根据原始凭证填写的会计凭证，记录经济业务的简要内容，确定会计分录，作为会计核算的依据。记帐凭证又叫记帐凭证，也叫记帐凭证。它是根据登记簿的要求确定账户名称、记账方向和金额的一种记录，是登记明细账和总账的依据。4、预支差旅费、零星采购等储备金，一般按预计所需金额收取，支出后一次性报销，多退少补。如果之前的账户未付清，则不允许进一步预付。对于零星支出的零用现金，可以实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按规定金额领取，支出后按规定程序报销，补回原定额。实行备用金制度的单位，收到备用金的部门使用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用清单，定期向会计部门报送费用帐，以便收回所使用的备用金。预提准备金在分配时，可借记“准备金”(或“其他应收款”)账户;在进行报销和回收时，余额将记入这个账户。实行预提制度的单位，除在划拨、增减预提定额时记入“预提”账户外，在补足日常费用报销额度时，无需通过该账户直接记入相关成本费用账户。
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