税审会计分录

不是这么说的吧！应该说是未分配利润期初+利润表净利润和未分配利润期末不等，相差这个数。因为这样做账务处理后，要调整资产负债表期初余额的。希望能帮助到你！

呵呵，我之前也一直纠结这个问题，还问了好多人，其实这个差异是没有关系的，我们公司的税审先生过来的时候，我问了他，这个差异是没有关系的，他们都会知道这个是纳税调整的数，木有关系的，不用怕，当然你这个差异金额一定是要跟你的纳税调整金额是一致哦

1.是本年盈利可以弥补前五年的亏损，当然，也包括你调增的招待费。2.这是税法调整，跟你的会计账务没有关系，因此，不需要进行账务调整。个人意见，仅供参考=====================================＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝更详细可咨询－四川宏发税务代理有限公司，百度搜公司名就可以了＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝

十四级的bjznn是大多数的处理方法，二级的老兄回答不太对，你这样做是交今年的了，没有道理。

填写纳税申报表格，补缴；如果自己没法填写，就让专管员填写后给你要么打印，你去银行缴纳，要么直接网上划转了。具体申报最好给专管员打电话，或者去税务所办理，因为有个滞纳金的核算，最好让税务计算。至于会计分录，要看是补缴的是今年的还是去年的，如果是去年的，城建及教育费附加要记到以前年度损益调整科目，其余的跟平时一样。同时，应该计算滞纳金，计入营业外支出。

1、你将小规模纳税人期间已抵扣的进项发票做进项税转出处理：借：库存商品或材料， 贷：应交税费—增值税（进项税转出），这样会计处理后，你的帐上就体现要交增值税啦。在申报时，在申报表上有进项税转出这个栏，你把这个数额填上，在申报表上就体现应交增值税。2、你交纳了增值税后，按已交纳的增值税正常计缴地税的城建税和教育附加：借：营业税金及附加， 贷：应交税费——城建税， 贷：应交税费——教育费附加，3、以交纳的城建税等的税票做： 借：应交税费——城建税， 借：应交税费——教育费附加 贷：库存现金或银行存款

一.年度汇算清缴时，如果发生应纳税所得额调增的情况下，对补交的所得税应做：1.缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款2.结转时做借：以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税；3.同时做：借：利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整 二 如果是这样的话，出来的报表就不对呀，资产负债表的未分配利润跟利润表上面的净利润就会相差这个数？不用调整会计报表，按会计记帐凭证记帐调整未分配利润就可以啦！

借：所得税 贷：应交税金--应交所得税借：应交税金--应交所得税 贷：银行存款