税务会计线下作业

1.借：原材料 82063.5 应交税费-应交增值税（进项税额） 13736.5 贷：银行存款 958002.借：在途物资 3000 应交税费 应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款 35103.借：银行存款 163800 贷：主营业务收入 120 000 应交税费 应交增值税（销项税额）20400 其他应付款 23 400 4. 借：其他应付款23 400 贷：营业外收入 23 400 5.借：管理费用 936 贷：库存商品 800 应交税费应交增值税（销项税额）136应交增值税=62893.5

1.进项税额冲回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值税无关，销项税额260000*17%=44200元 想购买方收取运费，视同销售，2000元为含税价，销项税额2000/1.17*0.17=290.60元3.销项税额50*2500/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐赠不交税5.销项税额2340000/1.17*0.17=340000元应交增值税=销项税额-进项税额 =（44200+290.60+18162.39+340000)-(100000-3400)=306052.99元

20吨作为福利发给职工是视同销售的行为，10吨用于广告宣传是销售费用借：应付职工薪酬 140400 贷：主营业务收入 120000 应交税费-应交增值税（销项税额） 20400借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000借：销售费用 贷：库存商品用于广告宣传那个无偿赠送给他人属于视同销售，但是用于广告宣传的话个人觉得是有偿的，有可能给企业带来收益的，是有偿的，所以我用的销售费用，自产的没有进项税，自然也没有进项税额转出了。纳税人生产的应税消费品，于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。 所以两个阶段都要缴纳消费税借：营业税金及附近 贷：应交税费-应交营业税 啤酒是按量征收的，你按照每吨收的消费税额乘以30吨就可以得出应交消费税了

真心不知道设计的头绪

1、增值税销项税：6000×（20+10）×17%＝30600.00元2、应纳消费税：250×（20+10）＝7500.00元（甲类啤酒：250元/吨）3、账务处理：（1）借：应付职工薪酬－福利费 100400.00 贷：库存商品 80000.00 应交税费－应交增值税（销项税额）20400.00（6000×20×17%）（2）借：销售费用 50200.00 贷：库存商品 40000.00 应交税费－应交增值税（销项税额）10200.00（6000×10×17%）