汇票退回会计分录

收到退汇回单，说明该笔付款业务不成功。则：借：银行存款摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。贷：应付帐款或其它应付款-退汇摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐，待付。再次汇入的时候，按照正常汇款分录：借：应付帐款或其它应付款贷：银行存款

是收到别人的银行汇票吗如果是的话你就借：现金贷：应收账款付材料款时借：原材料贷：现金

会计分录为借：应收账款--XX 10万元贷：应付票据 10万元商业承兑汇票无法承兑，退回开票人，就等于之前的应收账款没有收回，故要重新借应收账款。

1、开收款收据先收回. 借:应收票据 贷:应付账款-XXB单位 2、退回上一级.上一级单位开收款收据给你: 借:应收账款XXA单位 贷:应付票据

我们可以理解成我们买材料的时候多付了点钱，如果开始就做这样的分录就好办了比如 从A买100元的材料，我们拿了120元的汇票给A 借：原材料 100 其他应收款-A 20 贷：银行存款收回20元 借：现金或银行存款 20 贷：其他应收款-A 20如果当初我们不知道材料要花多少钱，而是全部 借：原材料120 贷：银行存款 120收到退回来的钱就直接冲减原材料，因为你没进那么多钱的材料 借：现金银行存款等20 贷原材料20

不用写也行银行的错误他们会处理的了，你只要开一个分录就行，

（1）借：银行存款（2）贷：其他货币资金-银行汇票存款 银行汇票记载事项：银行汇票一式四联（1）第一联为卡片，为承兑行支付票款时作付出传票；（2）第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联做银行往来账付出传票；（3）第三联解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签发行做余款收入传票；（4）第四联是多余款通知，并在签发行结清后交汇款人。