翁伟注册会计

审计报告 浙天会审〔2009〕2168 号 浙江三花股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江三花股份有限公司（以下简称三花股份）财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度 的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三花股份管理层的责任。这种责任包括：(1) 设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，三花股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了三花股份2008 年12 月31 日的财务状况，以及2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟 中国·杭州 中国注册会计师 罗训超 报告日期：2009 年4 月20 日合 并资产负债表 2008年12月31日 会合01表 编制单位：浙江三花股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释号 期末数 期初数负债和股东权益 注释号期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 429,411,316.23 750,572,612.23 短期借款 13 422,866,831.22 561,300,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 2 10,910,180.00 拆入资金 应收票据 3 242,916,221.84 144,030,047.07 交易性金融负债 应收账款 4 364,433,160.43 473,029,010.70 应付票据 14 210,277,469.42 382,207,000.00 预付款项 5 29,538,757.84 29,317,859.25 应付账款 15 313,659,117.61 441,397,228.54 应收保费 预收款项 16 7,100,746.26 8,523,667.75 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 17 18,537,682.27 35,531,258.63 其他应收款 6 23,475,515.97 18,004,022.49 应交税费 18 -4,205,998.34 5,241,274.69 买入返售金融资产 应付利息 19 707,345.00 1,165,211.82 存货7 622,839,694.25 612,335,438.08 其他应付款 20 17,132,162.17 8,766,598.03 一年内到期的非流动资 产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金