应收会计主管

1、负责销售订单审核与核对，确保内容正确无误;

2、协助监督管理库存商品，确保库存商品安全、准确;

3、及时准确地记账，核算应收款项，确认收入、收到货款冲销应收账款，负责责任客户催款等;

4、出具财务对账单，出具应收账龄表、等其他内部管理报表工作;

5、协助上级交办的其它各项财务工作。

1.审核订购书、加盟合同(纸质与OA中各节点的审核);

2.加盟商收款、回款查询，开具收据;

3.加盟商应收账款管理，录入回款以及应收项目;

4.提供相应的加盟商回款数据报表;

5.销售人员奖金的计算;

6.单据审核与凭证录入;

7.加盟合同台账的登记，合同、订购书的保管。

1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

1. 对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台账管理，配合销售部门核对每个客户的.往来情况;

2. 认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作并登记应收款明细台账(按合同号);

3. 保证应收账往来的准确性、及时性;应收账款每月要与客户对账一次(要有客户确认的对账单);

4. 每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管递交一份应收账款分析明细表;

5. 对应收账款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对账，查明原因并向领导汇报。

1、登记销售部跟单文员送交的发货签收单，并根据编号登记入账，整理归档，发现缺编号的则需催促销售部跟单文员跟踪归回，并将签收单的型号、规格、业务员名称、合同编号、签收单里所配附件逐一登记入账

2、整理合同

以财务部收到合同的先后顺序为基础编号归类存档，合同对照发货签收单，将其结算方式、签约时间、规格型号、数量、单价等登记入账，根据合同的约定方式和归还方式追收货款。

3、开具开票

根据跟单员提交的发票申请单的内容进行审核，相关人员开完发票后，根据发票开具的日期、金额、发票类型及发票号码登记在其发生的业务里。

4、收款台账及凭证处理

根据出纳每天登记的收款情况，对照该笔的销售登记入账，

5、协助追款

若即将到期的货款或已经超期的货款，需向还款单位发催款函和对账确认函，并及时提醒我司业务员向还款单位催收已到期货款。根据不同客户的需求，配合业务员向客户提供相关资料追回货款。

6、对账

根据收款台账定期与业务部对账。

6、熟悉财务ERP系统。

★应收会计工作职责精选范例集锦

1、熟悉国家会计准则以及相关的财务 、税务、审计等法规政策 。

2、应收账款管理 ，审核业务合同按照流程和标准执行 ，与客户对账并结算应收应付款项

3、负责市场费用 、客户核销费用整理及复核工作 。

3、跟踪未开票收入 ，安排开具发票并跟踪已开票收入回款情况 ，应收款的跟踪收款

4、制定和完善业务流程 ， 协助公司应收账款管理制度的完善及执行 ;

1、对所辖客户应收账款的日常管理，督促业务部门及时回款，避免资金风险;

2、按公司规定流程及结账时间办理销售结算业务，完成账务处理，要求帐务结算符合规定且准确无误，账务处理及时正确。

3、定期核算对帐务，确保帐证、帐实相符，无未处理帐务，无不明原因差异;

4、接公司规定管理各类票据、凭证，并及时入帐、存档、登记;

5、协助业务人员每月与所管辖客户对发生额、回款额、余额进行沟通核对，协调处理差异，确保帐相符。

6、完成领导交办的其他任务。

1、根据公司业务的需要及时进行增量、申购事项。

2、每月根据业务需要，按时开具发票。

3、每月出具应收账款相关报表，与业务部门核对应收帐款，确保账实相符，根据账龄分析表及时提出预警。

4、根据公司制度及财税法律法规审核市场人员差旅费、招待费报销单等费用，编制费用报表。

5、负责子公司全盘账务处理。

6、协助上级处理临时事项。

1、负责产品成本预算;

2、实际产品成本核算，成本分析;

4、成本费用归集与核算;

5、制作相应的会计凭证;

7、对每批订单做利润核算(包括单个产品生产、成本的核算)

8、各部门的日常费用审核;

一、按照《企业会计制度》和公司财务管理制度的要求，掌握有关销售核算方面的制度规定，负责公司销售和应收款会计事项的核算和管理工作;

二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐;

三、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报;

四、负责应收帐款帐龄分析;

五、对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通;

1. 负责日常费用报销单据及付款单据的审核及相关流程、帐务处理;

2. 负责财务软件凭证录入及账务处理，定期整理、装订会计凭证等财务资料;

3. 负责销售数据的录入、核对，销售合同、送货单等相关资料的收集整理、存档，每月与客户对账、提醒、协助业务回款;

1、应收账款对账，催账工作，完成应收量化指标;

2、应收账款核销，及应收记录维护;

3、每月制做应收报告及反馈给领导;

4、制作月末预收账款余额表，代垫余额表;

5、拜访客户，并提交制式化报告。

1、统筹管理公司应收账款工作，含报表出具、分析、过程管理;

2、熟悉开票系统、抄税、电子申报、网上报税;

3、收集、研究商超合同条款合理性，扣款准确性，索赔、特殊事项、费用等及时反馈并跟进;

4、根据新收入准则确认收入、应收及内部交易核对，开票;

5、对于异常事项(毛利率、欠款、费用)跟进沟通解决;

6、与各部门保持良好互动，规范各渠道款项的正常运行;

7、审核各项支出及报销，严格按照财务制度控制公司成本费用;

8、完成领导安排的其他工作

岗 位 目 的:对销售合同执行情况进行跟踪管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项工作内容：1. 认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐； 2. 做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐；3. 每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表；4. 对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报；5. 负责应收帐款帐龄分析；6. 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行；7. 对公司员工进行财务支持，对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通；8. 完成财务副总及会计核算部经理交付的其它任务。工作职责：1. 对会计信息的真实性、完整性负责；2. 对会计凭证的准确性和会计报表的及时性负责；3. 对会计工作的有效性和有序性负责。与上级的沟通方式：接受财务副总及会计核算部经理的口头及书面指导。同级沟通：公司各部门负责人的协调沟通。给予下级的指导：对本部门下属员工明确分工和业务指导。岗位资格要求： 教育背景：大专以上学历，财务管理、会计等相关专业， 经验：5年以上的会计工作经验，其中3年以上主管会计工作经验。岗位技能要求： 专业知识：全面的专业知识、帐务处理及财务管理经验；熟悉财政及税务的政策法规。 能力与技能：有较强的沟通能力，有良好的纪律性、自律性以及对工作认真、细致、负责的态度，并能在压力下工作；熟练使用用友财务软件和EXCEL、WORD等信息技术工具。

1.负责客人的挂帐、结算工作，控制应收帐款余额2.每月末按时完成应收帐款分析报告，根据应收帐款回收指标，按月分解3.对有挂帐协议的客户，按照所属类别设立对应收帐户，记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。4.应收帐款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。

酒店财务，笼统的说老总最看重两点，一个是库房成本，包括食品和物品，这个东西对酒店来说，是控制厨房菜品成本很重要的因素，一个酒店赚不赚钱其中一个方面就是你菜品的成本能保持在多少；第二个就是应收款的管理，很多大型酒店都有签约单位，一般都是月结，如果你的应收款太大，就会导致现金流不顺，很有可能引发资金短缺。所以一般酒店的老大们，最关系这个两个问题，不知道对你有帮助没有？

首先要知道你要干的工作的具体性质。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。相对于酒店的应收账款主要是客户欠的餐饮费、住宿费。具体工作：记录好每一笔的应收账款，及时完成应收账款的凭证的编制。月末完成当月应收账款的对帐工作，统计出这月应收但未收部份，对比一下同上个月的未收有没有减少，督促、指导业务员进行账款催讨，通过分析完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。 财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。编辑本段第一节 酒店财务管理范畴一、会议核算管理1、会计核算原则 （1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。 （2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。 （3）采用借贷复式记账法记账。 （4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。 （5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。 （6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。 （7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。 （8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。 （9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。 （10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。 2、会计科目 （1）资产类 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 ②银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。 “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 ③应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。 设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 ④其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 ⑤待摊费用 核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。 对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。 每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。 ⑥存货 核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。 各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。 ⑦其他流动资产及按金 不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。 根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。 ⑧固定资产 核算所有固定资产的原价。 所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。 ⑨累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。 根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。 ⑩开办费（指新建酒店） 核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 11.其他递延费用 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。 每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间按期转入费用。 （2）负债类 ①应付账款 核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。 对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 ②应付工资 核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。 按应付工资的明细账核算。 ③应付税金 核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。 按税金种类设明细账登记。 ④其他应付账及税金 核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。 按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。 ⑤预提费用 核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。 按费用性质设明细账。 ⑥社会劳动保险基金 核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。 ⑦待还投资 此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。 （3）资本类 ①实收资本 核算资本总额。 按投资者户名设明细账。 ②归还资本 本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。 ③本年利润 核算本年内实现的利润（或亏损）总额。 年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”. ④分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金 （4）损益类 ①营业收入 核算酒店经营范围内的各项业务收入。 营业收入分为： 酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。 商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。 商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。 其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。 ②营业税金 根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。 根据各项营业税分别列账登记。 ③营业部门直接成本。 核算营业过程中支付的直接成本支出。 ④营业部门直接费用 核算能够划分各部门发生的各项费用。 根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。 各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。 ⑤非营业部门费用 薪金及有关费用：凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。 其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。 上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。 ⑥营业外收支 汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。 保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。 售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。 ⑦推销开办费 核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。 ⑧固定资产折旧 核算固定资产按月提取的折旧费。 提取的折旧资金通常用于归还投资资本。 ⑨投资利息 根据投资总额按期核算应付利息。 提取利息金额用于归还资本的利息。 3、会计各项主要环节的核算 （1）货币资金及往来款项的核算。 （2）存货的核算。 （3）固定资产的核算。 （4）成本和费用的核算。 （5）营业收入和利润的核算。 （6）投入资本的核算。 4、会计凭证和会计账簿（1）每发生一笔经济业务，必须取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的原始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员签证。 （2）记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后，据此记账。 各种记账凭证连同所付原始凭证，均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管，不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证，应另外保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注说明。 （3）对外开出的凭证都要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的，应在副本或存根上注明理由。 （4）尚未使用的重要空白凭证，如支票簿、现金收据等，都要由会计部专设登记簿进行登记，妥善保管，防止丢失。领用时，应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。 （5）由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点，发生错误时只能另行填制记账凭证，予以更正。 由人手记录的账簿和会计凭证，不得刮擦、挖补；涂改或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制记账凭证簿方法，予以更正。划线更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。 （6）各种账簿应根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：发生日期、凭证编号、业务内容摘要、金额等。 5、会计档案（1）会计凭证、会计账簿和会计报表等各种会计档案资料要妥善保管，不得丢失损坏。 （2）年度会计报表，会计师查账报告等必须长期保存，一般会计凭证、凭证账簿和月份、季度会计报表保存期限至少为15年。 （3）会计档案保存期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查、报上级主管部门和税务机关同意后，才能销毁。销毁会计档案的清单应长期保存。二、财会部管理1、财务总监的职责 （1）职权 ①负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作，根据他们管理实绩的好差，有权进行表扬和批评，奖励或处罚。 ②有权向总经理建议任免所管部门的管理干部。 ③有权任免领班以下的员工。 ④有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。 ⑤有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。 ⑥根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。 （2）职责 ①对总经理负责，负责财会、采购部和物业部的全面工作。 ②控制预算案，指导制订酒店经营政策。 ③管理现金流量、货款及货币兑换。 ④贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。 ⑤审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 ⑥主持各部日常业务会议和部务会议，进行营业分析，作出经营决策和制订成本控制方案。 ⑦参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议，建立良好的公共关系。 ⑧对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。 （3）业务要求 ①财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。 ②熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等基本会计知识。 ③熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。 ④了解和掌握酒店经济活动的情况。 （4）工作内容 ①根据酒店的管理目标，对所管部门的业务工作进行策划。 ②监督编制综合决算表、预算表、现金报告及周期性管理报告工作。 ③主持召开所管各部的部务会议，进行业务沟通，解决工作疑难，听取部门负责人的意见和建议，进行工作策划和决策。 ④负责与市场销售（公共关系）部、房务部、饮食部、综合服务部、非营业部等部门进行业务沟通。 ⑤建立会议系统，进行内部控制，定期检查下属各部门的工作。检查的项目主要有： 检查财会部各部门各岗位履行工作职责情况。掌握日、周、月、季、年财务收支情况。 检查采购人员是否根据酒店的采购计划按质、按时、按量完成采购任务。 检查采购人员在采购业务活动中是否遵纪守法。 检查仓管人员对仓库物资的管理是否有条理、无损坏，是否账物相符，账账相符。 检查仓库管理的防火防盗情况。 检查各收款点的收款情况，有否漏单、错单、多收或少收。 ⑥每天要用一定时间认真审阅各种文件、报表和报告，需要批复的必须及时批复。 ⑦处理客人投诉和解答客人有关财务方面的咨询。 ⑧抓好培训工作，不断提高员工的业务技术和工作能力。 ⑨做好部属的思想政治工作、帮助员工解决一些实际问题和困难，使他们有归宿感，责任感和事业心。 ⑩向总经理汇报工作。 2、总会计师的职责 （1）职责 有的酒店的总会计师由财务总监兼任。他的主要职责是： ①控制预算案，指导制定公司政策及程序、合约及牌照。 ②管理现金流量。管理贷款、贷币兑换及监督信用部。 ③管理会计事务、出纳、收入核数业务等。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握会计的基本概念及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、原则及限制等方面的基础知识。 ②会计学是一门专门学、要掌握会计理论及实际工作的发展动向。 ③熟悉和掌握商业法、经济法及本地区的法律及法规，熟悉和掌握酒店法。 （3）工作内容 ①监督编制综合决算表、预算表，现金流量报告。 ②管理酒店日常财务会计工作。 ③确保酒店在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算案及预算的控制。 ④建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。 ⑤提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。 ⑥负责与各个部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。 ⑦建立各种物资、财会管理制度。制定每个岗位的工作职责、工作程序。 ⑧就财会的政策和法律问题与总监和总经理研究和磋商。 ⑨对部属员工作进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。 3、会计师的职责 酒店财务部的会计师由于分工不同，其职责、业务要求及工作内容也有所不同。 （1）负责与收银有关账目来往的会计师 ①负责保存酒店内宾客须按时支付的账目的记录。 控制及平衡预付定金，计算一切应付的佣金。 处理会计争端及疑问。与信用部经理解决逾期已久而未付账目。处理乱账。 确保合同所订阅有关单位的协议、价格及安排。 编制每月的会计应收账款报告书。 ②业务要求 熟悉和掌握会计及簿记原则。 熟悉和掌握计算机的操作技术。 熟悉和掌握资料处理的理论和实际知识。 ③工作内容 正确记录各类账目的数字及借贷项目。 准时寄出财务的帐项、对账单及事后的一切函件。 将过期账户的所有资料提供给有关人员，以便采取措施和行动。 将附属的应收账款分类账与每月应适当控制的账户平衡，编制各处应收账款分类账的“分期”计算表。 编制每季度应收账款报告。 （2）负责酒店日常所有费用（薪金除外）支出的会计师。 ①职责 对酒店日常所支付的费用进行统计、控制，掌握银行存款余额的记录。 核对及处理酒店内支付的费用，编制支出分析及其他有关供货单位和个人发票的月结单。 处理订单、收入及支出的记录。 根据酒店支付情况作出分析报告供总监和总经理参考，以便控制费用开支，保持收支平衡，不超预算。 ②业务要求 熟悉和掌握会计及薄记原则。 熟悉和掌握银行程序和进口物资、原材料有关规定和文件。 熟悉和掌握计算机的操作技术及最新数据的处理方法。 ③工作内容 负责所有支出（薪金除外），包括即时支付或经常支付的款项，准备支票，并将支票、收据以及支付文件、资料呈交总监核准。 计算及核对订单、收入记录及供应单位和个人开署的单据。 计算及核对有关运输及供应商的信用备忘录。 发出收据，包括供应单位和个人开署的单据及信用备忘录的价格分布。 检查供应单位和个人的每月报告是否符合酒店的会计应付记录。 保持完整的会计应付记录及最新的资料档案。 提供财务计划及银行余额记录最新的支出分析，以供总监和总经理参考。 4、饮食成本会计的职责 有的酒店称饮食成本会计为包含业务成本主任或饮食成本总监。其对财务总监或总会计师负责。 （1）职责 ①负责对饮食成本进行监督；对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。 ②负责饮食成本的核算。 ③督导成本控制及清点存货，审查食品原材料的采购。 ④随时抽查酒店饮食供应情况。 ⑤就所有成本报表进行预测和分析，就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告，向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握酒店及饮食会计业务。 ②熟悉和掌握成本及存货盘存控制。 ③熟悉和掌握食品和饮品的市场情况及进价、售价、食品原材料的起货成率。 （3）工作内容 ①编制每日饮食营业报表，计算每月饮食部及各餐厅的三项经济指标对比表。 ②审查饮食价格表，核算食物及饮品的采购数量。 ③审查及编制每月饮食记录，计算饮食成本。 ④根据食品原材料的起货成率和烹饪标准计算食品价格。 ⑤进行饮食销售分析。 ⑥检查和核对食品原材料的供应、验收、储存等情况。 ⑦对食品原材料贮存过多的部分向行政总厨提出处理意见或建议。 ⑧与饮食总监和行政总厨进行业务沟通，对酒店饮食管理、控制系统提出改进意见。 ⑨与饮食总监和行政总厨商讨在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用。 5、总台收款员的职责 （1）职责 ①将住客之分类及最新帐目记入房号内并注意保存。 ②负责为结账收取现金或转账、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐饮、洗衣等费用。 ③核实账单及信用卡。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握各国货币当天的兑换率，能识别各货币的真伪。 ②将宾客的各种账单保存好，不可遗失，不可搞混。 ③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。 ④会计英语。 （3）工作内容 ①熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和洗涤费等费用标准及折扣。 ②将各类收取费用过入房号内。 ③为宾客结账。 宾客来结账时要表示欢迎，迅速为客人结账。 若客人来得太多，要礼貌地示意客人排队按顺序结账。 客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。 客人交款时要当客人面点清，要唱收，并向客人表示多谢。客人结完账离开时要表示欢送。欢迎他下次光临。 ④宾客付款方式 现金付款：现金包括人民币和外币。 银行信用卡结账。 用支票、转账方式结账。 ⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。 ⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总，送交会计部入账。 ⑦对于走单账项，应配合信用部经理采取措施追账。 ⑧编制每日营业报表。 6、餐厅收款员职责 （1）职责 ①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。 ②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。 ③核实账单及信用卡。 （2）业务要求 ①能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。 ②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。 ③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。 （3）工作内容 ①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥（杂项）等费用，开出收款单交值台为客人结账。 ②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。 ③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。 ④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。 7、总收款（出纳）员的职责 （1）职责 ①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。 ②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。 ③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。 ④负责报账的现金支付，掌管零用现金。 ⑤整理收款员每日营业报告表。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。 ②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。 ③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。 （3）工作内容 ①每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。 ②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。 ③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。 ④补允收款员支出的款项。 ⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。 ⑥编制收款员每日报告。 ⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。 8、薪金发放员的职责 （1）职责 ①负责保存与薪酬有关的资料。 ②编制及传送报告，编制报税表。 ③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。 ②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。 ③熟悉和掌握财务记账和计算方法。 ④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。 9、日间稽校员的职责 （1）职责 ①负责对收款进行督导。 ②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。 （2）业务要示 ①熟悉和掌握会计及簿记业务。 ②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。 （3）工作内容 ①审校现金收入及单据。 ②编制每日的营业报告。 ③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。 ④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。 ⑤编制每月优待付款的对账表。 ⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。 ⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。 ⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。 ⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。 10、夜间稽核员的职责 （1）职责 ①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。 ②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。 （2）业务要求 ①熟悉和掌握会计及核数业务。 ②熟悉和掌握内部管理程序。 （3）工作内容 ①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。 ②编制每日营业报告。 ③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。 ④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。 ⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。 ⑥实施现金及发票系统的内部管制。