做会计先做什么工作

你好，首先想问楼主是会计专业毕业生吗，如果是，那么好，说明楼主有会计理论知识，上手会计实践可能就会比较快，实务理解起来就比较容易，这样的话建议楼主在企业上做核算岗位，出纳只是单纯了解企业的一部分现金流，学到的知识有限，如果做核算，而且是成本核算的话，对于企业的实物流有全方位的了解，这才是企业运转的核心。其次，如果做会计，一定要多观察，多学习，去实地了解产品、固定资产、无形资产，这样才会了解企业的发展，存货里有哪些产成品、在产品、易耗品，固定资产的周转率、损耗率，无形资产里有哪些土地使用权等等，要有一双观察的眼睛，多参加存货盘点，会学到很多很多。再次，一定要找准身边的老会计学习，尤其是经验丰富，对于产品，各个品类、流转率等倒记如流的人，跟对人很重要。如果能接触到企业的合并财务报表，对楼主也是一种很大的锻炼，这是高级财务会计的内容了。话说回来，如果楼主没有会计理论知识，建议从头开始，学习注册会计师，准备这个考试，考试的过程中，你会学到很多。谢谢

说说会计岗的职业规划：

会计助理--会计--会计主管/经理--会计总监--主管财务总经理

进企业的意思是，进入到某一个行业的某一家企业，可先从基础会计的工作开始做起，这里边必须得了解到所工作企业的行业类型、主营产品、涉及科目、税种类型等等，逐步细化工作。进企业走的是纵向发展模式。

在企业内做财务工作求的是在此企业行业内的专业度，所以要尽可能的了解企业的长远发展、布局及规划。将来的职业规划也是比较专的方向，兼技术与财务管理。

优势：在某行业类型的企业领域类，可以做到专业。其他相类似的行业企业，也可以做到快速转型。

劣势：只对某个行业的企业会计较为了解。要有实践经验，对个人资质有要求。

二、进行业：

代账会计助理--外勤--代账会计--会计主管/经理--会计总监--主管财务总经理

进行业的是进行企业财税服务行业，大多数是进代理记账公司、税务公司。

一般来说要先从会计助理做起，整理帐目之类的工作，后续会接触税务工作，以及外勤，有一定经验后，可开始独立接企业代账业务。

此方向的职业规划，将来更多的是管人以及品控，也就是说将来你要管的是一大批代账会计和外勤人员，你在提升财税专业度的同时，还必须要提升管理能力。

优势：可接触多行业的企业账目、税务；

劣势：虽然接触多行业，但受限于代账公司的业务模式影响，业务深入度不够，专业化程度不高。

会计助理--审计助理--审计师--高级审计师--财税审计专家

进专业的意思是，进入会计审计领域内，大多数是进会计师事务所（以下简称“会所”），接触的基础业务是代账，中高级业务是审计、验资、项目财务评估、企业财税优化咨询等工作。因为会所接触的是多行业企业，所以必须要不断接触企业，提升企业财税审计、诊断及优化分析的实务能力。

此方向最讲求专业度，审计、财税评估都是高级业务内容，你必须要做到比企业会计还要深入、还要专业。所以必须要多学多实践。

优势：跨行业发展，走的是横向+纵向发展方向，可做到资深水平。

劣势：实践经验必须要不断磨练，需要多年积累，对个人资质要求较高。

直接去面试会计职位，前提是多投简历，获得面试机会，有的企业是可以培养应届毕业生的，不过工资可能会低些了，希望能够帮到你谢谢采纳！！！

会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。

一、 首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证： 月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。原始凭证如下几类：1、 日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。2、 工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。3、 无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、 无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、 税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、 现金和银行存款结转单7、 采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。8、 销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。（如笔数不多，也可以连同销售商品时的出库单，放在一起），也就是要每笔销售后，要把1）本单位开出的发票、2）出库单、3）银行汇入单（如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。9、 10、 （以上工作容内，是企业出纳人员做的，月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手做帐）二、做会计分录 会计接到上面已整理好的五类原始凭证后，开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录。会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡。会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿，以便账簿有依有据。会计分录是通过专门的记账凭证来完成的，记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证。但一般为简便工作只用转账凭也可以。记账凭证的要填的内容有：1）日期、2）编号（有了编号就能在将来的账簿中找到所要核查的财务原始内容）3）摘要,经济业务内容简要说明. 4）做会计分录5)填写人签字 6)把原始凭证用大头针附在记帐凭后面 做会计分录时，注意每做一笔分录,都要在心里验证一下,所做的科目中,是做增加还是减少.与实际业务内容是否一致.这样就能保证分录的正确.再次强调,资产类科目,做在借方是增加,做在贷方是减少,而负债和权益类的科目正好相反,当做完分录后,一定要检查一下,借方总额是否等于贷方总额. 每做一笔会计分录后，要把相关的原始凭用大头针订附在记帐凭后面。1、 做日常费用类分录：根据费用类发票，一份一份的做分录，分录格式：借：企业管理费，贷：现金（发票上写明现金付讫的） 借：企业管理费 贷：银行存款 （发票有跟银行汇款单的） 借：企业管理费 贷：其他应付款 （发票上写未付款的） 有些企业把费用更加细化以便管理的原因，又把企业的各项费用按类别分类，形成多栏式的类别费用，应在分录企业管理费边划一横写上类别。还有为了让企业内部便于核算，还可把企业管理费分为：管理费、财务费用、制造费用等等细化，但都一样，只是改变一下借方的企业管理费科目而已，贷方的科目做法不变。2、做工资单类。一般是付现金，做分录如下： 借：企业管理费 贷：现金 借：企业管理费 贷：银行存款 （个别单位用银行划卡式的形式发工资） 工资的开支，有的企业也有要求细化各部门的工资成本，比如有的是专门有设销售部门费用的，工资单上的人员也应相按部门分类，销售部门、财务部门等等，这样就可以在做分录时把上面的原来借方的企业管理费改为相应的销售费用、或财务费用。3、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。1）已销售的（已开出发票并做了账的），做分录：借：银行存款 贷：应收货款---某单位2）属末开发票的未销售的，做分录： 借：银行存款 贷：预收货款---某单位（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）3）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录： 借：银行存款 贷：其他应付款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）做分录时应注意，如收到的是汇出单4、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类。1）已购入的（以前已收到发票的并做了帐的），做分录：借：应付货款---某单位 贷：银行存款2）属末收到发票的购货款，做分录： 借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。） 贷：银行存款 3）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：借：其他应收款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）贷：银行存款 （备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。）（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，） 5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。 1)交印花税: 借: 企业管理费 贷:现金(或银行存款) 2)交城建税及教育附加: 借:企业管理费---城建税 (多栏) 贷: 银行存款 3)交增值税: 借:应交税金----增值税 贷:银行存款 4)交所得税: 借: 应付利润----所得税 贷: 银行存款6、 做现金与银行存款的提存：1）从银行提现金的做 ：借：现 金 贷：银行存款 2）现金存入银行户头的： 借：银行存款 贷：现金 7、做采购时的发票:1)款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的,做: 借: 库存商品 ---借: 应交税金---增值税 贷: 银行存款 (现金) 2) 款未汇: 只有一张发票和入库单.借: 库存商品---借: 应交税金---增值税 贷: 应付账款 ----甲单位8、做销售时的发票:1) 款已收,后跟相对应的银行入款单,或背面写现金付讫 借:银行存款 贷:销售收入 贷:应交税金 (如笔数不多的话,可随着出库单做结转成本分录: 借:销售成本 贷: 库存商品----2) 款未收的,只有一张发票生出库单的做分录: 借:应收账款 贷: 销售收入---- 贷: 应交税金 ---- 应交税金 同时紧跟做结转成本 借: 销售成本 贷: 库存商品----9、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录： 借：销售成本 贷： 库存商品---11、 建立丁字形帐户到此所有原始凭证的会计分录全部处理完毕。接下来是做必要帐户之间的结转工作工作,在而做账户之间的结转工作之前，必需先做建立丁字型账务。什么叫丁字形账户？就是把所有在记帐凭证中所做的会计分录的有关会计科目用丁字形的图线一一画出来，把所有做的会计分录中借方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目中的左边。并写上相对应的编号，把会计分录中贷方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目的右边。并写上相对应的编号。 12、 做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后,根据累计的本年利润,才能确定应交所得税额.所以是例外.至于如何报税另外说明13、 结转成本会计分录： 当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。，总体了是先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有：1） 提取本月应付工资。（注意，这是征对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本（企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金） 借：企业管理费 贷：应交工资2） 提取福利基金及其他预提费用等： 借：企业管理费 贷：应交福利基金3） 提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取,在销售收入是就截留的)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做： 借：企业管理费 贷：应交税金----城建税等4） 结转直接成本：结转直接成本分两种方法。1））一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，（如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损。）。这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录 借：销售收入 贷：销售成本B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。做分录 a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入 贷：应交利润 b) 如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方：借：销售收入---红字写金额表示冲减贷：应交利润----红字写金额表示亏损 2))一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。a)销售收入转入应交利润,做分录 借：销售收入 贷: 应交利润 b)销售成本转入应交利润做分录 借: 应交利润 贷: 销售收入5） 结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产,除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。根据丁字形账借方发生额，做： 借：应交利润 贷：企业管理费 14、 填制损益表(利润表):分录做到现在,可以在丁字形分录,看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。并根据本年累计利润后计算确定 15、 提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理： 借：应交利润 贷：应交税金----所得税 16、 做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。 17、 登账：总账和明细账在格式上都一样，只是取材和填记的内不一样，明细账和总账是对应关系，但不一定是一一对应的。有的是两个以上明细账合为一个总账。如库存商品，一般有很多各类商品的明细账，但同时一个总账。再比如，应交税金，也可分各类型的明细税金，但总账只有一个。还有一个注意的是，一般很多单位为防有人为贪污伪造，特别把现金和银行存款明细账用固定页式账簿来用，因为这样如被改，容易被发现。其他账可用活页式账簿来用。但格式都一样。 18、 核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。19、 填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样. 20、 装订记账凭证,工具是装订机(或用手工小钻头)和专门线，先把记账凭证按顺序叠在一起，再放上封面和封底，一张一张的左对角要整齐的叠在一起后，用装孔机在左上角上装两孔，再用线来回穿过捆扎成册。并在封面上填好日期、册数、凭证序数，一般封面是牛皮纸做的

会计工作就是以货币作为主要计量单位，运用一系列专门方法，对企事业单位经济活动进行连续、系统、全面和综合的核算和监督并在此基础上对经济活动进行分析、预测和控制以提高经济效益的一种管理活动。各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位。会计工作工作的主要种类(1)会计机构负责人或者会计主管人员；(2)出纳人员主要办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。(3)财产物资核算；(4)工资核算；(5)成本费用核算；(6)财务成果核算；(7)资金核算；(8)往来结算；(9)总账报表；(10)稽核；(11)档案管理。更多关于会计的相关信息，推荐咨询恒企教育。恒企教育以“自营为主、加盟为辅”的连锁经营形式，已累计在全国26个省市、150多个城市开办了近400家网点，秉承“把经验传递给有梦想的人”的使命，立足市场人才供需关系和企业对人才的能力结构要求，与时俱进开设不同专业的职业教育。【点击测试我适不适合学会计】