营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加是要先计提的。计提时: 借:营业税金及附加 贷:应交税费—营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加 待扣款后凭单据 借:应交税费—营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加 贷:银行存款/现金 印花税是不需计提,直接待扣款后凭单据 借:管理费用—印花税 贷:现金
借:应交税费-应交营业税。
应交税费-应交城建税。
其他应交款-教育费附加。
其他应交款-地方教育费附加。
管理费用-印花税贷:银行存款。
月末 :
借:应交税费-未交增值税 。
贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 。
当月也计提,下月交的时候就是差额交, 如果上月少计提,这月多交纳补提上月。
借:应交税费—应交增值税(已交税金)。
贷:应交税费-未交增值税 (付款已付入未交)。
你好,您是想问办理税务登记证的会计分录怎么做吗?办理税务登记证的会计分录做法如下:1、会计分录可以计入管理费用-办公费,计入其他也可以,这个小金额费用没有什么大的原则问题。2、税务登记证收费可先记入“长期待摊费用--开办费”,或直接记入“管理费用--办公费”。
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