超级好奇诶
共7条回答271浏览
-
-
1、借出时：
借：其他应收款－－**人
贷：现金
2、报销时：
全部花完：
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金：
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人
扩展资料：
其它情况的会计处理：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销（领）凭证》，经部门（或主管）领导审批后，再到财务部门一次性领取经费，超支不补，节约归己；通过招标确定定点宾馆。
报销流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用，应直接确认为当期管理费用。
参考资料：
百度百科-差旅费
-
-
哟西小得瑟6小时前发布 -
-
1.借：银行存款贷：实收资本资本公积2.借：银行存款贷：短期借款3.借：财务费用贷：银行存款4.借：银行存款贷：长期借款5.借：长期待摊费用贷：长期借款6.借：长期借款贷：银行存款7.借：库存现金贷：银行存款8.借；低值易耗品贷：银行存款9.借：管理费用贷：低值易耗品10.借：管理费用贷：银行存款11.借：制造费用管理费用贷：累计折旧12.借：无形资产贷：银行存款13.借：管理费用贷：应付职工薪酬14.借：应付职工薪酬贷：库存现金15.借：应付职工薪酬贷：其他应收款应交税费-应交个人所得税16.借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销）17.借：主营业务成本贷：库存商品18.借：原材料应交税费-应交增值税（进）贷：银行存款或应付账款19.借：应付账款贷：应付票据20.借：生产成本制造费用营业费用管理费用贷：原材料21.借：生产成本-基本生产成本辅助生产成本贷：库存现金银行存款原材料等22.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税23.借：库存商品贷：生产成本等等
-
-
-
1、采购时，按实际成本付款，计入“材料采购”账户借方；
2、验收入库时，按计划成本计入“原材料”账户借方，“材料采购”账户贷方；
3、期末结转，验收入库材料形成的材料成本差异超支差计入“材料成本差异”的借方，节约差计入“材料成本差异”的贷方；
4、平时发出材料时，一律用计划成本；
5、期末，计算材料成本差异率，结转发出材料应负担的差异额。
材料采购核算举例：
【例1】向金山公司购入A材料300千克，售价90,000元，购入B材料700千克，售价140,000元。增值税进项税额39,100元。款项尚未支付。
借：材料采购－ A材料 90,000
－ B材料 140,000
应交税金－应交增值税 （进项税额）39,100
贷：应付账款－金山公司 269,100
【例2】以银行存款支付采购运杂费1500元。
运杂费分配率=1500÷(300+700)=1.5(元/千克)
A材料负担=300×1.5=450(元)
B材料负担=700×1.5=1,050(元)
借：材料采购－ A材料 450
－ B材料 1,050
贷：银行存款 1,500
运杂费的分摊标准：数量、重量、体积或买价金额
-
-
必须匿名12小时前发布-
预借差旅费：
借：其他应收款--某某
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
扩展资料：
差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源：百度百科--差旅费
-
-
-
1 借：其他应收款-XX 500 贷：库存现金 5002 借：材料采购-甲材料 16000 -乙材料 12800 应交税费-应交增值税（进项税额） 4896 贷：应付票据 336963 借：材料采购 480 贷：银行存款 480 借：材料采购 240 贷：库存现金 2404 借：原材料-甲材料 16480 -乙材料 13040 贷：材料采购 295205 借：应付票据 33696 贷：银行存款 336966 借：材料采购-甲材料 5500 -乙材料 5600 应交税费-应交增值税（进项税额） 1887 贷：银行存款 129877 借：材料采购 180 贷：库存现金 180 借：材料采购 540 贷：银行存款 5408 借：原材料-甲材料 5940 -乙材料 5880 贷：材料采购 11820
-
-
-
基础会计分录大全1、购入固定资产借:固定资产(增值税计入固定资产)贷:银行存款(开出支票支付)贷:应付账款(款暂欠)2、材料采购(1)购入材料以后入库①购入时:借:材料采购A应交税费----应交增值税(进项税额)(买价*税率)贷:银行存款(款支付)贷:应付账款(款暂欠)贷:应付票据(开出商业汇票)贷:预付账款(款项已预付)②支付购入的运杂费借:材料采购B贷:库存现金、银行存款③材料验收入库(结转采购成本)借:原材料A+B(注金额)贷:材料采购(2)购入材料并入库借:原材料应交税费----应交增值税(进项税额)(买价*税率)贷:银行存款(款支付)贷:应付账款(款暂欠)贷:应付票据(开出商业汇票)贷:预付账款(款项已预付)(3)预付款时:借:预付账款贷:银行存款3、生产等领用材料借:生产成本----**产品(产品领用材料)制造费用(车间一般耗用)管理费用(管理部门用)贷:原材料4、工资的核算①提取现金(开出支票)借:库存现金贷:银行存款*将现金存入银行借:银行存款贷:库存现金②发放工资借:应付工资贷:库存现金③分配工资等借:生产成本(生产工人的工资)制造费用(车间管理人员工资)管理费用(企业管理人员工资)在建工程(工程人员工资)贷:应付职工薪酬④支付职工困难补助等借:应付职工薪酬贷:库存现金5、差旅费①预借时借:其他应收款贷:库存现金②报销时借:管理费用(管理人员)制造费用(车间管理人员)借或贷:库存现金(差额补收付)贷:其他应收款(原借的金额)③直接报销(没预借)借:管理费用(管理人员)制造费用(车间管理人员)贷:库存现金、银行存款6、期间费用等业务①支付广告费、销售运杂费借:销售费用贷:银行存款②支付退休金、交际应酬费借:管理费用贷:库存现金③支付银行借款的手续费借:财务费用贷:银行存款④支付办公用品、水电费借:管理费用(管理部门用)制造费用(车间用)贷:银行存款⑤支付机器设备维修费借:制造费用贷:银行存款7、折旧费借:管理费用(管理部门)制造费用(车间的)贷:累计折旧8、待摊费用的处理(本期支付下期摊销)①借:待摊费用贷:银行存款②借:制造费用管理费用贷:待摊费用9、制造费用的分配(注:分配方法的使用)借:生产成本---**产品----**产品贷:制造费用10、产品完工，验收入库借:库存商品贷:生产成本
-
