会计发票作废2021

在实际工作中，难免会有发票开错的时候，开错了发票就等于开启了一个麻烦，那么我们该怎么解决这个麻烦呢？

你有两个选择：

1、发票作废

如果同时满足这三点，你可以直接作废然后重开

当月未作废，需按正常票申报收入，次月开具红字发票后再冲减销售额。

2、冲红

如果很不幸你已经跨月或者抄税，那你只能选择冲红了

那么由谁提出申请呢？红字专票信息表哪方申请填开呢？

无论发票作废还是冲红，都能达到解决问题的目的，但是呢，小编还是忍不住提醒小伙伴们，作废、冲红都要按规定处理，要不然税务机关可能税务处罚的。

不能。

发票只能当月作废，跨月是不能作废发票的，系统里也是不认可这样的做法的，只能采取开红字发票的方式冲掉错误的也就是之前想作废的发票，还有一个原因就是没有在系统上抄税的，还是可以作废发票的，但是这样的情况也比较少存在，小规模纳税人都要一个人抄一次税的，如果抄过税的发票就不能作废了，只能开具红字发票冲抵。

扩展资料：

注意事项：

对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按作废处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明作废字样，全联次留存。

专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。

参考资料来源：百度百科-发票作废

当月开具的发票可以直接作废，次月就需要开红字发票。

根据《中华人民共和国发票管理办法》：

一、发票开具的当月发现错误，收全发票所有联次，直接作废；

比如：2018年10月开具的发票，10月发现错误，在10月份可以在系统里直接作废。

二、如果是隔月发现开错，不能直接作废，要开具负数发票，也就是红字发票。

扩展资料：

一般，增值税专用发票的基本联次共三联，各联规定的用途如下：

第一联为记账联，是销货方核算销售额和销项税额的主要凭证，即销售方记账凭证。

第二联为税款抵扣联，是购货方计算进项税额的证明，由购货方取得该联后，按税务机关的规定，依照取得的时间顺序编号，装订成册，送税务机关备查。

第三联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证，属于商事凭证，即购买方记账凭证。

而增值税普通发票的基本联次一般有2联，即记账联和发票联，比增值税专用发票少了抵扣联。

参考资料来源：中华人民共和国发票管理办法实施细则-国家税务局上海市税务局

不能！只要跨期的发票，不论一般纳税人、还是小规模纳税人，都不能作废发票。如果发现上期开具的发票有误，只能开具红字发票冲回，再开具正确的发票。

根据规定，已经作废的增值税发票必须敲盖"作废"章或"作废"字样，可单独存放，发票必须全部联次妥善保管，粘贴在原发票存根上，不得私自销毁，以备查核。

对于要作废的的发票，已经加盖作废字样的纸质发票，不能私自销毁或丢失，必须妥善保管，企业可以单独存放，以备核查。根据相关的法规要求，发票管理要建章立制，设置台账并定期保存，已开具的发票存根联和发票登记簿及相关账册等应当保存5年，保存期满报经税务机关查验后销毁。

资料扩展

常见的发票作废情况主要有以下三种：

1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。