吃是王道呼
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账务处理系统又称总账系统，是会计核算的核心，其他业务系统往往需要读取账务系统的数据进行核算，而且要将处理结果汇总生成凭证送账务系统统一处理。许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。一、账务处理系统的基本任务⒈力求实现会计循环的自动化。但从原始凭证到记账凭证的确认还不能全部实现自动化。⒉实现会计信息的多元分类。即不仅实现对总账、日记账和明细账管理，还能实现对往来、部门、项目、数量、单价、外汇及汇率的管理。⒊实现数据的高度共享。二、账务处理系统的主要特点1、遵循世界通用的复式记账原则。计算机账务处理系统简化了会计循环，消除了手工会计信息处理的许多技术环节，对会计人员的技术要求只在于从原始凭证到记账凭证的编制和确认。2、记账凭证是数据处理的起点。手工账务一般是从处理原始凭证开始，而计算机账务系统一般不直接处理原始凭证，无论采用前台或后台工作方式，一般都需要由人工编制记账凭证输入系统，并以此为起点开始数据处理。3、部分凭证可以由机器自动生成。手工系统中所有的记账凭证都要人工制作，而计算机账务系统中的部分记账凭证可以由系统自动生成，实现所谓的自动转账。（1）账务处理系统内部对于待摊、预提、摊销、损益结转等每月固定的转账凭证可由机器自动生成（2）电算化系统中的其他子系统都可以自动生成记账凭证并传递给账务处理系统（3）由电子商务产生的电子凭证也可以自动转换为记账凭证，并传给账务处理。4、计算机内部账簿体系有较大的变化。手工系统中严格设置日记账、明细账、总账等相互制约的账簿体系，但在计算机账务处理系统中，不一定存在与之对应的账簿体系。(1)记账凭证成了第一重要的账簿，它是永久性的会计档案，是赖以生成其他序时账和分类账的基础；(2)总账一般也是一个重要的账簿，但除了科目总账之外，还应该有部门总账、客户总账、项目总账等等，以存储多元分类汇总的数据；(3)其他序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性的，只是在查账时才临时生成，至于是否需要打印输出还值得商榷。5、记账规则与记账程序。手工会计规定的记账规则在计算机中有些是不必要的，有些也是难以实现的。在计算机账务系统中记账的内涵已不相同，记账一般只能按一种固定的处理程序，根据记账凭证更新各种总账文件，除了科目总账之外，可能还要更新客户总账、部门总账、项目总账等辅助总账文件。6、内部控制已部分实现程序化。手工条件下行之有效的平行登记、试算平衡、签字盖章等许多控制方法已不再适用，其中相当一部分控制要由账务系统自动实现。会计人员可以不理会数据在计算机内部的处理方法，只要输入凭证正确，由此产生的总账、明细账和日记账绝对不会出现错误。因此，如何保证输入凭证的正确性成了内部控制的关键。7、可以提供定期或实时的财务报表。尽管账务系统以输出账簿和固定报表为终点，但它仍然是资产负债表等外部报表的主要数据来源。由于账务系统实现多元分类和实时更新各种分类汇总信息，所以以此为基础的财务报告得以向内容多元化、形式多样化以及定期与实时报告相结合的模式发展。8、查账比手工系统更为方便。在计算机账务处理系统中，只要给出需求条件，即时就可以得到内容详尽、格式美观、本期（月、年）或跨年度的会计信息。三、账务系统的基本功能一般来说，账务处理系统的基本功能应包括系统设置（初始化）、凭证处理、期末处理、出纳管理、辅助核算、账表管理、系统维护等。其基本功能模块结构如下页图所示。四、账务处理系统的操作流程计算机账务处理系统的操作流程如下：1、建立账套和初始设置；2、启用账套；3、日常账务处理。日常最基本的业务是凭证处理，其流程是：⑴填制凭证；⑵凭证审核；⑶凭证记账。此外，考虑到企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记账。五、账务处理系统与其他系统的关系账务系统是会计信息系统的核心，它与其他系统有密切的联系，即除了与其他系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等基础数据之外，还与许多系统传递数据：读取数据、编制记账凭证存入
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上班好远12小时前发布-
【答案】A、B、C、D【答案解析】电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证，凭证审核，记账、结账和编制会计报表。
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心菲殿下12小时前发布-
你知道会计电算化操作步骤流程是怎样的吗?你对会计电算化操作步骤流程了解吗?下面是我为大家带来的会计电算化操作步骤流程的知识，欢迎阅读。
1.1.1启动与注系统管理
(1)执行“系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。
(2)执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3)输入用户名：admin;密码：(空)。
(4)单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理
1.1.2建立企业核算账套
(1)执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。
(2)输入账套信息，
(3)单击“下一步”按钮，输入单位信息
(4)单击“下一步”按钮，输入核算类型。
(5)单击“下一步”按钮，确定基础信息，
(6)单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”。
(7)单击“是”按钮，稍候，确定分类编码方案。
(8)单击“确认”按钮，定义数据精度。
(9)单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套{北京宏远科技有限公司：[333]}成功。”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”。单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。
(10)选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2011年1月1日”。
(11)单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮
1.1.3增加操作员
(1)执行“权限→操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。窗口中显示系统预设的几位操作员：demo、SYSTEM和UFSOFT。
(2)单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。
(3)输入数据。编号：11;姓名：陈力;口令：1;确认口令：1。
4)单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。
1.1.4分配权限
(1)执行“权限→权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
(2)选择001账套;2011年度。
(3)从操作员列表中选择陈力，选中“账套主管”复选框，系统弹出“设置操作员：[11]账套主管权限吗?”，单击“是”按钮。
(4)选择马方，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“总账、财务报表”权限，
(5)单击“确定”按钮
1.2.1启动并注册企业门户
1)执行“开始→程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→信息门户”命令，打开“注册【控制台】”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名“101”;密码为空;账套“900电算化考试练习账套”;会计年度“2011”;日期“2011-01-01”。
3)单击“确定”按钮。进入会计从业资格无纸化考试软件。
1.2.2设置部门档案
(1)执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令，打开“部门档案”窗口。
(2)在“部门档案”窗口中，单击“增加”按钮。
(3)输入数据。
(4)单击“保存”按钮
1.2.3设置职员档案
(1)执行“基础档案→机构设置→职员档案”命令，打开“职员档案”窗口。
(2)单击“增加”按钮。
(3)输入职员信息。
(4)单击“保存”按钮。
1.2.4设置客户档案
(1)执行“基础档案→往来单位→客户档案”命令，打开“客户档案”窗口。
(2)在“客户档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”对话框。
(3)输入客户档案信息。
(4)单击“保存”按钮。
1.2.5设置供应商档案
(1)执行“基础档案→往来单位→供应商档案”命令，打开供应商档案”窗口。
(2)在“供应商档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
(3)输入供应商档案信息。
(4)单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
1.2.6设置外币及汇率
(1)执行“基础档案→财务→外币设置”命令，打开“外币设置”窗口。
(2)在“外币设置”窗口中，输入数据。币符：EUR;币名：欧元。
(3)单击“确认”按钮。
(4)在“2011年1月的记账汇率”栏中输入9.6，敲回车确认。
1.2.7设置会计科目
(1)执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”
预置的科目。
(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口。
(3)输入明细科目相关内容。
(4)输入编码“100201”、科目名称“工行存款”;选择“日记账”、“银行账”，选择“外币核算”选项，选择币种“美元”。
(5)单击“确定”按钮。
1.2.8设置凭证类别
(1)执行“基础档案→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。
(2)单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。
(3)单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
(4)单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”;在“限制科目”栏输入“1001,1002”。
(5)同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,1002”;转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,1002”。
(6)设置完后，单击“退出”按钮。
1.2.9输入期初余额
(1)执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(2)双击“其他应收款”的期初余额栏，输入其他应收款的明细余额信息。
(3)双击“其他应付款”的.期初余额栏，输入贷方期初余额4000。
(4)单击“试算”按钮，进行试算平衡。
2.1重新注册企业门户
(1)执行“文件→重新注册”命令。
(2)输入相关信息。
(3)单击“确定”按钮。
2.2填制凭证
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“转账凭证”;输入制单日期“2010/01/10”。
(4)输入摘要“购办公用品”;输入借方科目“660203”，选择辅助核算部门“管理部”,输入借方金额“3000”，回车;摘要自动带到下一行，
(5)输入贷方科目“100201”，选择结算方式“转账支票”并输入票号“ZP101”，输入贷方金额“3000”或按“=”键。
(6)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。
2.3修改凭证
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”，进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“
”时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改部门为“采购部”，单击“确认”按钮。
(5)单击“保存”按钮，保存相关信息。
2.4查询凭证
(1)执行“总账→凭证→查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框。
(2)选择“收款凭证”凭证类别，输入凭证号“0001”。
(3)单击“辅助条件”按钮，可输入更多辅助查询条件。
(4)单击“确认”按钮，进入“凭证查询”的凭证列表窗口。
(5)双击要查询的凭证或单击“确定”按钮，进入“查询凭证”的凭证窗口。
2.5审核凭证
(1)执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
(2)输入查询条件，可采用默认值。
(3)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(4)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(5)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(6)单击“下张”按钮，对其他凭证签字。或执行“审核→成批审核签字”命令，将其他凭证成批审核。
2.6记账
(1)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(2)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。
2.7查询账簿
(1)执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
(2)输入查询科目“1403”。
(3)单击“确认”按钮，进入“总账”窗口。
(4)单击本月合计行，单击“明细”按钮，查看明细账信息。
2.8结账
执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
(2)单击要结账月份“2011.01。
(3)单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
(4)单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”。
(5)查看工作报告后，单击“下一步”按钮。
(6)单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
3.2启动财务报表
(1)执行“财务报表”命令，单击“确定”按钮，再单击“关闭”按钮，进入财务报表系统。
(2)执行“文件→新建”命令，单击“确定”按钮，建立一张空白报表，报表名默认为“report1”。
3.3新建财务报表
(1)执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
(2)选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”，财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。
(4)单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
(5)单击“保存”按钮，在指定的文件夹输入报表文件名“资产负债表.rep”，再单击“保存”按钮。
3.4定义报表格式
(1)在“格式”状态下，执行“格式→表尺寸”命令，设置报表为6行3列。
(2)执行“格式→组合单元”命令，单击“按行组合”，将报表第一行单元格合并。
(3)执行“格式→区域画线”命令，将A3:C6区域画线。
(4)执行“格式→行高、列宽”命令，将第一行行高设置为7毫米，A~C列列宽为30毫米。
(5)输入报表项目。
(6)执行“格式→单元属性”命令，将标题行文字居中并设置为黑体14号字。
(7)执行“数据→关键字→设置”命令，在B2单元格分别设置年、月、日关键字。
(8)执行“数据→关键字→偏移”命令，设置年、月关键字的偏移量分别为-60，-30。
(9)单击“保存”按钮，将报表保存到指定文件夹下。
3.5定义报表公式
(1)在“格式”状态下，选定被定义单元“B4”，即“固定资产”期初数。
(2)单击“fx”按钮，打开“定义公式”对话框。
(3)单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。
(4)在函数分类列表框中选择“用友账务函数”，在右边的函数名列表中选中“期初(QC)”。
(5)单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。
(6)单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。
(7)修改科目编码“2001”，单击“确定”按钮，返回“用友账务函数”对话框。
(8)单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，单击“确认”按钮。
(9)根据资料，直接或引导输入其他单元公式。
3.6编制报表
(1)在“数据”状态下，单击第1张表页，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2)输入年“2011”，月“01”，日“31”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”对话框。
(4)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
3.7调用报表模板生成报表
调用资产负债表模板
(1)执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
(2)选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”，财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。
(4)单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
生成资产负债表数据
(1)单击左下角“格式”按钮，在数据状态下，执行“数据→关键字→录入”命令。
(2)输入关键字：年“2011”，月“01”，日“31”。单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”提示框。
(3)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
4.1.2设置付款条件
(1)执行“基础设置→收付结算→付款条件”命令，打开“付款条件”对话框。
(2)单击“增加”按钮，输入付款条件编码“01”，信用天数“30”，按资料输入优惠天数及优惠率，
(3)单击“保存”按钮。
4.1.3输入应收应付期初数据
(1)执行“采购→采购发票”命令，打开“销售发票”对话框。
(2)单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，
(3)单击“保存”按钮。
4.2日常业务
4.2.1输入销售发票
(1)执行“销售→销售发票”命令，打开“付款条件”对话框。
(2)单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，
(3)单击“保存”按钮。
4.2.2输入收款单
(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2)选择客户“元祥公司”。
(3)单击“增加”按钮。输入结算日期“2011-01-11”;结算方式“转支票”;金额“35100”。
(4)单击“保存”按钮。
4.2.3往来核销
(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2)选择客户“元祥公司”。单击“上张”或“下张”按钮找到要核销的收款单，
(3)单击“核销”按钮。
(4)在表体中找到与收款单对应的发票，在本次结算栏中输入“35100”。
(5)单击“保存”按钮。
4.2.4应收应付账表查询
(1)执行“销售→客户往来账表→客户往来余额表”命令，打开“应收查询条件”对话框。
(2)单击“确认”按钮，显示客户往来余额表。
(3)单击“退出”按钮。
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