从你的描述中可以看出，你们公司的劳务派遣属于你们公司的主营，因此，取得的被派遣单位支付的劳务派遣服务费，应作为你们单位的提供劳务的收入，你们给被派遣单位开具的发票也是按被派遣单位支付金额开具；支付派遣人员的工资，属于管理费用等成本费用，会计处理可改为：2、收到A公司付的劳务费时：借：银行存款借：营业税金及附加贷：主营业务收入—服务费贷：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加3、计提被派遣人员工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬—工资贷：应付职工薪酬—社保—个人应交养老保险贷：应付职工薪酬—社保—个人应交失业保险贷：应付职工薪酬—社保—个人应交医疗保险贷：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金贷：其他应付款—单位应该负担的保险贷：其他应付款—单位应该负担住房公积金贷：应交税费—应交个人所得税4、发放时：借：应付职工薪酬—工资贷：库存现金5、支付社保、住房公积金借：应付职工薪酬—社保—个人应交保险（三险一金）借：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金借：其他应付款—单位应该负担的保险（五险）借：其他应付款—单位应该负担住房公积金贷：银行存款6、支付个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款7、支付营业税金及附加借：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加贷：银行存款8、这样处理，与你的会计处理营业利润是一致的，但营业收入比你的会计处理的营业收入高，因此，计提业务招待费、广告宣传费基数提高。
一剪寒梅love
