会计报销单怎么收费

费用报销单日期：费用项目或用途：报销金额：单据份大写金额：报销人：或证明人：审批人：审核人：

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例，具体账务处理如下：员工出差后报销，借款：行政费用差旅费，贷款：银行存款，员工出差前预付款及出差后报销：借款：行政费用差旅费，贷款：其他应收款，出差后有现金盈余：借入：库存现金，行政费用差旅费，贷款：其他应收款。拓展资料：1、报销时应注意以下事项：员工报销时，应按财务部规定填写报销单，并附原始单据。原始票据主要包括出差申请单、机票（清零扣除）、火车票、船票、住宿发票。差旅补贴天数=出差返回日期出差出发日期。旅客必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。不完整的物品或字迹难以辨认的物品将不予报销；对于更改、伪造或更改的原始票据，或虚假报告旅行天数，将不予报销。2、出差人员乘坐超出标准的车辆，在报销交通费用时，按照其应乘坐的交通方式计算报销金额，超出部分由本人承担。在差旅费的核算中，分录如下：从财务部预借差额费用：借款：其他应收款，贷款：银行存款或库存现金，出差后凭发票及相关领导签字确认的报销单报销差旅费：当差旅费大于预借金额时：借款：行政费用差旅费，贷款：其他应收款，银行存款或库存现金，差旅费低于预借金额时：借款：行政费用差旅费，库存现金，贷款：其他应收款具体管理费用或销售费用等根据出差员工所在部门确定。3、现行会计准则、一般财务规则和税法对差旅费应包含哪些具体内容没有具体规定。在实践中，更多地参考了《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员的临时永久居留。城市间交通费用、住宿费用、食品补贴以及因区域外公务旅行而产生的城市内交通费用。因此，大多数公司实际上包括以下类型的差旅费：交通费：出差期间的车票、船票、机票等；车辆费用：如果您自带车辆，出差时的汽油费、通行费和停车费；住宿费；补贴和补贴：误餐补贴、交通补贴等。市内交通费用：目的地公交车及租赁费用杂费：托运行李、订票费等。

这是普通发票，具体能报多少钱是要看具体情况的，如果公司内部没有其他的什么规定，一般情况下都是价税合计算报的。价税合计一般是指商品销售过程中商品价格和附加价格税的总和。所谓附加价格税，是指不包括在商品价格中的税收。目前，在我国，附加价格税最典型的代表是增值税。价格和税费总额应根据适用税率计算。在实际销售业务操作中，不含税价格由采购方承担。卖方对外报价一般为含税价格，含税价格分为无税价格和无税价格。价税合计的计算公式如下：含税总额=无税价格×（1+适用税率）；或无税价格=无税价格×适用税率；含税总额=无税价格+无税价格价税分离的计算公式为：无税价格=含税总额÷（1+适用税率）；无税价格=无税价格×适用税率拓展资料：报销时要注意什么？1.报销人取得相应的报销单，报销单上经办人、受理证明（审核人）、审批人签字齐全。报销文件所附原始凭证应当是税务机关认可的合法、完整、有效的凭证；2.报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合《会计工作基本规范》的要求；3.报销单各项填写完整，金额大小写一致，并经部门领导有效批准；4.对于有实物的报销单，应在发票背面列出实物明细表，并由承兑人验收后签字确认。需要入库的实物文件，如低值易耗品，还应附入库单；5.出租车车票应注明业务发生时间、起止地点、人员、事件等，每张车票背面由主管领导签字确认；6.招待费报销文件应注明招待人员及人数，餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序，并附符合企业制度的餐费发票。

差旅费的核算，分录如下：1、从财务预借差费：借：其他应收款-XXX贷：银行存款或者库存现金2、出差回来，凭发票及相关领导签字确认的报销单到财务报销差旅费：差旅费大于预借金额时：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-XXX银行存款或者库存现金差旅费小于预借金额时：借：管理费用-差旅费库存现金贷：其他应收款-XXX具体是管理费用还是销售费用等，根据出差员工所属部门决定。